淺析酒店企業(yè)通過安排保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)

1、    淺析酒店企業(yè)通過安排保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)    陳瑩企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理成本中，主要有風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避成本、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移成本以及風(fēng)險(xiǎn)自留成本。涉及企業(yè)財(cái)產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理，因?yàn)樨?cái)產(chǎn)價(jià)值高，一般企業(yè)均選擇轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的方式來控制風(fēng)險(xiǎn)管理成本。通過安排保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)常用的財(cái)務(wù)手段。在保險(xiǎn)市場上，保險(xiǎn)公司針對不同的保險(xiǎn)內(nèi)容和保障范圍，設(shè)定保險(xiǎn)費(fèi)率，企業(yè)選擇適合自身特點(diǎn)的保險(xiǎn)方案投保，通過保險(xiǎn)費(fèi)與投保財(cái)產(chǎn)價(jià)值形成的杠桿效應(yīng)，在財(cái)務(wù)上達(dá)到了以小成本支出獲得大損失保障的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。保險(xiǎn)作為金融板塊的一個(gè)重要范疇，目前正快速發(fā)展。近年，隨著大量外資保險(xiǎn)公司獲得國內(nèi)展業(yè)資格，逐步進(jìn)入保

2、險(xiǎn)市場，國內(nèi)的保險(xiǎn)行業(yè)正不斷與發(fā)達(dá)國家接軌，保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)、純風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率模型、業(yè)務(wù)操作規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)以及理賠處理慣例等方面逐步成熟。保險(xiǎn)行業(yè)在自身發(fā)展的同時(shí)，同時(shí)肩負(fù)了社會責(zé)任，正如我國“十三五”規(guī)劃中對保險(xiǎn)行業(yè)的規(guī)劃，將保險(xiǎn)發(fā)展向更多地保障人民和企業(yè)的利益、提高服務(wù)質(zhì)量、參與民生領(lǐng)域、助力高科技企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展以及支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展等方面引導(dǎo)，配合供給側(cè)改革不斷提高保險(xiǎn)服務(wù)的附加價(jià)值。就酒店企業(yè)來說，保險(xiǎn)公司履約效率和服務(wù)質(zhì)量的提高，是通過安排保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的最基本需求。保險(xiǎn)合同具有四大基本原則，分別是最大誠信原則、可保利益原則、補(bǔ)償原則和近因原則。就酒店企業(yè)來說，如何安排保險(xiǎn)首先依據(jù)可保利益原則對財(cái)產(chǎn)類型進(jìn)

3、行分類。酒店企業(yè)分為自有物業(yè)經(jīng)營或委托酒店管理集團(tuán)經(jīng)營。對于自有物業(yè)的酒店企業(yè)，對酒店自身財(cái)產(chǎn)損失具有保險(xiǎn)利益，可以在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)下進(jìn)行投保；而對于酒店管理集團(tuán)，酒店財(cái)產(chǎn)屬于代管財(cái)產(chǎn)，需要對應(yīng)的管理合同中明確約定了酒店企業(yè)對代管財(cái)產(chǎn)的責(zé)任，才能保證保險(xiǎn)利益，可安排保險(xiǎn)。在不具有保險(xiǎn)利益的情況下，保險(xiǎn)是無效合同。因此，酒店企業(yè)需根據(jù)自身情況，確定酒店財(cái)產(chǎn)的投保主體。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)具有廣義和狹義的區(qū)分，廣義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)包括了以財(cái)產(chǎn)和責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的的不同種類的保險(xiǎn)，而狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)指財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)或財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)是承保除外責(zé)任以外，全部自然災(zāi)害和意外事故作為保險(xiǎn)范圍的保單；而財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)是列明承保風(fēng)險(xiǎn)和保障

4、范圍的保單。從綜合成本和保障范圍來看，財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)是市場上企業(yè)投保的主要選擇。以酒店企業(yè)財(cái)產(chǎn)涉及的范圍作分析，主要是三類，針對不同類別的財(cái)產(chǎn)需要安排不同的保險(xiǎn)對應(yīng)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。第一類是屬于酒店的固定資產(chǎn)，如建筑物、附屬物、設(shè)備、綠化、現(xiàn)金、機(jī)動車輛等，面臨的主要損失風(fēng)險(xiǎn)主要來源于外部原因和內(nèi)部原因。以保險(xiǎn)承保風(fēng)險(xiǎn)類別的角度區(qū)分，外部原因?qū)е碌膿p失風(fēng)險(xiǎn)，如自然災(zāi)害、意外事故以及被盜等外來風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失，可以通過投保財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；而由于內(nèi)部原因?qū)е聯(lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)，如設(shè)備的電路故障、原材料缺陷、設(shè)計(jì)錯(cuò)誤及人為誤操作導(dǎo)致的設(shè)備損失，可通過投保機(jī)器設(shè)備損壞險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。在傳統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)保單中，外部附

5、屬設(shè)施、草木綠化、藝術(shù)品、機(jī)動車輛和現(xiàn)金均不屬于保單約定的承保標(biāo)的，而地震、盜竊導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失不屬于賠償范圍。因此，即使投保了財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)，也未能完全將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。對于未能在財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)中承保的財(cái)產(chǎn)和責(zé)任，需要通過擴(kuò)展條款及增加投保特殊的險(xiǎn)種來轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。如地震和盜竊責(zé)任，草木綠化和外部附屬設(shè)施，一般可以通過擴(kuò)展條款來承保；而高價(jià)值的藝術(shù)品，常見的字畫、飾品、工藝品等，通過約定價(jià)值和定損方式，由藝術(shù)品保險(xiǎn)來承保；現(xiàn)金損失需要投保現(xiàn)金保險(xiǎn)來承保；針對機(jī)動車輛，需要安排交強(qiáng)險(xiǎn)和機(jī)動車輛商業(yè)保險(xiǎn)來承保。第二類是酒店客人存放的財(cái)產(chǎn)，如停放在酒店停車場的車輛、存放在客房的物品和寄存的行李物品。在保險(xiǎn)利益上，酒店

6、企業(yè)不能通過財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)來轉(zhuǎn)移這類財(cái)產(chǎn)的損失風(fēng)險(xiǎn)。這部分財(cái)產(chǎn)的損失風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是法律賠償責(zé)任，因?yàn)榫频昶髽I(yè)作為公眾服務(wù)的提供者，有對其經(jīng)營場所承擔(dān)安全防范的義務(wù)，若是由于酒店經(jīng)營的過錯(cuò)或疏忽給酒店客人造成損失，依法應(yīng)該由酒店企業(yè)承擔(dān)相應(yīng)的損失賠償責(zé)任。適合酒店企業(yè)以法律責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的的險(xiǎn)種，主要是公眾責(zé)任險(xiǎn)，對酒店企業(yè)經(jīng)營行為中由于疏忽過失導(dǎo)致第三者的人身傷害和財(cái)產(chǎn)損失依法承擔(dān)的直接賠償責(zé)任。因?yàn)楣娯?zé)任險(xiǎn)主要承保的是場所經(jīng)營責(zé)任，對于酒店企業(yè)特有的業(yè)務(wù)特點(diǎn)是覆蓋不到的，所以通常會以擴(kuò)展條款的方式來約定酒店的特有業(yè)務(wù)經(jīng)營責(zé)任，如停車場責(zé)任、客人物品保管責(zé)任，通過在增加擴(kuò)展條款承保的方式，用公眾責(zé)

7、任險(xiǎn)進(jìn)行保障，以轉(zhuǎn)移相應(yīng)的法律賠償責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。第三類是員工自身財(cái)產(chǎn)，如在員工宿舍存放的物品，員工停放的車輛。在保險(xiǎn)利益上，該類財(cái)產(chǎn)既沒有保管的權(quán)益，無法通過財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)來承保，同時(shí)酒店員工不被視為第三者，在公眾責(zé)任險(xiǎn)保單中無法得到賠償。因此，市場上一般通過雇主責(zé)任險(xiǎn)保單來擴(kuò)展雇主對員工在酒店范圍內(nèi)的財(cái)產(chǎn)損失責(zé)任。雇主責(zé)任險(xiǎn)是以雇主對雇員應(yīng)該承擔(dān)的法律責(zé)任作為保障范圍，主要保障的依據(jù)工傷保險(xiǎn)條例中，以工傷事故造成的由雇主承擔(dān)損失的部分。部分特殊的法律責(zé)任，如酒店企業(yè)對員工財(cái)產(chǎn)的損壞賠償責(zé)任可以通過擴(kuò)展來承保，達(dá)到轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的目的。對于三類不同的財(cái)產(chǎn)，在上述提及的保單中，有一個(gè)特別需要注意的地方，就是酒

8、店員工的故意行為，如員工盜竊導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)損失，均無法得到賠償。為此，酒店企業(yè)可以通過雇員忠誠保證保險(xiǎn)，對這部分的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避，若是由員工的違法行為導(dǎo)致企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失，無論是自有財(cái)產(chǎn)或其他需要承擔(dān)財(cái)產(chǎn)損失的賠償責(zé)任，均可以在保險(xiǎn)限額內(nèi)得到補(bǔ)償。經(jīng)過上述的分析，我們可以總結(jié)出酒店企業(yè)對于財(cái)產(chǎn)損失的保險(xiǎn)安排操作實(shí)踐。首先是財(cái)產(chǎn)權(quán)屬的區(qū)分，以分辨保險(xiǎn)利益；其次是選擇投保的險(xiǎn)種，明確保單的保障范圍和除外責(zé)任，針對業(yè)務(wù)需要進(jìn)行特別擴(kuò)展；最后是總體考慮，對于未能覆蓋保障范圍的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行對應(yīng)的保單安排，以達(dá)到對財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的整體管控。實(shí)際上，酒店企業(yè)需要在風(fēng)險(xiǎn)管理成本與保費(fèi)成本作出平衡。安排保險(xiǎn)作為財(cái)物手段，必須考慮其經(jīng)濟(jì)性，而在影響保險(xiǎn)費(fèi)率的因素中，賠償限額與免賠額是最為直接的參數(shù)。酒店企業(yè)在不同險(xiǎn)種的安排時(shí)，需要綜合評估財(cái)產(chǎn)損失頻率與損失范圍，以制定合適的賠償限額以及免賠額，既符合保險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)性原則，也能體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的作用。綜上所述，酒店企業(yè)在實(shí)際操作中，可以根據(jù)自身的情況，選擇符合自身特點(diǎn)的保險(xiǎn)安排方案，通過財(cái)產(chǎn)分類，甄別風(fēng)險(xiǎn)