企業(yè)現(xiàn)金管理制度

1、企業(yè)現(xiàn)金管理制度為加強現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金結(jié)算行為，根據(jù)國家現(xiàn)金管理暫行條例， 結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。一、使用現(xiàn)金范圍1、產(chǎn)品銷售的運輸費、廣告費。2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。3、差旅費、培訓(xùn)費、業(yè)務(wù)招待費。4、司機(jī)的車油費、過路費、過橋費、行車費。5、員工工傷事故、生活困難、突發(fā)事件和臨時借款。6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。 除以上支付現(xiàn)金外， 出納員支付個人款項， 超過使用現(xiàn)金限額的部分， 應(yīng)當(dāng)以支票支付。 確需全額支付現(xiàn)金的， 經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審批、 董事長批準(zhǔn)。二、庫存現(xiàn)金1、日常零星開支所需庫存現(xiàn)

2、金限額為 5000 元，超額部分必須及時存 入銀行。2、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)部的保險柜內(nèi)。3、出納員到銀行存、取現(xiàn)金時，公司應(yīng)派車或?qū)Ｈ俗o(hù)送。4、工資以委托銀行每月定期發(fā)放到員工的工資卡。三、現(xiàn)金支付任何資金支付都須有完整的審批手續(xù)。1、生產(chǎn)物資采購的現(xiàn)金支出， 憑采購單、 入庫單、購物發(fā)票經(jīng) 審批， 財務(wù)部審核，董事長簽字才能支付。2、公司員工（借款人）因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單” ，經(jīng) 借款人的直屬領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)部經(jīng)理審核，公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后方可借支，借款金額超過元，須經(jīng)董事長批準(zhǔn)。超過還款期限即轉(zhuǎn)“應(yīng)收款”,在借款人的當(dāng)月工資中扣除；如借款人當(dāng)月工資不足以扣還借款的，則在

3、下月工資中繼續(xù)扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。（或如借款人當(dāng) 月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領(lǐng)導(dǎo)、公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長當(dāng) 月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領(lǐng)導(dǎo)、公 司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事長。）3、 日常零星開支憑費用報銷單及公司認(rèn)可的有效報銷或領(lǐng)款憑證， 由 經(jīng)手人簽字，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)部審核，董事長批準(zhǔn)后支付。4、差旅費支付根據(jù)公司差旅費報銷制度執(zhí)行。5、業(yè)務(wù)招待費開支憑費用報銷單、業(yè)務(wù)招待申請單、發(fā)票等，由經(jīng)辦 人簽字，財務(wù)部審核，董事長批準(zhǔn)后支付。營銷人員的業(yè)務(wù)招待費按公司 銷售制度執(zhí)行。三、財務(wù)部職責(zé)1、出納員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付，每日

4、核對賬款 是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結(jié)。2、財務(wù)經(jīng)理應(yīng)定期或不定期對出納員的庫存現(xiàn)金進(jìn)行清查、 盤點，如 有長短款，應(yīng)查明原因及時處理。3、不準(zhǔn)用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金（即白條抵庫）。4、不準(zhǔn)代其他單位收、付現(xiàn)金。5、不準(zhǔn)謊報用途套取現(xiàn)金。6、不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。7、不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入。&不準(zhǔn)保留賬外公款（即小金庫）。9、不準(zhǔn)從現(xiàn)金收入中直接支付款項（即坐支）。5771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 576137399735760696

5、 5771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200

6、817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 101086014373572846 17088100343356110 10115220721601491617088100343355237 101027041605702709 17088100343355