小金庫(kù)專項(xiàng)治理與行政事業(yè)性收費(fèi)自查自糾報(bào)告(doc7頁(yè))

1、小金庫(kù)專項(xiàng)治理和會(huì)議費(fèi)、行政事業(yè)性收費(fèi)自查自糾報(bào)告中國(guó)農(nóng)科院財(cái)務(wù)局 :按照中國(guó)農(nóng)科院關(guān)于印發(fā)<“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理和會(huì)議費(fèi)、行政事業(yè)性收費(fèi)專項(xiàng)檢查工作方案>的通知（農(nóng)科院財(cái)2009129 號(hào)）的文件要求， 本著實(shí)事求是、高度負(fù)責(zé)的精神， 按照要求進(jìn)行深入開展“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理工作，對(duì)我所2007 年以來的會(huì)議費(fèi)和行政事業(yè)性收費(fèi)認(rèn)真進(jìn)行了檢查，并形成了特產(chǎn)研究所“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理和會(huì)議費(fèi)、 行政事業(yè)性收費(fèi)專項(xiàng)檢查工作方案， 現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下:一、單位基本情況特產(chǎn)研究所人員編制 692 人（中編辦1994265 號(hào)文件） ，截至2008年底，單位實(shí)際在編在職職工504人，離休職工 1

2、4人，退休職工 307 人，其他人員 181 人。2008 年全所總收入135,350,233.71 萬元，其中財(cái)政補(bǔ)助收入47,639,100.00 萬元，事業(yè)收入 87,699,433.71 萬元，其他收入11,700.00 萬元 。二、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況（一）財(cái)務(wù)制度制定及制度執(zhí)行情況我所已按財(cái)務(wù)制度的要求， 制定并修訂了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度， 如 中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院特產(chǎn)研究所借款管理辦法（ 試行 ） 中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院特產(chǎn)研究所財(cái)務(wù)管理辦法 中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院特產(chǎn)研究所差旅費(fèi)管理辦法 特產(chǎn)研究所內(nèi)部財(cái)務(wù)報(bào)告制度 特產(chǎn)研究所專項(xiàng)經(jīng)費(fèi) （課 題經(jīng)費(fèi)）管理辦法固定資產(chǎn)的管理制度中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院特產(chǎn) 研究所集中采

3、購(gòu)管理辦法政府采購(gòu)管理辦法等。在財(cái)務(wù)管理上, 嚴(yán)格執(zhí)行了財(cái)務(wù)制度，堅(jiān)決杜絕違規(guī)行為。（二）會(huì)計(jì)崗位設(shè)置及會(huì)計(jì)人員配備情況分設(shè)了會(huì)計(jì)、稽核、出納崗位；配備了三名部門財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和一名 基建會(huì)計(jì)；出納人員不兼任會(huì)計(jì)檔案或債權(quán)債務(wù)收付業(yè)務(wù)；會(huì)計(jì)人員財(cái)務(wù)軟件操作密碼設(shè)置、使用規(guī)范；實(shí)行了財(cái)務(wù)印章、單位負(fù)責(zé)人印 章、支票分別保管；建立并嚴(yán)格執(zhí)行了單位內(nèi)部財(cái)務(wù)審批控制制度.（三）現(xiàn)金、銀行賬戶管理情況做到了現(xiàn)金日清月結(jié)，沒有違反現(xiàn)金管理暫行條例支付大額 現(xiàn)金情況；銀行帳戶有五個(gè)：一個(gè)單位基本帳戶，用于支付日常獎(jiǎng)金 往來；一個(gè)支付零余額帳戶；一個(gè)房改獎(jiǎng)金帳戶一個(gè)房改類維修基金 帳戶；一個(gè)黨費(fèi)工會(huì)帳戶，各帳戶都及

4、時(shí)辦理了銀行賬戶年檢，做好 了月末銀行對(duì)賬（包括零余額賬戶）。（四）會(huì)計(jì)審核等情況會(huì)計(jì)核算規(guī)范；記賬憑證所附的原始記錄齊全；發(fā)票記錄的付款 單位、財(cái)務(wù)印章等信息規(guī)范；沒有發(fā)現(xiàn)使用虛假發(fā)票報(bào)銷情況；會(huì)計(jì) 檔案統(tǒng)一由所檔案室收存保管，財(cái)務(wù)人員及時(shí)將憑證裝訂成冊(cè)；賬簿 打印完整；保存了部門預(yù)算、預(yù)算批復(fù)、部門決算、決算批復(fù)等報(bào)表 文件.三、“小金庫(kù)”專項(xiàng)治理情況我所參加了院里召開的關(guān)于“小金庫(kù)專項(xiàng)治理和會(huì)議費(fèi)、行政事業(yè)性收費(fèi)、財(cái)政專項(xiàng)檢查工作布置會(huì)” ，會(huì)后所里非常重視，并于 5 月 25 日， 在我所大會(huì)室召開會(huì)議。 此次會(huì)議由兩位副所長(zhǎng)主持，全體中層干部參加，會(huì)議主題是“特產(chǎn)所關(guān)于小金庫(kù)專項(xiàng)治理

5、和會(huì)議費(fèi)、行政事業(yè)性收費(fèi)、財(cái)政專項(xiàng)檢查自查工作的實(shí)施、安排” ，會(huì)議傳達(dá)了上級(jí)的指示、要求，會(huì)上討論通過了“特產(chǎn)研究所小金庫(kù)專項(xiàng)治理和會(huì)議費(fèi)、行政事業(yè)性收費(fèi)、財(cái)政專項(xiàng)檢查自查工作方案” 。資金流的控制對(duì)每個(gè)單位來說都非常重要， 我所長(zhǎng)期以來都非常重視資金的往來，來款皆需及時(shí)入帳，付款必經(jīng)嚴(yán)格審查。通過對(duì)我所 2007 年以來的各項(xiàng)自查，沒有用資產(chǎn)處置、出租收入設(shè)立的小金庫(kù)；沒有發(fā)現(xiàn)以會(huì)議費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金設(shè)立的“小金庫(kù)” ；沒有經(jīng)營(yíng)收入未納入規(guī)定賬簿核算設(shè)立“小金庫(kù)” ；沒有發(fā)現(xiàn)虛列支出轉(zhuǎn)出資金設(shè)立的“小金庫(kù)” ；沒有發(fā)現(xiàn)以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取資金設(shè)立的“小金庫(kù)” ；上下

6、級(jí)單位之間沒有相互轉(zhuǎn)移資金設(shè)立的“小金庫(kù)” 。三、會(huì)議費(fèi)專項(xiàng)檢查自查情況2007年以來會(huì)議費(fèi)的管理和使用情況。會(huì)議審批和計(jì)劃管理情況： 會(huì)議有審批程序和具體的計(jì)劃安排，但是在審批程序上仍有待完善，需要更加系統(tǒng)化，對(duì)會(huì)前請(qǐng)示，會(huì)中控制及會(huì)后審核每一步都要加強(qiáng)控制。會(huì)議費(fèi)預(yù)算管理情況： 2007年會(huì)議費(fèi)預(yù)算總額26.86 萬元，實(shí)際發(fā)生會(huì)議費(fèi) 40.50 萬元； 2008年會(huì)議費(fèi)總預(yù)算額25.46 萬元， 實(shí)際發(fā)生會(huì)議費(fèi) 30.05 萬元。 會(huì)議費(fèi)開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)都是按照要求執(zhí)行，未發(fā)現(xiàn)超范圍和超標(biāo)準(zhǔn)列 支。 沒有發(fā)現(xiàn)虛列會(huì)議費(fèi)支出和提前列支會(huì)議費(fèi)的情況； 會(huì)議費(fèi)有會(huì)議主題、會(huì)議天數(shù)、人數(shù)、地點(diǎn)

7、等說明；會(huì)議費(fèi)報(bào)銷憑證齊全，審簽手續(xù)完備。 但存在報(bào)銷時(shí)間不及時(shí)的現(xiàn)象， 日后會(huì)加強(qiáng)這方面的管理。四、行政事業(yè)性收費(fèi)專項(xiàng)檢查自查情況農(nóng)業(yè)部特種經(jīng)濟(jì)動(dòng)植物及產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測(cè)試中心是經(jīng)中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)部授權(quán)的， 通過國(guó)家計(jì)量認(rèn)證和農(nóng)業(yè)部審查認(rèn)可， 為社會(huì)提供公正數(shù)據(jù)的產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)。 本中心于 2001 年 12 月首次通過農(nóng)業(yè)部及國(guó)家計(jì)量認(rèn)證的評(píng)審認(rèn)證， 2006年 6 月通過復(fù)評(píng)審。審查認(rèn)可證書編號(hào)為：（2007）農(nóng)（質(zhì)監(jiān)認(rèn)）字FC第196號(hào)，有 效期至2012年12月2日；計(jì)量認(rèn)證證書編號(hào)為：2007002156Y有 效期至： 2010 年 9 月 28 日。該中心自成立以來一直掛靠于

8、中國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)院特產(chǎn)研究所， 無獨(dú)立賬號(hào)，屬非獨(dú)立事業(yè)法人機(jī)構(gòu)，所有檢測(cè)收入均上繳特產(chǎn)所。有收費(fèi)許可證，證書編號(hào)為：103000755。有效期至2011 年 10 月 21 日。其中的收費(fèi)項(xiàng)目?jī)H限于植物類檢測(cè)方面， 有關(guān)動(dòng)物方面的檢測(cè)還在進(jìn)一步商榷中。中心所承檢的 12 個(gè)產(chǎn)品及 69個(gè)參數(shù)均已通過國(guó)家認(rèn)證， 并能夠 為社會(huì)出具合法有效的檢驗(yàn)報(bào)告。中心的所有檢測(cè)活動(dòng)均為委托檢驗(yàn)， 依據(jù) “農(nóng)業(yè)部產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)測(cè)試中心管理辦法”中第二條“部級(jí)檢測(cè)中心是農(nóng)業(yè)部授權(quán)的、經(jīng)過國(guó)家認(rèn)證的法定專職檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)， 是社會(huì)公益性的非營(yíng)利技術(shù)服務(wù)事業(yè)單位” 、第二十五條中“其他檢測(cè)任務(wù)，按有關(guān)規(guī)定收取檢驗(yàn)費(fèi)”及第二

9、十六條中 “部級(jí)檢測(cè)中心要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理， 其檢測(cè)收入主要用于部級(jí)檢測(cè)中心自身的建設(shè)和業(yè)務(wù)支出”等條款的規(guī)定，自 2002 年至 2008年 10 月間所有委托檢驗(yàn)收費(fèi)均為成本收費(fèi)， 2008年 10月 21日以后有關(guān)植物檢測(cè)方面的收費(fèi)完全按照國(guó)家有關(guān)物價(jià)法律法規(guī)的要求執(zhí)行， 動(dòng)物方面的檢測(cè)仍為成本性收費(fèi)。 中心的所有收費(fèi)均全額上繳特產(chǎn)所財(cái)會(huì)， 由特產(chǎn)所統(tǒng)一調(diào)配資金的使用情況。 所有收費(fèi)活動(dòng)均符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定， 無違規(guī)操作現(xiàn)象。 且收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及收費(fèi)項(xiàng)目均已上報(bào)吉林省發(fā)展改革委員會(huì)備案。五、整改方案1、在基礎(chǔ)設(shè)施改造項(xiàng)目的管理上，我們要加強(qiáng)合同規(guī)范性、建設(shè)內(nèi)容、資金使用等方面的管理，確?；?/p>

10、礎(chǔ)設(shè)施改造類項(xiàng)目能夠按時(shí)、高效地完成實(shí)施方案的要求，盡早發(fā)揮項(xiàng)目的作用。3、應(yīng)按有關(guān)規(guī)定將資金結(jié)算業(yè)務(wù)所依據(jù)的合同書、代理協(xié)議及材料清單等作備查說明。4、盡快取得正式票據(jù)作為記賬依據(jù)，完備監(jiān)督審核手續(xù)，規(guī)范日常財(cái)務(wù)核算等會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。5、按有關(guān)財(cái)務(wù)制度合理設(shè)置、使用會(huì)計(jì)科目，對(duì)項(xiàng)目資金進(jìn)行分項(xiàng)輔助核算，對(duì)不正確的賬務(wù)處理及時(shí)予以更正。6、加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金的管理，嚴(yán)格遵守國(guó)庫(kù)集中支付制度。研究所前期墊支的項(xiàng)目費(fèi)用，必須報(bào)批后再予以歸墊。7、抓好教育培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員綜合素質(zhì)。加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)隊(duì)伍的培訓(xùn)，增強(qiáng)核算意識(shí)，提高業(yè)務(wù)技能，正確核算各種財(cái)務(wù)活動(dòng)，及時(shí)處理各種賬務(wù)，減少差錯(cuò)，不斷提高核算

11、質(zhì)量。雖然我們都能按照上級(jí)要求去做，但是由于我們工作能力所限， 也可能在工作中有一些失誤的地方， 對(duì)于自查中出現(xiàn)的上述問題，我 們一定高度重視，嚴(yán)肅對(duì)待，認(rèn)真處理，在下一步的工作加以改進(jìn)解 決和防范。以后我們要糾正錯(cuò)誤做法，規(guī)范工作行為，管理好財(cái)務(wù)工 作。中國(guó)農(nóng)科院特產(chǎn)研究所二。九年六月二日人生最大的幸福，莫過于連一分鐘都無法休息零碎的時(shí)間實(shí)在可以成就大事業(yè)珍惜時(shí)間可以使生命變的更有價(jià)值時(shí)間象奔騰澎湃的急湍，它一去無返，毫不流連一個(gè)人越知道時(shí)間的價(jià)值，就越感到失時(shí)的痛苦得到時(shí)間，就是得到一切 用經(jīng)濟(jì)學(xué)的眼光來看，時(shí)間就是一種財(cái)富時(shí)間一點(diǎn)一滴凋謝，猶如蠟燭漫漫燃盡我總是感覺到時(shí)間的巨輪在我背后奔馳，日益迫近夜晚給老人帶來平靜，給年輕人帶來希望不浪費(fèi)時(shí)間，每時(shí)每刻都做些有用的事，戒掉一切不必要的行為時(shí)間乃是萬物中最寶貴的東西，但如果浪費(fèi)了，那就是最大的浪費(fèi)我的產(chǎn)業(yè)多么美，多么廣，多么寬，時(shí)間是我的財(cái)產(chǎn)，我的田地是時(shí)間時(shí)間就是性命，無端的空耗別人的時(shí)間，知識(shí)是取之不盡，用之不竭的。只有最大限度地挖掘它，才能體會(huì)到學(xué)習(xí)的樂趣。新想法常常瞬息即逝，必須集中精力，牢記在心，及時(shí)捕獲。每天早晨睜開眼睛，深吸一口氣，給自己一個(gè)微笑，然后說：“在這美妙的一天，我又要獲得多少知識(shí)啊！”不要為這個(gè)世界而驚嘆，要讓這個(gè)世界為你而驚嘆！如果說學(xué)習(xí)有捷徑可走，那也一定是勤奮。學(xué)習(xí)