財政專項資金自查報告5篇

1、xx年經(jīng)典財政專項資金自查報告5篇 有很多專項資金是一定要自查的，不然去哪里都不知道，那財政專項資金自查報告有哪些呢?以下是學(xué)習(xí)啦為大家收集的財政專項資金自查報告的全部內(nèi)容了，僅供參考，歡送閱讀參考!希望能夠幫助到您。 為進一步加強我鄉(xiāng)財政資金的平安監(jiān)督管理，確保財政資金的平安，財政帳戶標(biāo)準和財務(wù)制度的落實，根據(jù)瀘州市龍馬潭區(qū)財政局關(guān)于開展全區(qū)財政資金平安檢查工作的緊急通知(瀘龍財庫xx2號文件精神，結(jié)合我鄉(xiāng)實際，對我鄉(xiāng)財政資金進行了全面的徹底清查，現(xiàn)將自查情況報告如下： 一、 落實責(zé)任，摸排自查 我局財政資金支付的主要環(huán)節(jié)在預(yù)算科、國庫科與國庫支付中心，對照此次檢查內(nèi)容梳理如下： (一)制度

2、建設(shè)及根底管理工作 1、按照財政國庫集中支付制度相關(guān)規(guī)定，制定出臺了財政資金支付暫行方法、財政資金銀行清算方法、國庫制度改革會計核算暫行方法。 2、按照財政總預(yù)算會計管理根底工作規(guī)定，嚴格財政資金收付、調(diào)度管理，加強會計監(jiān)督。 3、制定出臺屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行方法，不斷加強和標(biāo)準財政專戶管理，提高財政專戶資金運行的平安性、標(biāo)準性和有效性。 (二)崗位人員管理和內(nèi)控機制 1、國庫支付中心崗位設(shè)置 按照國庫支付中心工作職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，支付中心設(shè)主任、審核、資金、核算4個工作崗位。 2、財政總預(yù)算會計崗位設(shè)置 根據(jù)財政總預(yù)算會計管理根底工作規(guī)定，預(yù)算科設(shè)置總預(yù)算會計1名，設(shè)定總預(yù)算會計信息系

3、統(tǒng)使用和管理人員的操作權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄入、代編方案和復(fù)核崗，由預(yù)算科科長兼任復(fù)核崗; 3、國庫財政專戶統(tǒng)管資金會計崗位設(shè)置 根據(jù)國庫財政專戶崗位要求，遵循財政專戶資金撥付快捷高效及平安性的原那么，設(shè)置財政專戶統(tǒng)管資金會計1名，復(fù)核崗1名。 (三)業(yè)務(wù)流程控制與帳務(wù)管理 1、國庫集中支付一體化管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程 按照國庫集中支付制度規(guī)定，建立適合我局實際的資金支付業(yè)務(wù)流程。20xx年5月我局平臺一體化系統(tǒng)全面上線，設(shè)定了預(yù)算科、國庫科、國庫支付中心及各業(yè)務(wù)科室業(yè)務(wù)使用權(quán)限，科學(xué)設(shè)置了錄入、代編方案、審核及受理崗，進入一體化系統(tǒng)的預(yù)算資金由預(yù)算科錄入指標(biāo)，業(yè)務(wù)科室審核、支付中心受理; 2、國庫支付

4、中心國庫集中支付業(yè)務(wù)流程 根據(jù)業(yè)務(wù)股室、支付中心批復(fù)的預(yù)算單位預(yù)算內(nèi)資金、預(yù)算外資金、專戶資金、往來資金用款方案，審核預(yù)算單位的直接支付申請，及時辦理單位財政直接支付業(yè)務(wù)。 發(fā)送預(yù)算內(nèi)資金用款額度。每日根據(jù)代理銀行確認支付金額，及時導(dǎo)出用款額度發(fā)送區(qū)級金庫，便于支付資金清算，定期與其核對用款額度余額。 負責(zé)國庫集中支付單位往來清算賬戶的賬務(wù)核算。對發(fā)生的資金收付業(yè)務(wù)進行核算，填制并分解單位往來資金收款記賬憑證，每月終了與代理銀行、預(yù)算單位核對單位往來清算賬戶存款余額，做到賬款相符。 每日按時打印直接支付和授權(quán)支付匯總清算通知單，送區(qū)級金庫和代理銀行實現(xiàn)清算。 3、國庫統(tǒng)管財政專戶業(yè)務(wù)撥付流程

5、我局國庫統(tǒng)管財政專戶資金大局部為直撥模式，由預(yù)算科下達專項指標(biāo)，通過人行、代理銀行系統(tǒng)清算到各財政專戶，各業(yè)務(wù)科室根據(jù)業(yè)務(wù)實際進度需要，填制專項資金撥款憑證，經(jīng)業(yè)務(wù)科長審核，分管局長、局長審批后交國庫科統(tǒng)管資金會計，經(jīng)審核后嚴格按照屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行方法撥付各專項資金。 (四)對帳及印鑒、票據(jù)管理 嚴格按照財政總預(yù)算會計管理根底工作規(guī)定、屯溪區(qū)財政局財政專戶管理暫行方法、國庫制度改革會計核算暫行方法等相關(guān)規(guī)定，每月與相關(guān)業(yè)務(wù)科室、預(yù)算單位、人民銀行、代理銀行核對資金帳，做到帳證相符、帳帳相符、帳實相符、帳表相符;嚴格執(zhí)行印鑒和票據(jù)管理制度，分人分印管理，同一經(jīng)辦人員不得管理全部印鑒。

6、相關(guān)票據(jù)、憑證專人保管，重要單據(jù)建立嚴格領(lǐng)用和核銷制度。 二、查找問題、積極整改 1、崗位職能設(shè)置及人員配備有待進一步優(yōu)化 我局高度重視國庫財政專戶清理整改工作，以今年整改工作為契機加強了國庫財政專戶人員配備，國庫管理工作更加趨于標(biāo)準管理。但國庫支付中心人少事多，存在一人多崗現(xiàn)象。 2、制度建設(shè)有待進一步完善 隨著現(xiàn)代國庫管理改革工作的不斷推進，現(xiàn)行的國庫管理相關(guān)制度已不適應(yīng)改革的需要，財政資金平安管理及內(nèi)控制度需進一步完善。 3、國庫集中支付改革應(yīng)進一步推進 隨著國庫集中支付改革工作的縱深推進，按照上級有關(guān)要求，我區(qū)區(qū)級單位已全部納入國庫集中支付，鎮(zhèn)級資金調(diào)度、往來資金及專項資金仍為直撥及帳

7、戶管理模式，應(yīng)結(jié)合國庫集中支付改革積極探索鎮(zhèn)級資金管理模式，以進一步完善國庫集中支付改革工作。 4、財政專戶管理工作仍需加強與完善 隨著近兩年來的財政專戶清理整頓及整改，我局已將財政專項資金帳戶納入國庫統(tǒng)管，進行了有效精簡撤并，并建立了專戶管理制度。但財政專戶涉及資金量大，應(yīng)不斷加強財政專戶管理，并嚴格控制新增帳戶，完善專戶管理制度，形成財政專戶管理的長效機制。 下一步，我局將以此次財政資金支付平安自查工作為契機，積極落實整改： 1、加強支付環(huán)節(jié)人員配備，定期組織輪崗，建立“職責(zé)明晰、相互牽制”的內(nèi)部控制管理機制和制衡糾錯機制; 2、按照國庫集中支付制度規(guī)定，進一步完善資金支付業(yè)務(wù)流程管理;健

8、全標(biāo)準支付中心內(nèi)部受理業(yè)務(wù)審核、開具支付憑證、會計核算與對帳管理流程; 3、加強與完善國庫制度建設(shè)，進一步推進國庫集中支付改革，加大公務(wù)卡制度改革力度，確保年底前全面推開。 自治區(qū)財政廳： 根據(jù)自治區(qū)財政廳5月10日召開的加強財政資金管理視頻會議精神和自治區(qū)財政廳關(guān)于進一步加強財政資金監(jiān)管工作的意見(新財辦20xx22號)、關(guān)于進一步加強財政收支管理的通知(新財辦預(yù)20xx8號)、關(guān)于進一步完善財政國庫管理的通知(新財庫20xx5號)文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現(xiàn)將檢查有關(guān)情況匯報如下： 一、專項檢查工作組織開展情況

9、 1.加強對專項檢查工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。5月10日，自治區(qū)財政廳召開加強財政資金管理視頻會議結(jié)束后，我局立刻召開發(fā)動大會，對此項專項檢查活動進行了發(fā)動部署，相關(guān)科室研究擬定了關(guān)于開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知(巴財預(yù)20xx41號)，并成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。領(lǐng)導(dǎo)小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監(jiān)督檢查處處長和州鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局局長任副組長，各業(yè)務(wù)科室科長為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。形成了主管領(lǐng)導(dǎo)親自抓、分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓的組織協(xié)調(diào)機制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。 2.周密確定檢查方案、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作

10、按期保質(zhì)保量完成，結(jié)合我州財政管理實際，制定了詳細的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進行了統(tǒng)一規(guī)劃，其中：第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關(guān)科室人員對各縣市工作開展情況進行督導(dǎo)檢查;第二階段重點檢查階段，方案在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進行重點檢查，重點檢查面不低于50%;第三階段為整改落實階段，方案在6月21日至6月30日期間完成，全面總結(jié)檢查中存在的問題，并提出具體的整改建議，催促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領(lǐng)導(dǎo)講話和相關(guān)文件認真

11、進行了學(xué)習(xí)，進一步細化檢查內(nèi)容，區(qū)分預(yù)算單位、縣級財政、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政和村級財務(wù)分別設(shè)置了不同內(nèi)容的檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內(nèi)容等進行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。 3.認真開展自查和督導(dǎo)檢查工作。根據(jù)實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：一是要求縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府根據(jù)實施方案要求對20xx年財政專項資金進行全面梳理、匯總，開展自查，根據(jù)自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局各業(yè)務(wù)科室進行匯總;二是縣財政局各業(yè)務(wù)科室對20xx年財政資金管理情況進行梳理、匯總，同時對照縣直各單位部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府上報的自查情況材料進行

12、分析總結(jié)，將相關(guān)情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、村級組織部門財政資金情況采取實地、入戶調(diào)查等方式進行了全面檢查，檢查內(nèi)容涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產(chǎn)管理使用、處置，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付管理運用，財務(wù)標(biāo)準化管理等各個方面。 4.擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結(jié)合自查和督導(dǎo)檢查發(fā)現(xiàn)的主要問題，我局已經(jīng)初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調(diào)30余名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共方案對全州43個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、205村級財務(wù)情況進行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。 二、專項檢

13、查的主要內(nèi)容 此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內(nèi)容主要包括： (一)財政收入是否及時足額繳庫，是否存在非稅收入坐收坐支等問題，是否將國有資產(chǎn)處置等收入私設(shè)“小金庫”;非稅收入是否實行收繳別離制度，全額繳入國庫或財政專戶;有無截留及延壓稅款或收入重復(fù)入庫等問題; (二)財政專項資金是否按規(guī)定用途使用，是否存在各專項資金混用;有無擠占和挪用專項資金的問題;是否存在將工程資金用于一般支出或其他支出等問題; (三)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置、拍賣、配置等規(guī)章制度是否健全;單位資產(chǎn)處置是否履行審批手續(xù);國有資產(chǎn)處置、出租等收入是否全部納入預(yù)算管理。 (四)國庫集中支付制度貫徹落實情況。主要

14、包括：是否嚴格按照會計根底工作標(biāo)準化和財政總預(yù)算會計管理根底工作規(guī)定的要求建賬設(shè)賬，并充分利用大平臺系統(tǒng)軟件，標(biāo)準賬務(wù)核算工作;是否將所有財政資金納入國庫集中支付單一賬戶體系，所有財政支出通過零余額賬戶辦理;國庫部門崗位責(zé)任制度、賬務(wù)處理程序制度、內(nèi)控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑒管理及交接制度是否健全、落實是否有效;不合規(guī)財政專戶是否已全部撤銷，財政專戶是否全部歸口至國庫部門統(tǒng)一管理;是否開展了對預(yù)算單位賬戶的清理撤并。是否建立標(biāo)準的預(yù)算單位賬戶管理方法、賬戶審核制度和賬戶管理檔案制度;是否使用標(biāo)準的國庫集中支付業(yè)務(wù)系統(tǒng)，標(biāo)準資金支付和清算業(yè)務(wù)流程，嚴格以指標(biāo)控制撥款，確保財政資金在

15、最終支付前封閉運行在國庫單一賬戶體系之內(nèi);集中支付業(yè)務(wù)代理銀行是否存在“先清算后支付”、設(shè)立“清算資金過渡賬戶”等行為;是否建立標(biāo)準的零余額賬戶轉(zhuǎn)款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶或預(yù)算單位實有資金賬戶等問題;是否全面完成了鄉(xiāng)鎮(zhèn)級國庫集中支付改革工作，鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付業(yè)務(wù)是否標(biāo)準等。 (五)縣級財政與鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政信息交流和通達制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所。 (六)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理是否標(biāo)準。主要包括：鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級收入是否實行“收支兩條線”管理;鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所或村級資金管理部門崗位設(shè)置是否合理，資金稽核、對賬等內(nèi)控制度是

16、否健全;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續(xù)是否健全，是否存在白條入賬等問題;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政資金專戶開設(shè)是否經(jīng)過縣級財政部門審批，是否存在私設(shè)小金庫等問題;鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級國有資產(chǎn)處置是否標(biāo)準，有無履行審批程序，資產(chǎn)處置、出租收入是否全部納入預(yù)算管理;村級集體經(jīng)濟賬戶是否由鄉(xiāng)鎮(zhèn)級進行管理，財務(wù)核算是否按村級集體經(jīng)濟組織會計制度執(zhí)行。鄉(xiāng)鎮(zhèn)及村級財務(wù)公開公示制度執(zhí)行情況等。 三、自查和督導(dǎo)檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題。 (一)在組織財政收入方面。 局部縣市存在財政收入不及時繳庫現(xiàn)象。主要是：1、博湖縣20xx年局部財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現(xiàn)象，20xx年未繳財政收入1512萬元，在2

17、0xx年上繳;2、和碩縣應(yīng)繳財政土地出讓金和應(yīng)繳自治區(qū)財政新增建設(shè)用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金2000余萬元未上繳國庫，在20xx年上繳;3、博湖縣水管站在征收水資源費時，未實現(xiàn)電子化繳庫，有手工填票先繳入根本戶，再從根本戶轉(zhuǎn)入非稅收入戶繳庫的現(xiàn)象。 (二)在專項資金管理方面。 各縣市能夠加強專項資金的管理使用，經(jīng)縣市自查和督導(dǎo)組抽查，專項資金根本做到了專項款專用。存在的主要問題是局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項資金和村級專項資金混用，村級轉(zhuǎn)移支付資金(如一事一議等)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)審批，村級資金轉(zhuǎn)移支付資金使用未經(jīng)村民理財小組審批等。 (三)在固定資產(chǎn)管理和處置方面。 1.縣市固定資產(chǎn)管理相對標(biāo)準。

18、各縣市根本建立了行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理方法、資產(chǎn)配置標(biāo)準、資產(chǎn)處置細那么.局部縣市資產(chǎn)管理參照州本級的管理方法、資產(chǎn)配置標(biāo)準和處置細那么執(zhí)行。資產(chǎn)處置全部納入預(yù)算管理，資產(chǎn)處置調(diào)撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產(chǎn)處置不履行財政部門審批手續(xù)等問題，如：假設(shè)羌縣成立機關(guān)后勤中心，將縣直行政事業(yè)單位公車收回統(tǒng)一管理，車輛戶口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產(chǎn)處置程序。 2.鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村級固定資產(chǎn)管理相對滯后。局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在以下問題：一是局部村級固定資產(chǎn)臺賬不健全，局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資產(chǎn)不按規(guī)定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉(xiāng)托呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉(xiāng)撒業(yè)買里村0.7萬元水泵，未按

19、規(guī)定計入固定資產(chǎn)。有的村已經(jīng)登記入賬的資產(chǎn)不屬于固定資產(chǎn)范圍。如：假設(shè)羌縣吾塔木鄉(xiāng)某村將u盤(單價80元)、爐筒子(單價8元)等低值易耗品全部計入村級固定資產(chǎn)范圍;二是局部由財政資金購置的資產(chǎn)村級財務(wù)未登記固定資產(chǎn)賬目，主要原因是傳票在財政所，資產(chǎn)在村里使用;三是個別鄉(xiāng)鎮(zhèn)處置固定資產(chǎn)不履行審批手續(xù)。如：假設(shè)羌縣瓦石峽鎮(zhèn)將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產(chǎn)處置收入近期才上繳縣財政。輪臺縣輪臺鎮(zhèn)麥臺村未經(jīng)報批處理村辦公室1.2萬元等。 (四)在國庫集中支付制度貫徹落實方面。 1.局部縣市財政局部支出未全部實現(xiàn)零余額賬戶辦理。除預(yù)算內(nèi)正常經(jīng)費全部實行國庫集中支付外，局部專戶資

20、金和往來款項依然未實現(xiàn)國庫集中支付，游離于預(yù)算指標(biāo)之外，資金通過實撥方式進行，不利于財政監(jiān)管。 2.財政部門專戶已全部實現(xiàn)歸口管理。局部預(yù)算單位賬戶管理不標(biāo)準，局部專戶未按規(guī)定撤銷。 3.局部縣市存在對外借款現(xiàn)象，往來資金未用指標(biāo)控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標(biāo)沒有通過大平臺業(yè)務(wù)系統(tǒng)，往來資金的撥付游離于國庫集中支付之外，未能實現(xiàn)用指標(biāo)控制撥款。 4.存在國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和預(yù)算單位實有資金賬戶等問題，縣財政年終將國庫資金轉(zhuǎn)入財政專戶和單位根本賬現(xiàn)象較多。局部縣市由于動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)目前仍未上線，往各預(yù)算單位根本賬戶轉(zhuǎn)款問題無法做到有效監(jiān)督。 5.局部縣鄉(xiāng)集中支付業(yè)務(wù)代理銀行存

21、在“先清算后支付”的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算后支付”的行為。 (五)縣、鄉(xiāng)財政信息交流和通達制度落實情況。 局部縣市縣、鄉(xiāng)信息交流和通達制度落實不到位，涉及鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金管理方法、資金撥付文件等不能及時下到達鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)資金監(jiān)管帶來困難。 (六)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理方面。 一是局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來賬務(wù)清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：博湖縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬元，“暫存款”達839萬元;假設(shè)羌縣吾塔木鄉(xiāng)暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理;二

22、是局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所賬務(wù)處理不標(biāo)準，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。假設(shè)羌、且末、輪臺等縣市不同程度存在將在縣直部門已經(jīng)列支后轉(zhuǎn)入鄉(xiāng)鎮(zhèn)的資金在“暫存款”或“撥入?？睢钡瓤颇窟M行核算的問題;三是局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌;四是局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)非稅收入沒有及時繳庫。如：假設(shè)羌縣吾塔木鄉(xiāng)財政所將土地承包費5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元;且末縣巴格艾日克鄉(xiāng)收取捐贈款5.9 萬元，未按規(guī)定上繳國庫，在根本戶直接列支。輪臺縣野云溝鄉(xiāng)阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀

23、行賬戶。五是局部村級會計根底不標(biāo)準，村級普遍存在會計及出納人員無從業(yè)資格證，會計核算制度使用不統(tǒng)一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現(xiàn)象比擬突出。票據(jù)使用不標(biāo)準，存在幾個村共用一本收據(jù)，同時有記賬竄戶等現(xiàn)象。六是局部村級支出存在白條入賬問題。如：輪臺縣野云溝鄉(xiāng)野云溝村支付辦公經(jīng)費1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉(xiāng)曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達雅鄉(xiāng)多斯買提村支付村辦公室建設(shè)款 2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5萬元、克孜勒村支付平地費1萬元等均無發(fā)票，以白條入賬。 (七)其他方面存在的問題。 一是局部資金發(fā)放不符合現(xiàn)行政策規(guī)定

24、。焉耆縣財政對預(yù)算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業(yè)保險，不符合現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定;博湖縣人民法院辦案津貼無發(fā)放依據(jù)，標(biāo)準不一;查干諾爾鄉(xiāng)鄉(xiāng)發(fā)放福利費每人100元;和靜縣局部單位發(fā)放機關(guān)效能獎，無發(fā)放依據(jù)。二是財務(wù)管理不標(biāo)準，單位虛列收支現(xiàn)象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預(yù)算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;庫爾勒市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉(zhuǎn)入預(yù)算單位根本戶的情況。三是支出科目使用不標(biāo)準。局部縣市預(yù)算單位支出科目應(yīng)列為接待費、會議費、差旅費等開支工程，列入其他支出。四是局部財政專戶資金歸并管理后，分賬核算。如焉耆縣

25、財政局將社?；鹳~戶歸并管理后，將各社?；饝衾⑹杖氚雌骄⒎謹偅驓w并至其中一個賬戶下，造成分賬核算。 四、鄉(xiāng)、村兩級財務(wù)存在問題的成因 從機構(gòu)設(shè)置和職責(zé)分工來看，目前我州各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所管理，縣財政局對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)和監(jiān)督，鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所主要負責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)核算、資產(chǎn)管理、涉農(nóng)補貼發(fā)放、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政資金監(jiān)管和農(nóng)村綜合改革等工作。村級財務(wù)主要由鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)站負責(zé)管理和核算，縣農(nóng)經(jīng)局負責(zé)對其進行業(yè)務(wù)進行指導(dǎo)和監(jiān)督。形成目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)核算不標(biāo)準的原因：一是財政所工作人員少，局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)只有1個報賬員，很多鄉(xiāng)鎮(zhèn)崗位都是通過公益性崗位解決，隨著鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政及農(nóng)村綜合改革業(yè)務(wù)范圍的不斷擴大及科學(xué)化、精細

26、化管理的要求不斷提高，現(xiàn)有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業(yè)不對口、人員不穩(wěn)定，加強村級財務(wù)監(jiān)管心有余而力缺乏;二是現(xiàn)有村級財務(wù)人員年齡結(jié)構(gòu)和知識結(jié)構(gòu)老化，村級財務(wù)人員一局部是原鄉(xiāng)政府的會計或出納，一局部是村民聘用為臨時工，無會計從業(yè)資格，無專業(yè)能力，且人員調(diào)整、更換頻繁，財經(jīng)政策法規(guī)知識匱乏，造成村級財務(wù)核算不標(biāo)準。 五、下一步工作方案和措施 針對各縣市自查和自治州督導(dǎo)組抽查發(fā)現(xiàn)的問題，我局召開局務(wù)會議專門討論進行了研究，制定了以下整改措施： 1.扎實開展重點檢查工作。局預(yù)算科、國庫科、鄉(xiāng)財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低于50%，重

27、點檢查工作采取標(biāo)準化的監(jiān)督檢查模式進行，對重點檢查范圍內(nèi)的每個鄉(xiāng)、每個村出具檢查結(jié)論和報告，要求限期進行整改。 2.邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題要求各縣市逐項進行整改，能糾正的立即進行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究后提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實情況進行督導(dǎo)檢查。 3.從理順鄉(xiāng)、村財政財務(wù)管理體制機制出發(fā)，進一步完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)管理各項制度。州級財政要進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政、財務(wù)管理的指導(dǎo)，結(jié)合自治區(qū)精神擬定相對標(biāo)準、相對統(tǒng)一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級會計核算、銀行賬戶開設(shè)、票據(jù)使用、資產(chǎn)處置等指導(dǎo)

28、意見，把鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)檢查納入財政內(nèi)部監(jiān)督檢查工作方案，開展經(jīng)常性的檢查督導(dǎo)活動;各縣市財政要把加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財務(wù)管理納入重要議事日程，結(jié)合本縣市實際進一步加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級財政財務(wù)監(jiān)管，充分發(fā)揮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政職能，健全制度方法、堵塞管理漏洞，建立常態(tài)化檢查制度，認真進行落實，確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)村資金標(biāo)準平安使用，發(fā)揮資金使用效益。 4.加大宣傳培訓(xùn)工作力度。一是加大宣傳，增強單位領(lǐng)導(dǎo)財經(jīng)法紀意識。通過認真學(xué)習(xí)宣傳中華人民共和國審計法、黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定、財政違法行為處分處分條例等法律法規(guī),嚴格執(zhí)行財經(jīng)法紀，加強和完善政務(wù)公開、財務(wù)公開，增加鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村級資金使用透明度，增強領(lǐng)導(dǎo)干部法

29、律意識;二是加大培訓(xùn)力度，特別是加強對村級財務(wù)主管部門的培訓(xùn)監(jiān)管力度，提升村級財務(wù)標(biāo)準化管理水平。 按照十處發(fā)20xx42號文件精神要求，為切實做好就業(yè)專項資金管理使用情況自查工作，我社區(qū)及時組織具體經(jīng)辦人員全面、系統(tǒng)、深入地學(xué)習(xí)文件內(nèi)容，深刻領(lǐng)會文件精神，進一步強化責(zé)任意識和紀律意識，切實把握工作要求和紀律要求。同時，深入開展警示教育，特別是結(jié)合文件列舉的警示教育材料，舉一反三，汲取教訓(xùn)，嚴格遵守有關(guān)規(guī)章制度，明確就業(yè)專項資金必須?？顚Ｓ?。 目前，我社區(qū)涉及就業(yè)專項資金工程包括公益性崗位補貼和靈活就業(yè)社保補貼兩類?，F(xiàn)將自查情況報告如下: 一、靈活就業(yè)社保補貼自查情況 在靈活就業(yè)社保補貼辦理過

30、程中，我社區(qū)嚴格按照辦理程序，認真核實申報人員根本情況，確保不漏報、不亂報。經(jīng)過嚴格的核實，我社區(qū)現(xiàn)在享受靈活就業(yè)社保補貼人員為28人。 二、公益性崗位自查情況 20xx年10月至今我社區(qū)共為8人辦理公益性崗位補貼。其中20xx年第4季度申報人數(shù)為7人，20xx年12月新增1人，申報人員均屬于我社區(qū)開發(fā)的公益性崗位，全部符合四川省就業(yè)困難人員公益性崗位就業(yè)管理暫行方法所規(guī)定的申報標(biāo)準和程序。截止目前，我社區(qū)所申報公益性崗位補貼和社保補貼資金上級部門尚未撥付。 除此之外，我社區(qū)還及時召開勞動保障工作會議，強化監(jiān)督。按照上級工作指示，進一步標(biāo)準就業(yè)失業(yè)登記證管理，對困難人員認定工作做到及時公示，明

31、確發(fā)放的對象范圍和對應(yīng)的扶持政策，嚴格審核發(fā)放。建立健全各項補貼申請、審批、發(fā)放等環(huán)節(jié)的根底臺帳，做好就業(yè)政策落實和就業(yè)專項資金使用的常規(guī)統(tǒng)計，準確及時報送統(tǒng)計報表。 特此報告 根據(jù)四川省財政廳關(guān)于開展財政專項資金監(jiān)督檢查工作的通知(川財監(jiān)20xx97號)文件要求，我中心立即安排部署，落實專人負責(zé)，對新農(nóng)合基金管理使用情況進行認真自查自糾，現(xiàn)將自查情況報告如下: 一、根本情況 (一)參合情況 20xx年，我縣新農(nóng)合覆蓋率達100%，參合農(nóng)業(yè)人口總數(shù)達20xx23人，參合率97.17%。 (二)本年度基金到位情況 今年基金籌集總額為2818.63萬元，其中,農(nóng)民自籌402.65萬元，各級財政補助

32、資金為2415.98萬元。20xx年結(jié)余基金567.06萬元(含風(fēng)險基金148.17萬元)。截止20xx年10月底，縣財政新農(nóng)合補助基金到位376.48萬元，中央財政下?lián)苄罗r(nóng)合基金1208萬元，省、市新農(nóng)合補助基金到位831.5萬元，基金到位率100%。 二、基金使用 (一)家庭賬戶資金使用 20xx年，我縣門診家庭賬戶資金累計總額為713.56萬元，截止12月26日，全縣參合農(nóng)民門診補償共57149人次，門診補償182.1萬元，占年度門診家庭帳戶基金的25.5%。 (二)統(tǒng)籌基金補償情況 20xx年，我縣統(tǒng)籌資金總額為2540.59萬元，截止12月31日，全縣參合農(nóng)民住院補償共計19531人

33、次，2208.04萬元;其中，縣外醫(yī)療機構(gòu)住院4564人次，占住院總補償人次的23.37%，補償金額961.92萬元，占補償總金額的42.50%;縣級醫(yī)療機構(gòu)補償3776人次，占總?cè)舜蔚?9.33%，補償671.6萬元，占總金額的29.6%;鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院補償11191人次，占人次的57.30%，補償574.52萬元，占總金額的25.9%;政策范圍內(nèi)補償比為60.28%。 本年度共有389人報銷新農(nóng)合慢性病門診，統(tǒng)籌基金支出24.06萬元;住院正常分娩407人，補償17.36萬元。 三、加強基金管理，保障基金平安 (一)從管理體制上健全新農(nóng)合基金的管理制度 一是設(shè)立新農(nóng)基金財務(wù)管理科，嚴格堅持新農(nóng)

34、合“收支兩條線”全部基金支出均采取轉(zhuǎn)賬支付，做到管賬的不管錢，管錢的不管賬;二是設(shè)立稽查科，定期核查各級定點醫(yī)療機構(gòu)基金支出情況、醫(yī)療效勞行為，保障新農(nóng)合基金平安運行;三是建立并不斷完善新農(nóng)合基金管理制度，制定并報請縣財政局出臺青川縣新農(nóng)合基金管理方法、青川縣新農(nóng)合基金管理制度等一系列標(biāo)準性文件，進一步嚴格了基金的使用和劃撥流程，確?；鹌桨?、公平、合理運用。 (二)從補償方案測算上確保基金有效使用 20xx年，國家對農(nóng)民群眾醫(yī)療補助進一步提高，我中心根據(jù)上級衛(wèi)生行政部門的要求，結(jié)合本地實際，科學(xué)測算，因地制宜，制定并報請縣政府出臺青川縣新農(nóng)合第六套補償方案，提高報銷比例及封頂金額，降低起付線

35、，有效提高農(nóng)民受益度:鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院起付線80元，補償比例為75%;縣級醫(yī)療機構(gòu)起付線為300元，補償比例為65%;市級定點醫(yī)療機構(gòu)起付線為600元，補償比例為45%;省級定點醫(yī)療機構(gòu)起付線700元，補償比例為35%;區(qū)外其它醫(yī)療機構(gòu)起付線為800元，補償比例為25%。并將重大慢性非住院性疾病門診費用納入統(tǒng)籌基金補償。從全年補償情況看，農(nóng)民受益與20xx年相比進一步提高，基金使用率達90%以上。 (三)從有效加強定點醫(yī)療機構(gòu)的監(jiān)管中確?；鹌桨?一是成立稽查與審核科，配備醫(yī)療衛(wèi)生專業(yè)人員，能夠一針見血的指出醫(yī)療機構(gòu)的違規(guī)行為;二是與各級定點醫(yī)療機構(gòu)簽訂醫(yī)療效勞協(xié)議，并出臺青川縣新農(nóng)合醫(yī)療效勞質(zhì)量保

36、證金管理方法，逗硬獎懲，保障基金平安;三是根據(jù)廣元市醫(yī)療效勞收費規(guī)定，結(jié)合本地經(jīng)濟狀況及醫(yī)療效勞開展情況，出臺青川縣新農(nóng)合住院費用控制指標(biāo)、青川縣新農(nóng)合單病種限價收費管理方法、青川縣新農(nóng)合次均費用控制指標(biāo)等一系列標(biāo)準行文件，讓新農(nóng)合監(jiān)管工作做到有章可循;四是多措并舉，監(jiān)管定點醫(yī)療機構(gòu)，主要通過系統(tǒng)監(jiān)管與核查兩種方式，審核稽查人員可通過系統(tǒng)對各級定點醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)療收費情況進行監(jiān)管，也可以采取定期與不定期下鄉(xiāng)核查的方式對定點醫(yī)療機構(gòu)進行監(jiān)管。20xx年，我中心組織專業(yè)人員，下鄉(xiāng)核查共計50余次，核減各級定點醫(yī)療機構(gòu)不標(biāo)準報銷費用2萬多元，懲扣定點醫(yī)療機構(gòu)效勞質(zhì)量保證金3000元;五是民主監(jiān)督，各級定

37、點醫(yī)療機構(gòu)必須嚴格按要求設(shè)立新農(nóng)合意見箱，公布監(jiān)督 ，公示新農(nóng)合費用報銷情況，讓新農(nóng)合基金運轉(zhuǎn)公開透明，廣泛接受廣闊農(nóng)民群眾監(jiān)督。 四、存在的問題 1、局部醫(yī)療機構(gòu)客觀存在放寬住院指針、大處方、濫用抗生素等不標(biāo)準效勞行為。對新農(nóng)合基金平安造成負面影響，我中心工作人員少，編制不夠，新農(nóng)合基金監(jiān)督管理工作心有余而力缺乏。 2、近年來因自然災(zāi)害頻繁，局部新農(nóng)合基金支出憑證因災(zāi)損毀 3、基金管理使用模式缺乏創(chuàng)新，基金使用率有待進一步提高。 4、缺乏新農(nóng)合基金管理培訓(xùn)專項經(jīng)費，新農(nóng)合基層管理人員重視程度與業(yè)務(wù)能力有待進一步提高。 5、局部鄉(xiāng)鎮(zhèn)新農(nóng)合工作宣傳不夠深入，衛(wèi)生院由于工作人員匱乏，加之災(zāi)后重建任

38、務(wù)繁重，導(dǎo)致管理較差，住院病人管理不標(biāo)準，存在登記不及時，病歷建立滯后等現(xiàn)象，醫(yī)療費用報銷工作滯后，導(dǎo)致新農(nóng)合門診與統(tǒng)籌基金沉淀過多。 五、下一步工作打算 1、建議上級主管部門進一步夯實基層醫(yī)療機構(gòu)的醫(yī)療技術(shù)力量。 2、加大新農(nóng)合基金管理培訓(xùn)力度，進一步提高基層經(jīng)辦人員對新農(nóng)合基金管理的重視程度與業(yè)務(wù)能力。 3、進一步加大對縣內(nèi)各級定點醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)療效勞行為的監(jiān)管與懲辦力度，控制次均住院費用，提高實際補償比，保障新農(nóng)合基金平安。 4、加強與鄉(xiāng)鎮(zhèn)合管辦聯(lián)系，強化宣傳工作，多措并舉，進一步標(biāo)準對鄉(xiāng)鎮(zhèn)醫(yī)院新農(nóng)合工作的管理與指導(dǎo)。 5、全面推開門診統(tǒng)籌工作，減少新農(nóng)合基金結(jié)余率，進一步提高群眾受益率。

39、6、結(jié)合醫(yī)改政策的逐步落實，進一步提高住院實際補償比，提高群眾受益率。 勐臘縣民宗局在縣委、縣政府的領(lǐng)導(dǎo)和州民宗局的指導(dǎo)下，圍繞黨委、政府的中心工作任務(wù)和民委的工作重點，積極做好民族經(jīng)濟工作，真正做到解決少數(shù)民族群眾在生產(chǎn)生活中的特殊困難;使有限的民族專項資金發(fā)揮了更大的政治、經(jīng)濟和社會效益。 根據(jù)云財農(nóng)20xx147號、云族發(fā)20xx58號文件要求，勐臘縣民宗局對20xx民族專項資金管理使用情況進行了認真總結(jié)和梳理，現(xiàn)將自檢自查情況報告如下: 一、工程申報情況 民族專項資金在少數(shù)民族地區(qū)的投入，是黨和政府對民族地區(qū)和少數(shù)民族關(guān)心、支持的具體表達，是少數(shù)民族地區(qū)加快開展的重要支撐。我們在工作中

40、嚴格執(zhí)行資金的申報程序: (一)、做好工程前期考察、評估論證工作。年初，勐臘縣民宗局領(lǐng)導(dǎo)及工程管理人員深入基層，調(diào)查研究，加強對工程的前期考察，統(tǒng)籌規(guī)劃，做到認真預(yù)算、嚴格審查、可行性研究，工程評估論證，分析工程建設(shè)的可行性，必要性，盡可能地搜集完整的資料，建立健全年度工程貯備庫。 (二)、確定年度上報工程。在調(diào)查論證的根底上，我局對年度申報工程進行了篩選，按照“統(tǒng)籌兼顧、適當(dāng)集中、突出重點，確保團結(jié)”的原那么，確定申報工程。20xx年共申報民族專項資金工程共25工程;總投資357萬元,申請國家補助資金320萬元。其中:第一批少數(shù)民族開展資金250萬元(西民宗發(fā)20xx25號);第二批中央少數(shù)

41、民族開展資金20萬元(西財農(nóng)字20xx278號);“興邊富民工程”專項轉(zhuǎn)移支付整村推進50萬元(西民宗聯(lián)發(fā)20xx01號。 二、工程資金到位情況 20xx年州民宗局、州財政局以關(guān)于下達20xx年度民族專項資金重點工程方案及扶持人口較少民族開展補助資金方案的通知(西民宗發(fā)20xx25號、西財農(nóng)字20xx208號);西雙版納州財政局關(guān)于下達20xx年第二批中央少數(shù)民族開展資金的通知(西財農(nóng)字20xx278號)和關(guān)于下達20xx年度民委系統(tǒng)“興邊富民工程”專項轉(zhuǎn)移支付整村推進方案的通知(西民宗發(fā)20xx01號)等文件下達了勐臘縣民族專項資金工程共25項，補助資金總額為320萬元。 三、工程執(zhí)行情況 在執(zhí)行工程時，“做好三個嚴格”一是嚴格按所下達的工程進行實施;二是嚴格保證質(zhì)量;三是嚴格工程資金管理。20xx年，勐臘縣重點實施了交通、人畜飲水、文化體育、種養(yǎng)業(yè)、科技培訓(xùn)等大類25個扶持子工程，工程總投資357萬元，其中投入國家補助資金320萬元(群眾投工投勞抵資37萬元)。工程涉及工程涉及10個鄉(xiāng)鎮(zhèn)11個村委會1142戶11483人。 (一)工程成果和效益 一年來，通過工程的實施，極大完成善了邊疆少數(shù)民族地區(qū)根底設(shè)施建設(shè)，改善邊境地少數(shù)民族群眾群眾生產(chǎn)條件和生活環(huán)境，改善了群眾的觀念，群眾自我開展的能力進一步加強，加快了邊境地區(qū)少數(shù)民族的脫貧致富的步伐。同時，在邊境地區(qū)樹