單位結(jié)算賬戶

1、濟(jì)南分行 王竹青2014年4月第一節(jié)第一節(jié) 單位銀行結(jié)算賬戶概述單位銀行結(jié)算賬戶概述第二節(jié)第二節(jié) 單位銀行結(jié)算賬戶開立單位銀行結(jié)算賬戶開立第三節(jié)第三節(jié) 單位銀行結(jié)算賬戶變更與撤銷單位銀行結(jié)算賬戶變更與撤銷第四節(jié)第四節(jié) 單位銀行結(jié)算賬戶其他相關(guān)規(guī)定單位銀行結(jié)算賬戶其他相關(guān)規(guī)定第五節(jié)第五節(jié) 濟(jì)南分行賬戶集中審批濟(jì)南分行賬戶集中審批第六節(jié)第六節(jié) 證件鑒別證件鑒別一、單位銀行結(jié)算賬戶定義（區(qū)分個(gè)人銀行結(jié)算賬戶、單位銀行結(jié)算賬戶） “單位”是指在中國境內(nèi)成立的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織及個(gè)體工商戶。二、單位銀行結(jié)算賬戶的分類 單位銀行結(jié)算賬戶與個(gè)人銀行結(jié)算賬戶最大的不同在于，前者按用途不

2、同可分為四大類基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。釋義：按字面意思理解1、基本存款賬戶是辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶，是開立其他銀行結(jié)算賬戶的最基本的前提；存款人在銀行只能開立一個(gè)基本戶。2、一般存款賬戶存款人因借款或其他結(jié)算需要而開立的用于日常一般性業(yè)務(wù)的賬戶，在基本戶開戶行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立且不得支取現(xiàn)金（why？）。3、專用存款賬戶用于核算專項(xiàng)用途的資金，對(duì)存款人特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用的賬戶。4、臨時(shí)存款賬戶存款人因臨時(shí)需要（如設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資）而開立的賬戶，最長不超過2年。三、總結(jié)四大類賬戶的特點(diǎn)（一）開立賬戶數(shù)量 1、基

3、本戶只能有一個(gè)，一般戶可根據(jù)不同需要開立N個(gè)，但兩者不可共存于同一家營業(yè)機(jī)構(gòu)中； 2、專用戶根據(jù)專項(xiàng)資金用途的不同可以開立N個(gè)，但一份專項(xiàng)資金的文件只能開立一個(gè)專用賬戶。（二）支取現(xiàn)金 1、基本戶可以支取現(xiàn)金 2、一般戶不得支取現(xiàn)金 3、專用戶根據(jù)專項(xiàng)資金用途的不同分情況看待 4、臨時(shí)戶中設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)，按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定，報(bào)人行批準(zhǔn)后方可支取現(xiàn)金；注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)賬戶不得支取現(xiàn)金，在驗(yàn)資期間只收不付（注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致）。一、單位銀行結(jié)算賬戶開立實(shí)行核準(zhǔn)和備案核準(zhǔn)和備案兩種制度（一）核準(zhǔn)類賬戶包括：基本存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（設(shè)立

4、臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)）注：核準(zhǔn)類賬戶經(jīng)人行核準(zhǔn)通過后，由人行下發(fā)“開戶許可證”，基本存款賬戶還核發(fā)“機(jī)構(gòu)信用代碼證”（二）備案類賬戶包括：一般存款賬戶、其他專用存款賬戶、注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)賬戶二、以企業(yè)為例，企業(yè)申請(qǐng)開立基本存款賬戶需提供單位的哪些證件資料？營業(yè)執(zhí)照正本（等證明文件）組織機(jī)構(gòu)代碼證正本稅務(wù)登記證正本法人身份證單位介紹信（或經(jīng)辦人工作證）及經(jīng)辦人身份證公章、財(cái)務(wù)專用章、法定代表人名章1、營業(yè)執(zhí)照等證明文件是區(qū)分客戶種類的一個(gè)重要指標(biāo)，如企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊(duì)、個(gè)體工商戶等。2、組織機(jī)構(gòu)代碼證是國家質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門賦予每一個(gè)機(jī)關(guān)、社會(huì)團(tuán)體、企事業(yè)單位在全國范圍內(nèi)唯一的、始終不變的法

5、定代碼標(biāo)識(shí)，有著嚴(yán)格的編碼規(guī)則，因而代碼證號(hào)對(duì)于證明一個(gè)單位是否真實(shí)有效具有重要的意義。3、稅務(wù)登記證，存款人從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)需繳稅的，應(yīng)出具稅務(wù)部門頒發(fā)稅務(wù)登記證。4、單位開立銀行結(jié)算賬戶需出于法定代表人的真實(shí)意愿，若法人不能親自來柜臺(tái)辦理開戶，可委托經(jīng)辦人前來辦理，但需出具單位介紹信（或工作證）及經(jīng)辦人身份證件。 一般戶提供資料：在基本戶賬戶資料基礎(chǔ)上，還需基本戶開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證。 專用戶提供資料：在一般賬戶資料的基礎(chǔ)上，增加專項(xiàng)資金批準(zhǔn)設(shè)立的相關(guān)文件。 臨時(shí)戶提供資料：根據(jù)開立臨時(shí)戶的具體原因，提供相關(guān)批文或證件。銀行需提供哪些資料供客戶填寫？1、開立單位銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書（

6、附賬戶管理協(xié)議）2、開戶風(fēng)險(xiǎn)告知書一、單位銀行結(jié)算賬戶變更一、單位銀行結(jié)算賬戶變更 單位銀行結(jié)算賬戶變更分為賬戶信息變更、賬戶印章變更 客戶申請(qǐng)變更人民幣單位銀行結(jié)算賬戶名稱、單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址、郵政編碼、電話、注冊(cè)資金金額、經(jīng)營范圍、關(guān)聯(lián)企業(yè)、上級(jí)法人或主管單位名稱等內(nèi)容的，應(yīng)填寫“變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書”，并提供相關(guān)證明文件。 其中，核準(zhǔn)類賬戶信息變更時(shí)，開戶行應(yīng)在受理客戶變更申請(qǐng)后的2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送人行，人行核準(zhǔn)后，方可為客戶辦理變更手續(xù)?？蛻羯暾?qǐng)變更印章的幾種情形：1、印章?lián)p壞或變形，無法正常使用；2、單位名稱變更，需同時(shí)變更公章及財(cái)務(wù)專用章；3、單位法人變更，需更換法人

7、名章；4、印章丟失或被盜等。二、單位銀行結(jié)算賬戶撤銷二、單位銀行結(jié)算賬戶撤銷單位申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的情形：1、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉；2、單位注銷，或被吊銷營業(yè)執(zhí)照；3、單位因遷址等原因需變更開戶銀行；4、其他。 單位因1、2項(xiàng)原因撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。 存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日自正式開立之日起起3 3個(gè)工作日后，個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)（但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外）。在賬戶正式生效之前，開戶行不得向單位存款人出

8、售重要空白憑證和支付憑證。 “正式開立之日”是指：對(duì)于核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶，為人行核準(zhǔn)日期；對(duì)于備案類賬戶，為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期（即預(yù)開戶日期）或在人行賬戶管理系統(tǒng)報(bào)備之日?！白哉介_立之日起自正式開立之日起3 3個(gè)工作日個(gè)工作日”，如何計(jì)算，如何計(jì)算呢？呢？如：1、某客戶申請(qǐng)開立基本存款賬戶，人行于本周一核準(zhǔn)通過，則該戶可對(duì)外付款的時(shí)間為？2、某客戶申請(qǐng)開立一般存款賬戶，我行本周三為其預(yù)開戶，該戶可對(duì)外付款的時(shí)間為？ 人民幣單位銀行結(jié)算賬戶開立、變更、撤銷采取濟(jì)南分行集中審批模式。一、印鑒管理一、印鑒管理 空白印鑒卡（一套兩份）納入空白重要憑證管理，其發(fā)放、領(lǐng)用、作廢等均按空白重要

9、憑證的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 客戶申請(qǐng)開戶、變更印鑒時(shí)，經(jīng)辦柜員應(yīng)向客戶提供空白印鑒卡，并在核心系統(tǒng)中進(jìn)行“簽發(fā)”操作，由客戶進(jìn)行填寫并加蓋預(yù)留印鑒及公章。 1、對(duì)印章蓋錯(cuò)、印章加蓋不清晰、要素填寫錯(cuò)誤、開戶不成功或其他原因作廢的印鑒卡，經(jīng)辦人員予以收回，在印鑒卡上標(biāo)注“作廢”字樣并簽章（同時(shí)在核心系統(tǒng)作廢）?？蛻敉嘶匚从玫目瞻子¤b卡應(yīng)予以作廢不得重新使用。 2、開戶或變更成功后，經(jīng)辦人員需在核心系統(tǒng)中對(duì)印鑒卡做“銷號(hào)”操作，印鑒卡一聯(lián)給客戶，一聯(lián)放入印鑒卡冊(cè)中。 總結(jié)：印鑒卡“簽發(fā)”之后的最終狀態(tài)為“作廢”或“銷號(hào)”。二、濟(jì)南分行集中審批開戶流程（以基本賬戶為例）二、濟(jì)南分行集中審批開戶流程（以基本

10、賬戶為例）1、客戶持相關(guān)資料的原件至我行柜臺(tái)申請(qǐng)開立基本存款賬戶。填寫我行的相關(guān)申請(qǐng)資料，并預(yù)留銀行印鑒作為劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的依據(jù)；2、網(wǎng)點(diǎn)審核資料無誤后，留存客戶證件的復(fù)印件（基本戶留存兩套），進(jìn)行預(yù)開戶處理，產(chǎn)生賬號(hào)。在驗(yàn)印系統(tǒng)中對(duì)印鑒卡上預(yù)留的印章建檔；3、網(wǎng)點(diǎn)將相關(guān)開戶資料通過影像掃描上傳至集中運(yùn)營平臺(tái)；4、分行集中運(yùn)營平臺(tái)處理人員分別經(jīng)過關(guān)鍵審核、驗(yàn)印、全單錄入串行任務(wù)，完成對(duì)該賬戶的審批（此時(shí)賬戶還未激活）；5、網(wǎng)點(diǎn)在人行賬戶管理系統(tǒng)中進(jìn)行資料錄入后，將其中一套開戶申請(qǐng)傳遞至分行，由分行審核無誤后報(bào)送人行進(jìn)行核準(zhǔn)；6、人行核準(zhǔn)后，返還基本戶開戶許可證、機(jī)構(gòu)信用代碼證等資料，由分行傳遞回網(wǎng)點(diǎn)

11、；7、網(wǎng)點(diǎn)將核準(zhǔn)后的開戶申請(qǐng)書及開戶許可證等資料補(bǔ)掃描至集中運(yùn)營平臺(tái)；8、分行集中運(yùn)營平臺(tái)人員經(jīng)過關(guān)鍵審核、錄入開戶許可證信息；9、網(wǎng)點(diǎn)獲取集中運(yùn)營平臺(tái)任務(wù)，完成印鑒卡銷號(hào)等工作，賬戶自動(dòng)激活；10、網(wǎng)點(diǎn)通知客戶前來領(lǐng)取開戶資料，賬戶可以正常使用。（一）基本戶開戶流程介紹（一）基本戶開戶流程介紹PSPS：一般戶開戶流程：一般戶開戶流程1、客戶持相關(guān)資料的原件至我行柜臺(tái)申請(qǐng)開立一般存款賬戶。填寫我行的相關(guān)申請(qǐng)資料，并預(yù)留銀行印鑒作為劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)的依據(jù)；2、網(wǎng)點(diǎn)審核資料無誤后，留存客戶證件的復(fù)印件（一套），進(jìn)行預(yù)開戶處理，產(chǎn)生賬號(hào)。在驗(yàn)印系統(tǒng)中對(duì)印鑒卡上預(yù)留的印章建檔；3、網(wǎng)點(diǎn)將相關(guān)開戶資料通過影像掃

12、描上傳至集中運(yùn)營平臺(tái)；4、分行集中運(yùn)營平臺(tái)處理人員分別經(jīng)過關(guān)鍵審核、驗(yàn)印、全單錄入串行任務(wù)，完成對(duì)該賬戶的審批；5、網(wǎng)點(diǎn)在人行賬戶管理系統(tǒng)中報(bào)備該賬戶后，完成印鑒卡銷號(hào)等工作，賬戶自動(dòng)激活；6、網(wǎng)點(diǎn)通知客戶前來領(lǐng)取開戶資料，賬戶可以正常使用。（二）一般戶開戶流程介紹（二）一般戶開戶流程介紹三、賬戶變更業(yè)務(wù)集中審批流程三、賬戶變更業(yè)務(wù)集中審批流程（一）印章變更（一）印章變更1、客戶持相關(guān)資料的原件至我行柜臺(tái)申請(qǐng)印章變更，填寫我行的相關(guān)申請(qǐng)資料；2、網(wǎng)點(diǎn)審核資料無誤后，留存客戶證件的復(fù)印件，進(jìn)行預(yù)變更印章處理。在驗(yàn)印系統(tǒng)中對(duì)相應(yīng)的印章變更；3、網(wǎng)點(diǎn)將相關(guān)變更資料通過影像掃描上傳至集中運(yùn)營平臺(tái)；4、

13、分行集中運(yùn)營平臺(tái)處理人員分別經(jīng)過關(guān)鍵審核、驗(yàn)印的串行任務(wù)，完成對(duì)該賬戶的審批；5、網(wǎng)點(diǎn)收到任務(wù)后，對(duì)新印鑒卡進(jìn)行銷號(hào)注明印章啟用日期，并在舊印鑒卡上注明“已于某年某月某日更換”字樣；6、網(wǎng)點(diǎn)通知客戶前來領(lǐng)取變更資料。（二）賬戶信息變更（二）賬戶信息變更1、客戶持相關(guān)資料的原件至我行柜臺(tái)申請(qǐng)賬戶信息變更，填寫我行的相關(guān)申請(qǐng)資料；2、網(wǎng)點(diǎn)審核資料無誤后，留存客戶證件的復(fù)印件，進(jìn)行預(yù)變更賬戶信息處理；3、網(wǎng)點(diǎn)將相關(guān)變更資料通過影像掃描上傳至集中運(yùn)營平臺(tái)；4、分行集中運(yùn)營平臺(tái)處理人員分別經(jīng)過關(guān)鍵審核、驗(yàn)印、全單錄入的串行任務(wù)，完成對(duì)該賬戶的審批；5、如該戶為核準(zhǔn)類賬戶，待人行審批通過后，網(wǎng)點(diǎn)還需進(jìn)行補(bǔ)掃處理。 四、賬戶銷戶業(yè)務(wù)集中審批流程四、賬戶銷戶業(yè)務(wù)集中審批流程舊版營業(yè)執(zhí)照舊版營業(yè)執(zhí)照 看整個(gè)印刷是否干凈整潔，字跡是否打印工整；國徽有部分燙金印刷；“企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照”是全燙金印刷；印刷是有底紋的。新版營業(yè)執(zhí)照新版營業(yè)執(zhí)照1、豎版排列；2、只顯示注冊(cè)資本，無實(shí)收資本；3、取消年檢標(biāo)志欄；4、左下方增加二維碼標(biāo)識(shí)，掃描二維碼可顯示企業(yè)的基本信息，也可登陸“全國企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)”進(jìn)行查詢。組織機(jī)構(gòu)代碼證組織機(jī)構(gòu)代碼證1、專用水印安全線防偽紙，透光后紙張中可見“DMZ”水印文字，證書中縱向