淺談建設(shè)工程施工合同管理與風(fēng)險防范控制

1、    淺談建設(shè)工程施工合同管理與風(fēng)險防范控制    張秀芬摘要：對建設(shè)工程施工合同進(jìn)行管理是為了減少市場風(fēng)險、提高經(jīng)濟(jì)利益。建設(shè)工程施工合同受主客觀因素影響，存在一定風(fēng)險，可能會對建筑企業(yè)收益造成損害。所以應(yīng)該加強合同管理，建立健全合同管理制度，降低風(fēng)險，確保合同主體的健康發(fā)展。本文就此問題展開一些探討。關(guān)鍵詞：建設(shè)工程；合同管理；風(fēng)險；防范1 引言風(fēng)險是任何工程項目中都存在的，現(xiàn)代建設(shè)工程項目的特點是規(guī)模大、技術(shù)新穎、持續(xù)時間長、參加單位多、與環(huán)境接口復(fù)雜，這就決定了建設(shè)工程施工合同具有高風(fēng)險性。在我國當(dāng)前的建筑環(huán)境中，施工單位面臨著要比業(yè)主承擔(dān)更多

2、的風(fēng)險問題，這就需要施工單位在訂立合同和履行合同過程中，要增強合同風(fēng)險防范意識，仔細(xì)的分析和識別合同中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，制定合理有效的風(fēng)險控制和管理措施，來應(yīng)對風(fēng)險的發(fā)生，減少不必要的經(jīng)濟(jì)損失，提高施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。2 建設(shè)工程施工合同管理的重要性施工單位的全部生產(chǎn)活動都是通過承包合同來保證進(jìn)行的，如果沒有施工合同，那么后面的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動都無法進(jìn)行。施工單位實行的一切承發(fā)包經(jīng)營活動都是按照與建設(shè)方簽訂的施工合同內(nèi)容來實施的，只要合同一經(jīng)簽訂，生產(chǎn)計劃和各項施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)都將納入合同的規(guī)范當(dāng)中。合同管理從內(nèi)容和形式上不屬于任何企業(yè)，而是一種完整系統(tǒng)的管理方式。企業(yè)各類經(jīng)營活動的載體就是合同。建

3、設(shè)工程施工合同作為一種典型的合同，具有特殊性和復(fù)雜性，涉及到的面非常廣泛，并且內(nèi)容條款比較多，事關(guān)當(dāng)事人的權(quán)利和利益，發(fā)揮著至關(guān)重要的作用。那么要想充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，必須分析合同管理中的各項風(fēng)險，并提出合理化的建議加以實施，以提高合同管理水平。3 施工合同風(fēng)險種類合同風(fēng)險按其表現(xiàn)形式或產(chǎn)生原因分為技術(shù)風(fēng)險、環(huán)境風(fēng)險、合同簽訂履行風(fēng)險以及業(yè)主的信用風(fēng)險4類。3.1 技術(shù)風(fēng)險（1）承包商的技術(shù)力量、裝備水平、管理水平不足，投標(biāo)報價失誤和工程實施過程中的管理不善。（2）現(xiàn)代工程規(guī)模大、結(jié)構(gòu)復(fù)雜、功能要求高，需要采用大量新技術(shù)、新工藝以及特殊的施工設(shè)備。3.2 環(huán)境風(fēng)險（1）現(xiàn)場條件復(fù)雜，施工干擾因

4、素多，水電供應(yīng)、建材供應(yīng)不及時等都可能帶來風(fēng)險。（2）工程項目所在地公眾的習(xí)俗和對工程項目的態(tài)度、當(dāng)?shù)氐倪\輸和生活供應(yīng)條件等，都可能帶來風(fēng)險。（3）政治、經(jīng)濟(jì)、自然環(huán)境風(fēng)險。例如：發(fā)生戰(zhàn)爭，通貨膨脹、匯率調(diào)整、工資和物價上漲，新的法律頒布，洪水、地震、非典等。這種風(fēng)險是不可避免又難以彌補損失的風(fēng)險。3.3 合同簽訂與履行風(fēng)險（1）合同類型本身存在的風(fēng)險。合同類型不同，承擔(dān)風(fēng)險的主體不同：在采用固定總價的合同中，承包商承擔(dān)了全部的風(fēng)險；在可調(diào)總價的合同中，業(yè)主承擔(dān)了通貨膨脹的風(fēng)險，而承包商承擔(dān)了其他的風(fēng)險；在成本加固定百分比酬金的合同中，業(yè)主承擔(dān)工程項目成本上升的風(fēng)險。（2）合同條款的風(fēng)險。第一

5、，對技術(shù)文件、工程說明和規(guī)范理解不準(zhǔn)確或出錯而導(dǎo)致的風(fēng)險；第二，合同中明確規(guī)定的承包商應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險；第三，合同文件不嚴(yán)謹(jǐn)甚至矛盾以及合同中的遺漏或錯誤，用詞含糊、規(guī)定不具體、不嚴(yán)密等都會帶來風(fēng)險；第四，為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險提出單方面約束性的合同條款。（3）履約風(fēng)險。合同實施過程中，面臨的不確定因素增加，各種各樣的情況交織，增加了合同風(fēng)險。此類風(fēng)險是承包商難以預(yù)見的，只有在發(fā)生時采取及時、有力的措施，才能使風(fēng)險損失降低。3.4 業(yè)主的信用風(fēng)險（1）業(yè)主信譽差。不誠信，有意拖欠工程款，或?qū)Τ邪痰暮侠淼乃髻r要求不作答復(fù)，或拒不支付工程款。（2）業(yè)主的經(jīng)濟(jì)情況變化，工程款支付不及時。（3）業(yè)主在工程中苛刻刁

6、難承包商，動輒提出罰款或扣款。4 建設(shè)工程施工合同風(fēng)險的防范4.1 強化風(fēng)險意識工程項目承包人需要具備強烈的風(fēng)險意識，在工程項目施工過程中發(fā)生的各種風(fēng)險，施工企業(yè)要進(jìn)行歸納、總結(jié)、整理，研究分析風(fēng)險會給企業(yè)產(chǎn)生的影響及范圍。在投標(biāo)和合同簽訂、履行中，針對合同中每一條款都要從風(fēng)險分析與管理的角度進(jìn)行研究，熟悉和掌握風(fēng)險因素，鞏固和強化合同風(fēng)險管理意識。4.2建立風(fēng)險預(yù)警的制度建立風(fēng)險預(yù)警的制度是有效降低合同風(fēng)險的途徑之一，因此，在合同進(jìn)行審閱和簽訂的時候，就應(yīng)該對合同內(nèi)的風(fēng)險進(jìn)行評估。如果發(fā)現(xiàn)有風(fēng)險隱患，應(yīng)該果斷采取措施來防止與控制。風(fēng)險預(yù)警就是在風(fēng)險發(fā)生之前，讓人采取一定的方法來減少風(fēng)險發(fā)生的

7、可能性，防患于未然。不但要預(yù)防，還要及時進(jìn)行反饋，以防止錯誤的再次發(fā)生。4.3提高合同管理人員的素質(zhì)合同管理人員的知識、技能、素質(zhì)等都對合同的風(fēng)險管理有一定的影響。如果合同管理人員缺乏對局勢的觀察，就不能及時的發(fā)現(xiàn)合同中的隱患和問題；或者發(fā)現(xiàn)了問題沒有上報領(lǐng)導(dǎo)，更沒有提出合理的建議，導(dǎo)致合同中的風(fēng)險最后釀成了大問題。因此要普及合同管理人員的法律知識，讓他們熟悉合同的簽訂、變更和索賠程序。同時，管理人員還要具備工程管理、造價管理知識和實際運用能力。4.4 完善合同管理體系對于任何工程項目，承包人要不斷完善合同管理機構(gòu)，覆蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各個方面，設(shè)置相應(yīng)的合同管理部門，明確職責(zé)范圍、工作流程，制

8、定規(guī)章制度，建立和完善投標(biāo)預(yù)審、合同談判、審核，直至監(jiān)督檢查的監(jiān)管體系，最大限度地確保合同順利實施，確保合同管理體系的健康運行。4.5 簽訂施工合同，規(guī)范合同文本合同是一種具有法律效力的文件，是規(guī)范合同雙方當(dāng)事人履行各自職責(zé)的依據(jù)。合同雙方通過洽商，對合同條款進(jìn)行查漏補缺，避免合同條款中出現(xiàn)不必要的風(fēng)險。所以，對于建設(shè)工程施工合同來說，減少或規(guī)避風(fēng)險是合同雙方進(jìn)行洽商的重點所在，通過合同條款體現(xiàn)合同雙方的責(zé)任與利益關(guān)系的基本平衡和公平。合同雙方洽商合同時，承包人為了避免自身承擔(dān)過多的風(fēng)險或者降低、規(guī)避風(fēng)險，需要從風(fēng)險的角度研究分析每一項合同條款，提前做好應(yīng)當(dāng)對措施。將合同的文本統(tǒng)一，全部使用國

9、家推薦的建設(shè)工程施工合同示范文本，這樣才能保證合同的規(guī)范和整齊。另外，要嚴(yán)格管理印章，合同專用章要有專人來管理，合同中的免責(zé)條例要仔細(xì)的查看，避免合同簽訂后出現(xiàn)問題。5風(fēng)險控制的措施5.1 將風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移對于可預(yù)測的風(fēng)險，有經(jīng)驗的承包商通常情況下會采取合同雙方共同分擔(dān)的辦法降低自身的風(fēng)險損失，利用談判和簽訂建設(shè)工程施工合同，讓合同雙方共同承擔(dān)風(fēng)險。但是，有些情況下，即使是承包商的經(jīng)驗非常豐富，對于一些風(fēng)險也難以預(yù)料。因此，合同風(fēng)險管理中存在缺陷是在所難免的，在合同雙方之間責(zé)、權(quán)、利不可能達(dá)到絕對的平衡。特別是在市場經(jīng)濟(jì)條件下，由于存在信息不對稱，進(jìn)而導(dǎo)致項目承包人承擔(dān)更多的風(fēng)險。根據(jù)上述分析，

10、執(zhí)行合同時，為了降低風(fēng)險造成的損失，對于不可預(yù)測的風(fēng)險，通過采用索賠制度對風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移也是一種不錯的方法。索賠是當(dāng)事人在合同實施過程中，根據(jù)法律、合同規(guī)定及慣例，對并非由于自己過錯，而是屬于應(yīng)由合同對方承擔(dān)責(zé)任的情況，并且實際發(fā)生了損失，向?qū)Ψ教岢鼋o予補償?shù)囊?。索賠事件的發(fā)生，可以是一定行為造成，也可以由不可抗力引起，可以合同當(dāng)事人一方引起，也可以是任何第三方引起。5.2 及時有效地對風(fēng)險進(jìn)行處理在實施合同的工程中，對風(fēng)險造成的損失進(jìn)行積極處理也是對建設(shè)工程施工合同風(fēng)險進(jìn)行防范的主要手段。合同管理應(yīng)貫穿在整個建筑工程施工中，因此，對工程進(jìn)行承包建設(shè)的過程中都存在著合同風(fēng)險，但是針對這一點很多

11、企業(yè)都沒有意識到。當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時，我們應(yīng)該及時采取有效的方法對風(fēng)險進(jìn)行研究和分析，找出其中的差異，對產(chǎn)生風(fēng)險的原因進(jìn)行分析，并采取合理的方法對其進(jìn)行補救，避免風(fēng)險造成的損失進(jìn)一步繼續(xù)擴大。5.3 推行擔(dān)保制度，引入工程保險擔(dān)保制度屬于保證、補償性的條款，在合同條款中，通過擔(dān)保制度可以有效地對風(fēng)險進(jìn)行轉(zhuǎn)移。根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，承包人有權(quán)力要求發(fā)包人開具工程款支付保函，借助該方式可以有效降低回收工程款的風(fēng)險。工程保險是工程承包人轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種重要手段。建設(shè)工程施工合同示范文本內(nèi)也對工程保險、第三方責(zé)任險、人身傷亡險和施工機械設(shè)備險等設(shè)置了相應(yīng)條款。業(yè)主可以將會造成傷害和危險的部分轉(zhuǎn)移至建筑承包商，而建筑承包商可以通過投保第三者責(zé)任險，又將這一責(zé)任和風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險公司。工程項目承包人要充分了解保險標(biāo)的物和保險范圍，以及計算方式等，進(jìn)而做出正確的保險決策，對于危險系數(shù)較高的工種，對作業(yè)人員進(jìn)行必要保險，給予一定的保障。6 結(jié)束語總之，在激烈的市場競爭中，建筑施工企業(yè)與合同管理之間存在著緊密的聯(lián)系，對于工程項目來說，自始至終都貫穿著風(fēng)險。因此，建筑施工企業(yè)要加強合同風(fēng)險管理，識別、分析、評價風(fēng)險，并及時防范和化解風(fēng)險。通過建立和完善風(fēng)險管理機制，在施工過程中，做好風(fēng)險的辨識、分析、預(yù)防和處置，進(jìn)而最大程度地提高建筑施工企業(yè)的管理水平和投資收益，確