綠城地產(chǎn)固定資產(chǎn)管理規(guī)程

1、浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司固定資產(chǎn)管理規(guī)程文件編號： GT/FC0501修改狀態(tài)： A/0管理狀態(tài)：分發(fā)號：編制：許潔日期： 2000 年 12 月 23 日審核：李明日期： 2001 年 01 月 16 日審批：壽柏年日期： 2001 年 01 月 19 日發(fā)布日期： 2001 年 01 月 21 日實施日期： 2001 年 02 月 01 日浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司文件編號： GT/FC 05 01財務管理體系工作規(guī)程頁碼：第 1頁共6頁固定資產(chǎn)管理財務規(guī)程修改狀態(tài)： A/01. 目的確保固定資產(chǎn)購置、報廢和盤點各個環(huán)節(jié)中都能得到合理、有效的控制，使固定資產(chǎn)得到更充分利用、更合理

2、控制。2. 適用范圍適用于固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥、報廢和盤點各環(huán)節(jié)全過程。3. 職責3.1 各部門負責根據(jù)工作需要出具固定資產(chǎn)購置申請報告，并負責所使用的固定資產(chǎn)的保管、報廢經(jīng)辦工作和盤點的協(xié)助工作；3.2 綜合管理部是固定資產(chǎn)的實物管理部門，負責固定資產(chǎn)的統(tǒng)一購置、報廢審批手續(xù)、登記固定資產(chǎn)臺帳、盤點及整理工作；3.3 財務管理部負責監(jiān)督各部門購置固定資產(chǎn)計劃執(zhí)行情況，固定資產(chǎn)的帳面管理，購置、報廢的帳務處理工作；年底協(xié)助綜合管理部盤點，及盤點后的帳務處理工作；4. 工作程序4.1 附固定資產(chǎn)工作流程圖4.2 固定資產(chǎn)含義： 單位價值在 2000 元以上（包括 2000 元）使用年限在一年以上的

3、物品，如建筑物、車輛、辦公設備等。4.3 固定資產(chǎn)購置程序固定資產(chǎn)購置內(nèi)容：包括購置、其他公司無償撥入、捐贈取得。固定資產(chǎn)購置程序：a. 所需部門根據(jù)實際工作需要，出具固定資產(chǎn)申購報告，報送綜合管理部；b. 綜合管理部了解購買部門對固定資產(chǎn)的需要程度、 有無必要購買， 結合公司現(xiàn)有總資產(chǎn)情況判斷是否可以調(diào)劑，資產(chǎn)管理員和部門經(jīng)理簽署意見， 報總經(jīng)理或董事長批復， 由綜合管理部專人負責購置；c. 購置固定資產(chǎn)后， 由綜合管理部資產(chǎn)管理員驗收， 并負責領用手續(xù)及登記固定資產(chǎn)臺帳； 有關資產(chǎn)的使用說明等資料應由綜合管理部資產(chǎn)管理員保管，使用人留復印件；d. 綜合管理部負責購置固定資產(chǎn)報銷手續(xù)：綜合管

4、理部填制費用支付申請表浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司文件編號： GT/FC 05 01財務管理體系工作規(guī)程頁碼：第 2頁共6頁固定資產(chǎn)管理財務規(guī)程修改狀態(tài)： A/0附申請報告、發(fā)票（發(fā)票需由部門使用人、 綜合管理部資產(chǎn)管理員簽字）報部門負責人審批后， 經(jīng)總經(jīng)理或董事長或其授權人批復后，遞送至財務管理部會計處；e. 財務管理部會計審核內(nèi)容：審批程序是否符合公司規(guī)定、發(fā)票是否合法、是否有驗收人、使用人簽字、有無附有申請報告；審核后交財務管理部負責人審批，出納付款；f. 出納根據(jù)費用支付申請表附申請報告、發(fā)票等附件開具支票，并蓋好支票財務專用章后交由會計復核會計復核無誤蓋支票法人章， 交出納付款；

5、收款人在支票備查登記簿中簽領； 出納在記帳憑證附件上蓋付訖章，并將支票存根粘貼在記帳憑證附件后；g. 會計根據(jù)費用支付申請表附申請報告、發(fā)票等編制記帳憑證；h. 根據(jù)記帳憑證會計及時登記固定資產(chǎn)明細帳，出納及時登記銀行存款日記帳。固定資產(chǎn)無償撥入、捐贈取得的程序a. 綜合管理部資產(chǎn)管理員在固定資產(chǎn)取得時應在有關資料中注明該資產(chǎn)的原值（無原值，綜合管理部同財務管理部根據(jù)市場同類資產(chǎn)的市價、固定資產(chǎn)層新度給予估價） 、新舊程度、使用人等資料，并將上述資料及時報送財務管理部，同時登記固定資產(chǎn)臺帳；b. 財務管理部會計根據(jù)綜合管理部報送的有關資料編制記帳憑證， 及時登記固定資產(chǎn)、 資本公積明細帳。4.

6、4 固定資產(chǎn)閑置處理、報廢程序固定資產(chǎn)閑置處理程序a. 固定資產(chǎn)閑置的部門或綜合管理部應及時提出處理申請，填制閑置固定資產(chǎn)明細表 經(jīng)所在部門負責人審批后 ,上報綜合管理部資產(chǎn)管理員；b. 資產(chǎn)管理員核實該上報的該項資產(chǎn)的現(xiàn)狀，是否的確閑置不用， 并將各部門上報的 閑置固定資產(chǎn)明細表進行匯總，交財務管理部會計核實后，提出處理意見報告，呈報公司領導審批；c. 公司領導批復后綜合管理部將固定資產(chǎn)變賣或處理，并及時將變賣處理收款單據(jù)、 款項及批復后的處理意見報告附閑置固定資產(chǎn)明細表遞送計劃財務浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司文件編號： GT/FC 05 01財務管理體系工作規(guī)程頁碼：第 3頁共6頁固定資

7、產(chǎn)管理財務規(guī)程修改狀態(tài)： A/0部。同時登記固定資產(chǎn)臺帳；d. 出納收取固定資產(chǎn)變賣或處理收入；e. 財務管理部會計根據(jù)收到批復后的處理意見報告附閑置固定資產(chǎn)明細表 、及變賣處理收款單據(jù)編制記帳憑證；f. 根據(jù)記帳憑證會計及時登記固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理等明細帳；出納及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳；固定資產(chǎn)報廢處理a. 對破損無法修復、不能再使用的固定資產(chǎn)，其使用部門應填制固定資產(chǎn)報廢單，注明目前固定資產(chǎn)的使用狀況、報廢原因，并經(jīng)所在部門負責人同意后，報送綜合管理部資產(chǎn)管理員。b. 綜合管理部資產(chǎn)管理員審核固定資產(chǎn)報廢單，并實地對固定資產(chǎn)進行核實，證明情況屬實，并由資產(chǎn)管理員及其負責人審批后，報總

8、經(jīng)理或董事長審批；c. 公司領導批復后綜合管理部將固定資產(chǎn)變賣或處理，并及時將變賣處理收款單據(jù)、及固定資產(chǎn)報廢單遞送財務管理部。同時登記固定資產(chǎn)臺帳；d. 出納收取固定資產(chǎn)變賣或處理收入；e. 財務管理部會計根據(jù)收到的固定資產(chǎn)報廢單 、及變賣處理收款單據(jù)編制記帳憑證；f. 根據(jù)記帳憑證會計及時登記固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理、營業(yè)外收支明細帳；出納及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記帳；4.5 固定資產(chǎn)盤點程序綜合管理部在每年12 月進行一次全面的固定資產(chǎn)實物盤點工作（包括各部門、及項目公司），財務管理部協(xié)助；綜合管理部將盤點結果編制固定資產(chǎn)盤點表，并對固定資產(chǎn)的使用情況、完好情況進行登記，并根據(jù)實際情況填制

9、固定資產(chǎn)報廢單 、閑置固定資產(chǎn)明細表編制固定資產(chǎn)盤點報告，報請總經(jīng)理或董事長批復。同時將固定資產(chǎn)盤點報告及盤點資料抄送財務管理部；財務管理部根據(jù)盤點報告、盤點資料、 固定資產(chǎn)報廢單、閑置固定資產(chǎn)明細表編制記帳憑證，并登記固定資產(chǎn)、固定資產(chǎn)清理、營業(yè)外支出或營浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司文件編號： GT/FC 05 01財務管理體系工作規(guī)程頁碼：第 4頁共6頁固定資產(chǎn)管理財務規(guī)程修改狀態(tài)： A/0業(yè)外收入明細帳。5相關 / 支持性文件5.1 關于有關費用審批的規(guī)定5.2 固定資產(chǎn)管理規(guī)定6. 質(zhì)量記錄6.1 營業(yè)外收入明細帳6.2 記帳憑證6.3 現(xiàn)金、銀行存款日記帳6.4 固定資產(chǎn)明細帳6.

10、5 固定資產(chǎn)清理6.6 固定資產(chǎn)報廢單6.7 閑置固定資產(chǎn)明細表6.8 固定資產(chǎn)盤點表浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司文件編號： GT/FC 05 01財務管理體系工作規(guī)程頁碼：第 5頁共6頁固定資產(chǎn)管理財務規(guī)程修改狀態(tài)： A/0固定資產(chǎn)購置流程部門申請綜合管理部審核公司領導審批購買固定資產(chǎn)驗收費用支付申請表綜合管理部總經(jīng)理或董事長審批領用會計審核登記臺帳負責人審批付款編制記帳憑證現(xiàn)金 /銀行存款日記帳登記明細帳固定資產(chǎn)明細帳申購部門綜合管理部董事長 /總經(jīng)理綜合管理部綜合管理部會計財務管理部負責人出納會計 /出納浙江綠城房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司文件編號： GT/FC 05 01財務管理體系工作規(guī)程頁