出口退稅和電子口岸操作流程

1、抄稅操作流程1. 一般納稅人必須在每月10 號 （最好5號前 ）前抄稅,否則國稅無法正常申報(bào),更不能開具增值稅發(fā)票.月末先查看一下。2. IC 卡里面一共有多少銷售額,確定與所開發(fā)票相符.3. 是否有發(fā)票作廢,在月底前需及時作廢,隔月作廢帶上1-3聯(lián)發(fā)票原件 ,到國稅3 樓申請?zhí)顚?lt;開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單>4. 帶上必須在企業(yè)電腦上抄過稅的IC 卡 ,步驟如下:4.1 先插上IC 卡 ,備份盤,雙擊桌面開票系統(tǒng)4.2 進(jìn)入系統(tǒng) 輸入口令 點(diǎn)報(bào)稅處理 抄稅處理4.3 選擇本期資料 確定 核對數(shù)據(jù)無誤后退出.5. 到國稅3 樓電腦上自己操作:先插上 IC 卡 數(shù)據(jù)采集 抄稅成功

2、核對后 確定或到抄稅認(rèn)證窗辦理.6. 本月沒有開具發(fā)票也同樣要抄稅認(rèn)證操作步驟1. 認(rèn)證時 ,雙擊桌面<中天易稅專用發(fā)票網(wǎng)上認(rèn)證>-輸入密碼-自動選擇掃描儀.2. 專用發(fā)票認(rèn)證-將發(fā)票放入掃描儀中-掃描錄入 單張掃描-保存數(shù)據(jù).發(fā)票認(rèn)證期限180天3. 網(wǎng)上認(rèn)證 檢索待認(rèn)證發(fā)票（核對一下份數(shù)） 實(shí)時認(rèn)證 自動出現(xiàn)遠(yuǎn)程連接（國稅） 登錄-全部認(rèn)證通過-確定 .4. 下載認(rèn)證結(jié)果通知書 自動出現(xiàn)遠(yuǎn)程連接 登錄 打印通知書1份，并裝訂成冊.裝訂清單如下：4.1 專用封面4.2 認(rèn)證結(jié)果清單4.3 認(rèn)證結(jié)果通知書4.4 認(rèn)證后的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián)4.5 專業(yè)封底5 .按以上順序月度裝訂成冊，

3、以備稅務(wù)機(jī)關(guān)核查.6 .安裝認(rèn)證軟件（新辦企業(yè)認(rèn)證軟件在地稅后面的佳信計(jì)算機(jī)辦理）中天易稅佳信計(jì)算機(jī) 87177770.新安裝 980.00（掃描儀）+200.00 維護(hù)+350.00=1530.00國稅出口發(fā)票開具1 . VPDN連接成功后，登陸http:800地土止外并入以下界面.2 .輸入用戶名（企業(yè)稅號）密碼，點(diǎn)擊登陸.3 .點(diǎn)電子發(fā)票.4 .用戶第一次登陸時，系統(tǒng)默認(rèn)用戶為系統(tǒng)管理員，system初始密碼 為6個.5 .發(fā)票管理員設(shè)置一只能設(shè)置1個,設(shè)置后不要隨意更改，要用完一本 后更改.6 .新用戶進(jìn)入系統(tǒng)一開票點(diǎn)發(fā)票分配一核對好發(fā)票起止號碼一保存.7 .打印設(shè)置

4、一增加一選擇打印機(jī)類型，發(fā)票種類一左邊距一上邊距一 啟用一保存.8 . 開票處理-納稅人,自行開票處理-（出口業(yè)務(wù)）通用機(jī)打發(fā)票-輸入開票信息 保存/打印.9 . 開票處理 納稅人自行開票處理 選擇作廢 輸入發(fā)票代碼和號碼 查詢 選擇作廢發(fā)票-點(diǎn)作廢 確定10 .隔 月沖紅,開票處理 納稅人自行開票處理 紅字發(fā)票開具 選擇紅沖原因 -紅沖 保存/打印.11 .開 票處理 -納稅人自行開票處理 發(fā)票驗(yàn)舊申請-打鉤 生成驗(yàn)舊單 -保存/打印,帶去買新的發(fā)票.（17.5元 /25份 ）地稅申報(bào)1. 輸入浙江省地稅網(wǎng)址:http:/www.zjds-2. 輸入用戶名YK（ 大寫）及密碼（一般是1111

5、11） 普通用戶登錄3. 點(diǎn)擊納稅申報(bào),報(bào)綜合通用申報(bào)表+社會保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表（每月報(bào)）4. 點(diǎn)擊財(cái)務(wù)管理,報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表（注 :1 月份年初數(shù)須手工輸入）+利潤表 （每月報(bào)）5. 查詢 :打印和作廢/點(diǎn)擊涉稅查詢國稅申報(bào)1 . 如不希望每月初都跑到國稅三樓申報(bào), 想在企業(yè)電腦上直接申報(bào)需到電信交納VPDN 網(wǎng)上申報(bào)年費(fèi)200 元 （小規(guī)模 150元 ）2 .辦理需帶資料：稅務(wù)登記證副本復(fù)印件/公章/營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件/經(jīng)辦人身份證復(fù)印件3 .安裝VPDN網(wǎng)上申報(bào)軟件到 下載安裝4 .根據(jù)軟件安裝步驟，在電腦上創(chuàng)建一個虛擬專用連接5 .點(diǎn)擊虛擬專用連接一連接一輸入用戶名/稅務(wù)登記號+jhgs密碼: 稅務(wù)

6、登記號后六位數(shù)字6 .沒有外銷/沒有內(nèi)銷/無單證收齊系統(tǒng)申報(bào)步驟：6.1 增值稅申報(bào)表錄入一出口貨物免.抵.退匯總表錄入一生成空白的 明細(xì)和匯總申報(bào)數(shù)據(jù)6.2 正式申報(bào)明細(xì)和匯總文件壓縮7 .連接VPDN進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)正式申報(bào)；區(qū)別:有明細(xì)錄入和單證收齊就 要預(yù)審，如果沒有單證收齊不要打印疑點(diǎn)8 .打開浙江省國稅申報(bào)http:100.0.01.800網(wǎng)站，輸入稅號及密碼點(diǎn)登 錄.9 .點(diǎn)擊納稅申報(bào)，再點(diǎn)增值稅一般納稅人，并按以下步驟申報(bào)：說明:抵 扣聯(lián)明細(xì)：本期認(rèn)證相符的增值稅專用發(fā)票（直接下載），存根聯(lián)明細(xì).本 期已開具并抄稅的銷售的增值稅專用發(fā)票（直接下載）,附表一：本期銷 售情況明細(xì)（只需

7、填寫未開具發(fā)票）如未開正式發(fā)票的邊角料之類.附 表二:本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)/固定資產(chǎn)抵扣情況和抵扣明細(xì)/本月已認(rèn)證 抵扣的固定資產(chǎn)，進(jìn)項(xiàng)稅額多少需手工輸入.增值稅納稅申報(bào)表：核對 本期增值稅金額；注意以上順序不能顛倒，否則無法申報(bào)成功.注:下角料銷售收入作”其他業(yè)務(wù)收入”10 .輸入資產(chǎn)負(fù)債表和損益表11 .確認(rèn)無誤后,點(diǎn)全申報(bào),交打印相關(guān)報(bào)表12 .點(diǎn)全申報(bào)后,相關(guān)資料不可修改,如全申報(bào)后再發(fā)現(xiàn)有錯,須到國稅2 樓要求退回才可以修改,修改正確后再點(diǎn)全申報(bào).13 .申報(bào)后打印本月所有申報(bào)表1 式 2 份 ; 年終國稅1 份 ,企業(yè)自留1 份 ,申報(bào)期內(nèi)不能打印以前月份報(bào)表.14 .季度需所得稅申報(bào)

8、,注 :沒點(diǎn)全申報(bào)等于沒有申報(bào),過一天罰款100元,14.1 計(jì)提本月地稅各項(xiàng)稅金:借:應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額貸:應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅出口退稅14.2 計(jì)提本月增值稅:借:應(yīng)交稅金轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅金未交增值稅14.3 計(jì)提本月地稅借 :主營業(yè)務(wù)稅金及附加 城建稅-地方教育附加-教育費(fèi)附加營業(yè)外支出 水利基金管理費(fèi)用 印花稅-殘疾人保障金貸 : 應(yīng)交稅金 城建稅- -印花稅其他應(yīng)交款 地方教育費(fèi)附加- -教育費(fèi)附加- -水利基金14.4 計(jì)提工資 : 借 :生產(chǎn)成本 管理費(fèi)用貸 :應(yīng)付工資14.5 銷售:借 :應(yīng)收賬款 單位名稱貸 : 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)主營業(yè)務(wù)

9、收入14.6 材料入庫 : 借 :原材料 應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅 進(jìn)項(xiàng)貸 : 應(yīng)付賬款14.7 車間領(lǐng)用 : 借 :生產(chǎn)成本 貸 :原材料14.8 產(chǎn)成品入庫: 借 :庫存商品貸 : 生產(chǎn)成本14.9 結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本: 借 :主營業(yè)務(wù)成本（一般占收入的85% 左右）貸 :庫存商品出口大致流程1. 領(lǐng)核銷單 ,口岸備案后才可報(bào)關(guān)2. 報(bào)關(guān)資料填寫和蓋章后寄給貨代3. 電子口岸查詢有信息后開票,付海運(yùn)費(fèi) （危險(xiǎn)品海運(yùn)費(fèi)多加70-75%）4. 單證收齊,款到后核銷5. 核銷后到銀行收匯6. 8.0 系統(tǒng)申報(bào)-如放在佳信代理這步不做（只需送本月開具的出口發(fā)票記賬聯(lián),本月單證收齊的出口發(fā)票和報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)

10、,是已尼數(shù)據(jù)報(bào)送,核銷過的）7. 退稅 必須在出口之日起90 天內(nèi)辦理,如有其他原因,需及時到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理備案延期90 天 ,否則轉(zhuǎn)內(nèi)銷）中國電子口岸網(wǎng)上操作系統(tǒng)1. 先到 365質(zhì)檢局辦理機(jī)構(gòu)代碼證明2. 并在杭州海關(guān),質(zhì)檢局,工商,國稅局,外經(jīng)貿(mào)局辦理登記;杭州海關(guān)領(lǐng)取軟件和IC 卡（分法人卡和操作員卡），讀卡器等資料3. 回永康后，到永康外管局進(jìn)行IC 卡審核4. 安裝電子口岸，輸入注冊碼5. 出口收匯（包括核銷單申請，口岸備案等相關(guān)操作），出口前第一次，進(jìn)入核銷單申請，輸入想申請的份數(shù)，新辦企業(yè)三個月內(nèi)根據(jù)合同領(lǐng)，一份合同領(lǐng)一份核銷單，老企業(yè)可領(lǐng)2 個星期的用量，電腦里輸好份數(shù)，申

11、請成功后，帶上IC 卡（第一次帶操作員介紹信）到外管局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單（代碼章，核銷員證，身份證復(fù)印件，介紹信），報(bào)關(guān)前，第二次進(jìn)入口岸備案，輸入相應(yīng)的核銷單號碼后，選擇使用口岸：如上海海關(guān)，寧波關(guān)區(qū)等（或輸入“o”按回車鍵選擇）注：以上部分都操作完后，企業(yè)出口貨物方可報(bào)關(guān)，寧波關(guān)區(qū)3100）海關(guān)信息反饋1 貨物報(bào)關(guān)出口后，信息會被反饋到電子口岸，一個星期左右。2 平時需偶爾進(jìn)入電子口岸里組合查詢，報(bào)關(guān)單和核銷單是否有信息如：看清成交方式：如CIF,CNF 必須扣除運(yùn)費(fèi)算銷售，核銷前第三次進(jìn)入企業(yè)交單：批量交單：只要核銷單有信息就可以交單，在核銷單號前打鉤后交單；退稅前第 4 次進(jìn)入出口退稅；先

12、查詢是否有信息，點(diǎn)數(shù)據(jù)報(bào)送中的全體報(bào)送或選擇報(bào)送，點(diǎn)提交（一般10天左右國稅才有信息）3 核銷單，報(bào)關(guān)單退回后再進(jìn)入核銷系統(tǒng)核銷4 根據(jù)電子口岸里面出口報(bào)關(guān)信息開具出口貨物銷售統(tǒng)一發(fā)票 ，開票要求：4 1 按時間，發(fā)票號碼順序，及時開具不能顛倒4 2 品名，數(shù)量，金額必須一致，不能手工開具，需中文和英文同時開具43 1-6 聯(lián)用針式打印機(jī)一次性填開5出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審的前提條件：新辦企業(yè)必須90 天內(nèi)核銷，企業(yè)收到貨款后，直接進(jìn)入待核查賬戶，電子口岸有額度才可以從待核查賬戶轉(zhuǎn)到美金賬戶，帶上電子口岸卡收匯說明，公章和印鑒章到銀行辦理，企業(yè)才可運(yùn)轉(zhuǎn)。核銷后申報(bào)退稅。6報(bào)關(guān)單退回的單據(jù)需相符：核

13、銷單（必須有海關(guān)驗(yàn)訖章），報(bào)關(guān)單包括：出口退稅專用聯(lián)和核銷專用聯(lián)，都需貸代報(bào)關(guān)章及海關(guān)驗(yàn)訖章。場站收據(jù) （海關(guān)放行章）； 在核銷時注意此票是否有海運(yùn)費(fèi)，如銷售額是2000USD,海運(yùn)費(fèi)是300USD,那么銀行單據(jù)相對應(yīng)的就要用2300USD去核銷。出口收匯核銷申報(bào)系統(tǒng)操作1 到外管局辦理登記，并在公司的電腦里安裝好出口收匯核銷網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)后，然后再進(jìn)行具體操作（費(fèi)用300 元，一個光盤），系統(tǒng)初始化設(shè)置應(yīng)注意：企業(yè)代碼：企業(yè)組織機(jī)構(gòu)代碼企業(yè)名稱：必須到外管局備案。2 操作步驟：2 1 雙擊桌面上的出口收匯核銷網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)，輸入代碼和密碼：初始化用戶代碼：ADMN 口令： ADMN （注： 英文

14、字母為大寫，輸 3 次不正確就會自動退出系統(tǒng)，需要重新進(jìn)入）2 2 數(shù)據(jù)交換數(shù)據(jù)提取 全部數(shù)據(jù)提取 開始 確定（等于是收取全部外部信息，銀行水單信息或相關(guān)公告）2 3 批次報(bào)審-新建 選擇一般貿(mào)易之后會跳出用于一般貿(mào)易出口的所有已交單過后核銷單數(shù)據(jù)及銀行收匯信息。核銷單信息選擇核銷單號 添加（一筆一筆添加好后看核銷系統(tǒng)美元金額合計(jì)） ；收匯水單信息-選擇相對應(yīng)的金額-添加（一筆一筆添加好后看水單金額合計(jì)與核銷金額合計(jì)）； 報(bào)審差額最多是核銷金額上下 5% 幅度或單筆不超過500USD。 無誤后點(diǎn)保存放入報(bào)審郵箱確定。2 4 數(shù)據(jù)交換 數(shù)據(jù)報(bào)送 核銷數(shù)據(jù)報(bào)送-開始 確定（報(bào)送后外管局一般都是在周

15、一處理，就可收到信息，審核通過或不通過可看出。2 5 已報(bào)審業(yè)務(wù) 批次報(bào)審 預(yù)覽打印 打印表格企業(yè)留存。到銀行把相關(guān)水單拿回（每個銀行規(guī)定不一樣）并根據(jù)登記表順序排列水單；按以下順序排列后，保存好以備查：A.出口收匯核銷信息登記表B.銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)（水單）C.報(bào)送后退回來的核銷單（三聯(lián)都不要撕）D.中華人民共和國海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單（收匯核銷聯(lián)）注：出口與收匯的差額不超過5% 的情況下方可無紙化核銷，一張水單只能分割成2 個數(shù)字。應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額（包括固定資產(chǎn)稅額）稅負(fù)率=銷項(xiàng)稅額 進(jìn)項(xiàng)稅額（包括固定資產(chǎn)稅額）/總銷售收入進(jìn)項(xiàng)價稅合計(jì)=銷售價稅合計(jì)（含稅）*（1-稅負(fù)

16、率 /17%）（全內(nèi)銷 ）進(jìn)項(xiàng)價稅合計(jì)=（內(nèi) +外銷售收入（不含稅）*（1-稅負(fù)率 /17%）*1.17（ 內(nèi)外銷 ）進(jìn)出口生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)8.0操作流程1 .第一次申報(bào)前準(zhǔn)備工作: 目錄準(zhǔn)備在硬盤（最好是D.E.F 盤 ,不要在 C盤 ）上建立文件夾;出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù)另建2個文件夾（XX 公司退稅申報(bào)備份數(shù)據(jù)）分別代表:年份月份明細(xì)：如:201002MX（指明細(xì)）年份月份匯總：如：201002HZ（指匯總）2 .安裝后,具體操作步驟如下:2.1 雙擊桌面圖標(biāo) 輸入用戶名代碼（海關(guān)代碼如：3307961234）輸入密碼 6 個“ 0” -輸入企業(yè)相關(guān)信息。2.2 點(diǎn)擊生產(chǎn)企業(yè)出口退稅8.0 版

17、 -初次輸入用戶名“Sa” ,無密碼 ;修改企業(yè)信息，系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)配置-系統(tǒng)配置與修改-修改 輸入企業(yè)相關(guān)信息。2.3 修改出口退稅備份路徑：系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)配置 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改-系統(tǒng)備份路徑-更改 選擇已經(jīng)創(chuàng)建好的文件夾，如“D 盤”出口退稅申報(bào)數(shù)據(jù) 確定，修改后，系統(tǒng)會提示重新進(jìn)入2.4 修改口令：系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)配置 系統(tǒng)口令設(shè)置與修改，單擊 “修改口令” 輸入新口令6 位數(shù) 確定新口令 退出-并退出系統(tǒng)，用新用戶及密碼重新登入2.5 退稅率升級步驟：系統(tǒng)維護(hù) 代碼維護(hù) 海關(guān)商品碼 代碼讀入，選擇 COMCODE20100601 ”D文件夾中的 COMCODE.DBF " 一

18、flt定，單擊自用商品 選中前篩選條件下所有記錄，設(shè)為自用代碼 退出，系統(tǒng)維護(hù) 代碼維護(hù) 標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼 代碼讀入 選擇解壓文件（ STDCM.DBF ） 確定。 注： 當(dāng)退稅率調(diào)整后，必須下載新的退稅率，解壓的文件不能解壓在桌面，否則無法讀入。3 .根據(jù)出口發(fā)票，將發(fā)票上的相關(guān)內(nèi)容輸入申報(bào)系統(tǒng)：-基本數(shù)據(jù)采集-出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入 增加 輸入序號4 位數(shù)加 0001（或按序號排列）-按回車鍵下一步-出口報(bào)關(guān)單號（預(yù)審可0 輸可不輸 出口日期（報(bào)關(guān)單出口日期）-輸入核銷單號碼（按發(fā)票上所打印的號碼填）單證不齊標(biāo)志-BH（表示報(bào)關(guān)單和核銷單未收齊）數(shù)量 50原幣代碼 如美金（ USD）原幣離岸價

19、-（ FOB 金額，如30768原幣匯率 當(dāng)月 1 號匯率中間價發(fā)票號 00094195以上所有數(shù)據(jù)一定要等于報(bào)關(guān)里的數(shù)據(jù),否則無法退稅,如要修改所填的數(shù)據(jù),單擊 修改 保存。如果本月有單證收齊操作如下：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 收齊出口單證明細(xì)錄入 修改所屬期：申報(bào)的當(dāng)月，序號：0001 開始單證收齊標(biāo)志：BH（表示報(bào)關(guān)單和核銷單已收齊）出 口 報(bào) 關(guān) 單 編 碼 后 9 位 數(shù) +0+2 位 項(xiàng) 號 , 如 :123456789001123456789002最后點(diǎn)保存生成明細(xì)表前:進(jìn)入申報(bào)數(shù)據(jù)處理-數(shù)據(jù)一次性檢查-如有錯誤信息需馬上修改.4.生成明細(xì)表4.1 免抵退稅申報(bào)一生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)一申報(bào)所屬期

20、一X年X月申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)-確定,備份當(dāng)前系統(tǒng)前打勾 確定 瀏覽 如 D 盤200902明細(xì)（D:出口 TS/報(bào)送資料/出口明細(xì)）一確定一關(guān)閉4.2 打印免抵退稅申報(bào)-打印申報(bào)表 選擇 Excel 打印-選出口貨物免 ,抵 ,退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）,打印到Excel 打印出口明細(xì)表 ,如生成明細(xì)表后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤操作如下: 進(jìn)入申報(bào)數(shù)據(jù)處理 撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù),4.3 進(jìn)入生產(chǎn)企業(yè)端 壓縮 預(yù)審文件壓縮 選擇文件壓縮選擇壓縮目錄（指已創(chuàng)建好的入D盤200902MX-確定一是一系統(tǒng)自動壓縮一壓縮文件保存到D 盤如:3307961234.zip 確定 退出預(yù)審文件路徑為D:出口 ts/報(bào)送資料/出

21、口明細(xì)1011系統(tǒng)數(shù)據(jù)已成功備份到D: 退稅申報(bào)系統(tǒng)備份20101203-1333中壓縮文件保存在：D:企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)2/壓縮文件/3307961291.zip如何預(yù)申報(bào)1. 連接VPDN,進(jìn)入國稅網(wǎng)-出口貨物退稅申報(bào)-輸入海關(guān)代碼（3307961234）密碼 6個 ”0”注 : 第一次申報(bào)可以不通過預(yù)審, 直接進(jìn)行正式申報(bào)明細(xì)和匯總文件壓縮 ,到財(cái)政 9 樓叫專管員幫忙開通國稅申報(bào)系統(tǒng),否則會提示無法上傳信息.2. 預(yù)審文件上傳:預(yù) 審 瀏 覽 選 擇 上 傳 文 件 的 位 置 ,D 盤 壓 縮 文 件 中 的3307961234.zip導(dǎo) 入 D: 企 業(yè) 申 報(bào) 系 統(tǒng) 2/ 壓 縮 文

22、 件/3307961291.zip注意:文件的名稱必須是 zip格式,否則上傳無效,用戶通過預(yù)審文件上傳到稅務(wù)局,并讓稅務(wù)局進(jìn)行文件預(yù)審.3. 預(yù)審疑點(diǎn)下載:3.1 預(yù)審文件上傳成功（正常是 10分鐘后 ,下載預(yù)審疑點(diǎn)文件）3.2 點(diǎn)下載（右鍵另存為） 將預(yù)審疑點(diǎn)3307961234YS.zip 預(yù)審文件一保存到D盤的壓縮文件中，并解壓成SCYS文件夾格式.4 .進(jìn)入反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入 瀏覽 -選擇 D 盤中的SCYS 確定 讀入后點(diǎn) ”是 ”（注 :第一次出口不用打印疑點(diǎn)）5 .查看疑點(diǎn):反饋信息處理-稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢 預(yù)審疑點(diǎn)反饋查詢 打印疑點(diǎn) 反饋信息結(jié)果,如有疑點(diǎn),

23、須重新進(jìn)入系統(tǒng),撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù) -再按疑點(diǎn)提示修改,一直到?jīng)]有疑點(diǎn)為止.假如已做單證收齊疑點(diǎn)里出現(xiàn)” B”申報(bào)數(shù)據(jù)處理 設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志 信息不齊 信息不齊標(biāo)志 ,選擇”空 ”和當(dāng)前篩選條件下所有記錄 確定5.1 反饋信息處理 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢 出口信息不齊情況查詢5.2 反饋信息處理 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋處理 是5.3 操作后重新再預(yù)審，這只是操作系統(tǒng)的自查，還是出現(xiàn)"B”的話.檢查電子口岸數(shù)據(jù)是否報(bào)送.準(zhǔn)備正式申報(bào)操作如下:1. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 增值稅申報(bào)項(xiàng)目錄入 增加 （以下數(shù)據(jù)必須與增值稅申報(bào)表一致）1.1 免抵退銷售額=出口銷售收入1.2 不得抵扣稅額=征退稅率之差（進(jìn)項(xiàng)稅額

24、轉(zhuǎn)出）1.3 銷項(xiàng)稅額1.4 進(jìn)項(xiàng)稅額1.5 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=征退稅率之差1.6 期末留抵稅額=增值稅申報(bào)中20欄 （自動跳出來）下面數(shù)據(jù)自動生成 保存 確定后退出2. 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 免抵退申報(bào)匯總表錄入 增加 回車（數(shù)據(jù)自動跳出） 保存 退出系統(tǒng)備份：D:退稅申報(bào)系統(tǒng)備份20110111-164葉申報(bào)備份：D:出口 ts服送資料/出口匯總/1012中3. 生成匯總表3.1 免抵退申報(bào) 生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù) 200902（申報(bào)匯總數(shù)據(jù)） 確定 備份當(dāng)前系統(tǒng)前打勾-確定 瀏覽選中D 盤 200902HZ 確定.3.2 再進(jìn)入生產(chǎn)企業(yè)端 壓縮 選正式申報(bào)明細(xì)和匯總文件壓縮 系統(tǒng)自動壓縮到D 盤如 :33

25、07961234- mdtmx.zip 和 3307961234-mdthz.zipD:出口 ts/B送資料/出口明細(xì)/1011保存在D:企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)2/壓縮文件 /3307961291- mdtmx.zip要記住保存好的文件名稱.正式申報(bào)匯總文件路徑：D:出口 ts/報(bào)送資料/出口匯總/1011壓縮文件保存在D:企業(yè)申報(bào)系統(tǒng)2/壓縮文件/3307961291- mdthz.zip正式申報(bào)文件上傳1. 先連接 VPDN 進(jìn)入正式申報(bào)網(wǎng)2. 正式申報(bào) 輸入申報(bào)的月份,如 :2009023. 瀏覽 選擇3307961234 mdtmx.zip 和 3307961234 mdthz.zip-導(dǎo)入 正

26、式申報(bào)文件上傳成功-確定4. 如發(fā)現(xiàn)申報(bào)有誤點(diǎn)撤單重報(bào)申報(bào)成功即可,有出口的企業(yè)須先申報(bào) ”出口貨物退（免 ）稅申報(bào)表”,國稅:未審核前點(diǎn)查詢作廢,已審核點(diǎn)撤單重報(bào),再進(jìn)入納稅申報(bào),最后才可以點(diǎn)全申報(bào),否則無法全申報(bào).生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)系統(tǒng).0 操作步驟總結(jié):1 . 出口發(fā)票開具好后,預(yù)審前 :基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入1.1 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入1.2 如有 :收齊出口單證明細(xì)錄入,必須是電子口岸里面已經(jīng)數(shù)據(jù)報(bào)送 ,已核銷1.3 生成明細(xì)表1.4 再進(jìn)入生產(chǎn)企業(yè)端 壓縮 預(yù)審文件壓縮1.5 先連接 VPDN 進(jìn)入申報(bào)網(wǎng) 預(yù)申報(bào)2 .正式申報(bào)前:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集2.1 增值稅申報(bào)項(xiàng)目錄入2.2 免抵退申報(bào)匯總表錄入2

27、.3 生成匯總表2.4 再進(jìn)入生產(chǎn)企業(yè)端 壓縮 選正式申報(bào)明細(xì)和匯總文件壓縮2.5 先連接 VPDN 進(jìn)入申報(bào)網(wǎng) 正式申報(bào)常見情況處理流程:1. 本月沒有出口銷售,有單證收齊,有內(nèi)銷,8.0 申報(bào)系統(tǒng)操作步驟如下 :1.1 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-收齊出口單證明細(xì)錄入 生成明細(xì) 壓縮預(yù)審文件 -連接VPDN 進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)預(yù)審1.2 增值稅申報(bào)表錄入,銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額 匯總表錄入-匯總申報(bào)數(shù)據(jù)1.3 壓縮 正式申報(bào)明細(xì)文件壓縮1.4 壓縮 正式申報(bào)匯總文件壓縮1.5 連接 VPDN 進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)正式申報(bào)2 .本月沒有出口和內(nèi)銷,沒有單證收齊, 8.0 申報(bào)系統(tǒng)操作步驟如下:2.1 增值稅申報(bào)表錄入 匯總

28、表錄入 生成明細(xì)和匯總申報(bào)數(shù)據(jù)2.2 正式申報(bào)明細(xì)和匯總文件壓縮2.3 連接 VPDN 進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)正式申報(bào)注 : 有明細(xì)錄入就要預(yù)審,沒有單證收齊就不要打印疑點(diǎn)3 .出口轉(zhuǎn)內(nèi)銷操作:3.1 出口時 借 :應(yīng)收賬款貸 : 主營業(yè)務(wù)收入（附出口發(fā)票）-外銷3.2 轉(zhuǎn)內(nèi)銷沖紅,分錄同上,數(shù)據(jù)顯示負(fù)數(shù)3.3 轉(zhuǎn)內(nèi)銷交稅時借 :應(yīng)收賬款貸 :主營業(yè)務(wù)收入-內(nèi)銷應(yīng)交稅金 應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)注 : 國稅申報(bào)時,表一中第三欄手工輸入5 . 發(fā)生退貨操作如下:5.1 如單證收齊,先做一正一負(fù)單證收齊,基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生產(chǎn)出口貨物沖減明細(xì)-沖減出口 確定5.2 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 免抵退稅單證申報(bào)錄入 退稅已辦結(jié)稅務(wù)證明申

29、請 打印后送到財(cái)稅9 樓管理處,并要帶報(bào)關(guān)單,出口發(fā)票,核銷單,提單.5.3 如果沒有單證收齊,就退貨操作如下:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集-生成出口貨物減明細(xì),做沖減就可以了.6 .前期數(shù)據(jù)有錯誤的調(diào)整方法6.1 如單證收齊,基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 生產(chǎn)出口貨物沖減明細(xì) 沖減出口一輸入“BH”和報(bào)關(guān)單號碼一確定，在"出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中錄入正確數(shù)據(jù),并按單證收齊處理（即單證不齊標(biāo)志為空）6.2 如單證沒有收齊操作如下：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集 生產(chǎn)出口貨物沖減明細(xì)一沖減出口一是否先收齊單證再做沖減前 V ”去掉后確定在 ”出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中錄入正確的數(shù)據(jù),次日單證收齊時,一正一負(fù)和正確的3 條記錄同時都要做單證收齊.6 . 把安裝好的原系統(tǒng)移動到另外一臺電腦方法如下:點(diǎn)圖標(biāo) 右鍵 選擇屬性-找到安裝路徑,把安裝的整個系統(tǒng)拷貝到另一臺電腦即可.7 . 延期申報(bào)需帶資料:填好 <出口貨物退（免 ）稅延期申報(bào)審批表>蓋公章后,帶上報(bào)關(guān)單找專管員,專管員簽字同意后到辦公室將報(bào)關(guān)單蓋章后就可延期90 天申報(bào)退稅.