醫(yī)院財(cái)務(wù)科工作流程

1、 衛(wèi)生院財(cái)務(wù)工作流程1、物資采購(gòu)報(bào)銷流程采購(gòu)人員按計(jì)劃和規(guī)定采購(gòu)物資憑發(fā)票或隨貨同行單辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)經(jīng)采購(gòu)員、保管員、會(huì)計(jì)、分管副院長(zhǎng)簽字確認(rèn)（單價(jià)萬(wàn)元以上需院長(zhǎng)簽字同意）經(jīng)財(cái)務(wù)科審核人員審核無(wú)誤制單人員編制記賬憑證出納人員確認(rèn)憑證并由報(bào)銷人簽字后付款。2、差旅費(fèi)報(bào)銷流程出差人員持報(bào)銷憑證和填寫正確的報(bào)銷單經(jīng)財(cái)務(wù)科審核人員審核并計(jì)算出差補(bǔ)貼出差人員持審核并計(jì)算好的報(bào)銷單（科室經(jīng)費(fèi)開支）經(jīng)科教長(zhǎng)及分管副院長(zhǎng)或（醫(yī)院經(jīng)費(fèi)開支）分管副院長(zhǎng)簽字同意出租車票和飛機(jī)票必須由行政副院長(zhǎng)簽字同意出差人員持各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意的報(bào)銷憑證經(jīng)審核人員確認(rèn)后交制單人員編制記帳憑證出納人員確認(rèn)憑證并由報(bào)銷人簽字后付款。3

2、、科研課題經(jīng)費(fèi)報(bào)銷流程報(bào)銷人持經(jīng)課題負(fù)責(zé)人簽字同意的報(bào)銷憑證、經(jīng)費(fèi)本由科教科長(zhǎng)及分管副院長(zhǎng)按規(guī)定審批簽字經(jīng)財(cái)務(wù)科審核人員審核無(wú)誤制單人員編制記賬憑證出納人員確認(rèn)憑證并由報(bào)銷人簽字后付款。4、版面費(fèi)報(bào)銷流程報(bào)銷人持經(jīng)科教科長(zhǎng)或護(hù)理部主任及分管副院長(zhǎng)簽字同意的財(cái)政統(tǒng)一收款收據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)科審核人員審核無(wú)誤制單人員編制記賬憑證出納人員確認(rèn)憑證并由報(bào)銷人簽字后付款。5、學(xué)費(fèi)報(bào)銷流程報(bào)銷人持經(jīng)科教科長(zhǎng)和分管副院長(zhǎng)簽字同意的財(cái)政統(tǒng)一收款收據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)科審核人員審核無(wú)誤制單人員編制記賬憑證出納人員確認(rèn)憑證并由報(bào)銷人簽字后付款。6、職工醫(yī)藥費(fèi)報(bào)銷流程報(bào)銷人持醫(yī)保醫(yī)藥費(fèi)收據(jù)及醫(yī)保病歷證由保健科長(zhǎng)審核并按規(guī)定分類填寫報(bào)銷單

3、后加蓋保健科公章經(jīng)財(cái)務(wù)科審核人員審核無(wú)誤制單人員編制記賬憑證出納人員確認(rèn)憑證并由報(bào)銷人簽字后付款。7、在院病人外院檢查費(fèi)用報(bào)銷流程在院病人因醫(yī)療需要去外院檢查，憑門診收據(jù)及費(fèi)用清單主管醫(yī)生簽字院醫(yī)保辦登記同意后蓋章并注明費(fèi)用性質(zhì)財(cái)務(wù)科物介管理員將收費(fèi)項(xiàng)目代碼輸入電腦到住院處記帳蓋章并注明記帳金額憑簽字蓋章的門診收據(jù)、費(fèi)用清單經(jīng)財(cái)務(wù)科審核人員審核制單人員編制記賬憑證出納人員確認(rèn)憑證并由報(bào)銷人簽字后付款。8、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程報(bào)銷人持寫明招待事由的正規(guī)餐飲發(fā)票由分管副院長(zhǎng)簽字確認(rèn)行政副院長(zhǎng)簽字同意經(jīng)財(cái)務(wù)科審核人員審核無(wú)誤制單人員編制記賬憑證出納人員確認(rèn)憑證并由報(bào)銷人簽字后付款。9、保育費(fèi)報(bào)銷流程報(bào)

4、銷人持經(jīng)人事科長(zhǎng)和分管副院長(zhǎng)簽字同意的財(cái)政統(tǒng)一收款收據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)科審核人員審核無(wú)誤并按規(guī)定計(jì)算報(bào)銷金額制單人員編制記賬憑證出納人員確認(rèn)憑證并由報(bào)銷人簽字后付款。二、空白支票的申領(lǐng)、核銷流程1、領(lǐng)用人憑經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批同意的書面報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)科審核人員審核同意由領(lǐng)用人憑審批同意的書面報(bào)告到出納處辦理空白支票領(lǐng)用手續(xù)出納人員按規(guī)定簽發(fā)空白支票并寫明用途、日期、限額等。2、申領(lǐng)的空白支票使用后應(yīng)及時(shí)將支票存根聯(lián)連同經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)的發(fā)票辦理相關(guān)手續(xù)到財(cái)務(wù)科按規(guī)定流程辦理報(bào)銷手續(xù)出納處辦理支票交回注銷手續(xù)。三、申請(qǐng)獎(jiǎng)金分配方案變更流程由要求變更獎(jiǎng)金分配方案的科室或部門到核算辦領(lǐng)取變更申請(qǐng)表按表中規(guī)定內(nèi)容填寫變

5、更理由經(jīng)相關(guān)職能科室負(fù)責(zé)人簽署意見(jiàn)經(jīng)分管副院長(zhǎng)審批并簽字送財(cái)務(wù)科核算辦根據(jù)變更內(nèi)容和審批意見(jiàn)進(jìn)行有關(guān)資料的收集、論證、測(cè)算等由核算辦提交醫(yī)院獎(jiǎng)金工作小組討論對(duì)討論通過(guò)的變更申請(qǐng)報(bào)送醫(yī)院黨政聯(lián)席會(huì)議通過(guò)并由院長(zhǎng)審批核算辦根據(jù)院長(zhǎng)簽署的意見(jiàn)執(zhí)行。四、物價(jià)工作流程1、新增醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格申報(bào)流程新增醫(yī)療項(xiàng)目經(jīng)醫(yī)院有關(guān)職能部門和分管副院長(zhǎng)審批同意，由科主任填寫新增醫(yī)療收費(fèi)項(xiàng)目申請(qǐng)表報(bào)送財(cái)務(wù)科物價(jià)管理員進(jìn)行收費(fèi)價(jià)格測(cè)算并提交院長(zhǎng)批準(zhǔn)按規(guī)定以醫(yī)院文件形式呈報(bào)衛(wèi)生廳、財(cái)政廳、省物價(jià)局呈文一個(gè)月后，若無(wú)批文下發(fā)，視同默認(rèn)，物價(jià)管理員按院長(zhǎng)批準(zhǔn)的收費(fèi)價(jià)格及經(jīng)我保辦輸入電腦收費(fèi)系統(tǒng)并編制收費(fèi)代碼通知申報(bào)科室執(zhí)行新

6、的收費(fèi)批準(zhǔn)新項(xiàng)目批準(zhǔn)收費(fèi)之日起科室所得的相關(guān)收入報(bào)核算辦按醫(yī)院有關(guān)新增醫(yī)療項(xiàng)目提成方法計(jì)算獎(jiǎng)金。2、醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格調(diào)整流程科室對(duì)現(xiàn)行醫(yī)療項(xiàng)目收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)因技術(shù)、設(shè)備、材料等原因需調(diào)整收費(fèi)價(jià)格的，必須由科主任以書面形式提出調(diào)整理由和調(diào)整價(jià)格報(bào)財(cái)務(wù)科物價(jià)管理員進(jìn)行論證、確認(rèn)院長(zhǎng)審批物價(jià)管理員在電腦收費(fèi)系統(tǒng)中對(duì)原價(jià)格進(jìn)行修改，收費(fèi)代碼不變。3、開設(shè)需醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)價(jià)格申報(bào)流程由科主任填寫開設(shè)特需醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目申請(qǐng)單經(jīng)相關(guān)職能科室負(fù)責(zé)人和分管副院長(zhǎng)簽署意見(jiàn)物價(jià)管理員測(cè)算收費(fèi)價(jià)格提交院長(zhǎng)批準(zhǔn)后，以醫(yī)院文件形式呈報(bào)衛(wèi)生廳、財(cái)政廳、省物價(jià)局呈文一個(gè)月后，若無(wú)批文下發(fā)，視同默認(rèn)，物價(jià)管理員按院長(zhǎng)批準(zhǔn)的收費(fèi)價(jià)格輸

7、入電腦收費(fèi)系統(tǒng)并編制收費(fèi)代碼通知申報(bào)科室執(zhí)行新和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。五、投訴接待工作流程1、病人對(duì)收費(fèi)價(jià)格提出疑問(wèn)或投訴時(shí)的接待流程病人對(duì)醫(yī)院收費(fèi)價(jià)格有疑義提出投訴并來(lái)到財(cái)務(wù)科由物價(jià)管理員或財(cái)務(wù)科長(zhǎng)接待對(duì)因病人不理解而造成誤會(huì)的，給予耐心的解釋以幫助病人消除誤會(huì)對(duì)認(rèn)為是醫(yī)院亂收費(fèi)而投訴的，由物價(jià)管理員核查收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)與有關(guān)業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人取得聯(lián)系由執(zhí)行醫(yī)療項(xiàng)目的科室作進(jìn)一步解釋對(duì)查實(shí)多收費(fèi)的應(yīng)立即予以退費(fèi)處理。2、住院病人出院后退費(fèi)流程由施行醫(yī)療項(xiàng)目的科室填寫退費(fèi)申請(qǐng)表并由科主任簽名到財(cái)務(wù)科登記并由財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字憑出院收據(jù)和經(jīng)有關(guān)人員簽字同意的退費(fèi)申請(qǐng)表到住院處方退費(fèi)手續(xù)（若退藥費(fèi)，須先到藥房退藥并由小藥房負(fù)責(zé)

8、人簽字后，方能去住院處辦理退費(fèi)手續(xù)）。3、投訴財(cái)務(wù)人員及收費(fèi)人員服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題的流程凡投訴財(cái)務(wù)及收費(fèi)人員服務(wù)質(zhì)量問(wèn)題可向財(cái)務(wù)科長(zhǎng)或總會(huì)計(jì)師反映財(cái)務(wù)科長(zhǎng)接到投訴，先進(jìn)行調(diào)查并按不同情況作出處理：（1）若屬誤會(huì)，解釋清楚并以此為鑒，有則改之、無(wú)則加勉；（2）若因業(yè)務(wù)不熟練影響服務(wù)質(zhì)量造成投訴的，應(yīng)糾正錯(cuò)誤，并向投訴人道歉；（3）若給投訴人造成經(jīng)濟(jì)損失的，責(zé)任人全額賠償并按規(guī)定記入收費(fèi)、住院處違紀(jì)及工作過(guò)失備忘錄一次；（4）因職業(yè)道德、服務(wù)質(zhì)量等原因給投訴人和醫(yī)院聲譽(yù)造成嚴(yán)重影響的，按收費(fèi)、住院處方違紀(jì)及工作過(guò)失備忘錄的規(guī)定給予處罰，并調(diào)離現(xiàn)任崗位。（5）對(duì)前來(lái)咨詢有關(guān)財(cái)務(wù)具體事項(xiàng)的，由具體分管該項(xiàng)工

9、作的會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)解釋，若是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)方面的問(wèn)題，財(cái)務(wù)科人員都可以接待，如果自己不能解決，應(yīng)負(fù)責(zé)幫助找到具體分管會(huì)計(jì)；（6）對(duì)前來(lái)投訴的意見(jiàn)，財(cái)務(wù)科長(zhǎng)負(fù)責(zé)記錄備查；對(duì)不能當(dāng)時(shí)作出答復(fù)的，應(yīng)留下投訴人通信地址，盡快反饋意見(jiàn)或給予解決。財(cái)務(wù)處理工作流程一、流程圖憑證確認(rèn)制憑證審核人員對(duì)已生成的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬出納人員根據(jù)收款審核憑證和收據(jù)記賬聯(lián)核對(duì)記賬憑證中的金額和收付方向，核對(duì)無(wú)誤，確認(rèn)記賬憑證，將收據(jù)聯(lián)交付款人記賬憑證制單人員根據(jù)收款審核憑證和收據(jù)記賬聯(lián)填制記賬憑證收款出納人員憑收款審核憑證所填金額當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，并開具收款收據(jù)審核審核人員確認(rèn)繳款理由，并填制收費(fèi)審核憑證經(jīng)手人（繳款人）持繳款通知

10、和現(xiàn)金1、零星現(xiàn)金收入處理流程審核銀行收入傳票2、零星銀行收入處理流程制憑證記賬憑證制單人員根據(jù)審核無(wú)誤的銀行收入記賬聯(lián)，填制記賬憑證審核人員對(duì)銀行收入傳票進(jìn)行審核后，交出納人員開具收款收據(jù)審核人員對(duì)已生成的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬記賬出納人員根據(jù)銀行收入傳票和收據(jù)記賬聯(lián)核對(duì)記賬憑證中的金額的收付方向，核對(duì)無(wú)誤，確認(rèn)記賬憑證憑證確認(rèn)出納人員根據(jù)門診、住院收入日?qǐng)?bào)表和銀行收付結(jié)算憑證逐筆核對(duì)記賬憑證中的金額和收付方向，核對(duì)無(wú)誤，確認(rèn)記賬憑證3、門診、住院收入日?qǐng)?bào)表處理流程憑證確認(rèn)記賬憑證制單人員根據(jù)門診、在院收入日?qǐng)?bào)表的各項(xiàng)內(nèi)容，填制記賬憑證制憑證門診收費(fèi)、住院處將每天門診、住院處收日?qǐng)?bào)表聯(lián)同銀行

11、收付憑證上交財(cái)務(wù)科審核人員對(duì)已成的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬記賬4、日常報(bào)銷處理流程記賬憑證制單人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證和報(bào)銷單編制記賬憑證制憑證審核審核人員對(duì)所有原始憑證進(jìn)行審核并填制報(bào)銷單經(jīng)手人（或報(bào)銷人）持經(jīng)各級(jí)審批的原始憑證出納人員憑審核無(wú)誤的原始憑證和報(bào)銷單核對(duì)記賬憑證中的金額和收付方向，核對(duì)無(wú)誤，確認(rèn)記賬憑證并付款憑證確認(rèn)審核人員對(duì)已生成的記賬憑證進(jìn)行審核并記賬記賬5、銀行付款處理流程（藥品、材料、設(shè)備采購(gòu)付款流程）出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證開出銀行付款憑證審核人員對(duì)所有原始憑證進(jìn)行審核各庫(kù)房會(huì)計(jì)持經(jīng)各極審批完畢的原始憑證及入庫(kù)單等辦理銀行結(jié)算審核二、工作流程說(shuō)明1、賬務(wù)處理實(shí)行

12、前臺(tái)制，填制記賬憑證的工作量增加很多，尤其收付記賬憑證幾乎增加一倍，以前是統(tǒng)一內(nèi)容的收、付都合并做一筆分錄，一張付憑證是做多筆業(yè)務(wù)。而現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生是即時(shí)做記賬憑證，而且銀行轉(zhuǎn)賬是一張支票或匯票做一張收付記賬憑證。實(shí)行前臺(tái)制后，出納的工作量有所減輕，出納不需重新輸憑證，只是將傳遞過(guò)來(lái)的憑證進(jìn)行核對(duì)后，確認(rèn)、付款，通過(guò)電腦核對(duì)銀行賬。因此，在人員配備上作了調(diào)整，審核一人、制單三人（一 人編制記賬憑證，兼月末核對(duì)庫(kù)存賬，二人編制收付記賬憑證），出納一人。2、記賬憑證的打印，因考慮到若憑證生成就即打印記賬憑證，那么，一是審核記賬憑證時(shí)發(fā)現(xiàn)是錯(cuò)誤分錄是修改時(shí)，打印出來(lái)的記賬憑證就是作廢，需是重新打印

13、；二是打印出來(lái)的記賬憑證是已經(jīng)已經(jīng)記賬的憑證，若是修改會(huì)計(jì)分錄或摘是，必須先取消記賬。所以，在沒(méi)有特殊需要的前提下，采取月末所有賬務(wù)處理完畢后，統(tǒng)一打印記賬憑證。三、出納人員的主是工作出納人員的工作職責(zé)，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表；負(fù)責(zé)保管庫(kù)存現(xiàn)金；各類空白銀行結(jié)算憑證和有關(guān)印章。具體操作流程：1、當(dāng)一筆收支業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，出納人員根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證核對(duì)電腦顯示的記賬憑證，確認(rèn)記賬憑證，并收、付現(xiàn)金或辦理銀行結(jié)算。收款業(yè)是開具收款收據(jù)。保管好當(dāng)日所有的原始憑證和所附的其他會(huì)計(jì)資料。一天終了編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表，并核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金與日?qǐng)?bào)表現(xiàn)金余額是否相符；核對(duì)現(xiàn)金、銀行

14、存款日?qǐng)?bào)表余額與日記賬的現(xiàn)金、銀行存款余額是否相符。2、嚴(yán)格控制庫(kù)存現(xiàn)金量，并保證庫(kù)存現(xiàn)金的安全和完整無(wú)缺。每天下班前將現(xiàn)金封包存入銀行，次日早上8:30前銀行將封包送到出納處。3、保管好有關(guān)財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制空白支票的簽發(fā)。當(dāng)經(jīng)批準(zhǔn)同意簽發(fā)空白支票時(shí)，出納人員辦理空白支票的領(lǐng)用登記工作，領(lǐng)用人是在登記本上簽名。所簽發(fā)的空白支票是注明單位、限額、用途、日期。支票交回時(shí)，及時(shí)辦理注銷手續(xù)。4、每天對(duì)門診、住院處處進(jìn)行的支票蓋好背書印鑒，及時(shí)繳存銀行。做好住院處空白支票的核銷工作；核對(duì)門診、住院處日?qǐng)?bào)表中銀行結(jié)算數(shù)與所收到的銀行結(jié)算憑證的金額是否相符。5、每天下班前將收款收據(jù)本、支票等鎖進(jìn)保險(xiǎn)箱，

15、并打亂保險(xiǎn)箱密碼。6、次月初打印上月現(xiàn)金、銀行存款日記賬。年度終了，交檔案保管人員裝訂成冊(cè)，歸檔保存。工資核算崗位工作流程一、工資核算工作流程輸入工資、津貼、保留津貼及護(hù)齡津貼等金額根據(jù)人事核準(zhǔn)的職工工資標(biāo)準(zhǔn)、調(diào)資通知書或文件編制職工工資發(fā)放名冊(cè)、報(bào)送工資發(fā)放名冊(cè)盤片，開具轉(zhuǎn)賬支票送交銀行，保證按時(shí)發(fā)放工資并打印工資發(fā)放名冊(cè)及發(fā)放單輸入浮動(dòng)物價(jià)補(bǔ)貼根據(jù)每月物價(jià)公報(bào)刊登的物價(jià)變動(dòng)指數(shù)輸入各項(xiàng)應(yīng)扣款項(xiàng)金額，打印后與原件逐筆核對(duì)并確認(rèn)準(zhǔn)確、及時(shí)地編制工資月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)、為編制工資計(jì)劃提供有關(guān)數(shù)據(jù)、并報(bào)省編委審批，控制人員經(jīng)費(fèi)支出，監(jiān)督工資基金使用根據(jù)總務(wù)科代扣房租、水電費(fèi)等通知書輸入各項(xiàng)應(yīng)扣款項(xiàng)金

16、額，打印后與原件逐筆核對(duì)并確認(rèn)根據(jù)各科室上報(bào)的有關(guān)職能部門審核、認(rèn)可的夜餐費(fèi)發(fā)放單輸入崗位津貼、全勤獎(jiǎng)、午餐津貼及扣除各項(xiàng)與出勤有關(guān)的項(xiàng)目金額工資發(fā)放完畢后，將工資名冊(cè)及各種通知書、文件、考勤表等原始資料整理、編號(hào)、裝訂成冊(cè)，歸檔保管根據(jù)各科室上報(bào)的考勤表記錄輸入職工應(yīng)扣公積金、合同工養(yǎng)老金、失業(yè)保險(xiǎn)金、個(gè)調(diào)稅、醫(yī)療保險(xiǎn)金、住房補(bǔ)貼、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)貼等發(fā)放金額根據(jù)人事科及有關(guān)職能科室的通知或文件二、臨時(shí)工及其他人員工資發(fā)放流程1、臨時(shí)工工資發(fā)放流程根據(jù)總務(wù)科編制的臨時(shí)工工資發(fā)放表經(jīng)人事科審批確認(rèn)由工資核算人員復(fù)核，并開具現(xiàn)金支票發(fā)放臨時(shí)工工資2、返聘人員及外聘專家工資發(fā)放流程根據(jù)人事科及核算辦的書面

17、通知編制發(fā)放名冊(cè)經(jīng)審核無(wú)誤后，開具轉(zhuǎn)賬支票發(fā)放返聘人員及外聘專家工資固定資產(chǎn)核算崗位工作流程1、購(gòu)入固定資產(chǎn)工作流程經(jīng)設(shè)備科論證的采購(gòu)計(jì)劃，提交院黨政聯(lián)席會(huì)議討論（單價(jià)30萬(wàn)元以上設(shè)備采購(gòu)報(bào)送政府集中采購(gòu)計(jì)劃）采購(gòu)計(jì)劃經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后按規(guī)定招標(biāo)簽訂購(gòu)銷合同采供部按合同規(guī)定進(jìn)貨驗(yàn)收、安裝、調(diào)試由庫(kù)房保管員嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收程序?qū)︱?yàn)收合格設(shè)備按規(guī)定編制固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單并輸入電腦庫(kù)房會(huì)計(jì)審核計(jì)價(jià)、發(fā)票、入庫(kù)單的正確性、真實(shí)性，進(jìn)行固定資產(chǎn)增加的賬務(wù)處理打印固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)單按規(guī)定辦理各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批手續(xù)送財(cái)務(wù)科稽核崗位審核財(cái)務(wù)科按購(gòu)銷合同執(zhí)行付款并作賬務(wù)處理。2、固定資產(chǎn)領(lǐng)用及管理工作流程使用科室辦理領(lǐng)用手

18、續(xù)庫(kù)房保管員將使用科室的固定資產(chǎn)信息輸入電腦庫(kù)房會(huì)計(jì)進(jìn)行在用固定資產(chǎn)賬務(wù)處理并設(shè)置科室臺(tái)賬財(cái)務(wù)科按規(guī)定提取修購(gòu)基金月末進(jìn)行總賬、明細(xì)賬核對(duì)一定期清查科室臺(tái)賬做長(zhǎng)賬賬、賬實(shí)相符。3、固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損的管理在對(duì)固定資產(chǎn)定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)中，若發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧現(xiàn)象，由設(shè)備管理部門會(huì)同責(zé)任科室查明原因書面報(bào)告分管副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)批準(zhǔn)單價(jià)萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)后，還須以醫(yī)院文件形式上報(bào)主管部門審批待處理批文下達(dá)后財(cái)務(wù)科、設(shè)備倉(cāng)庫(kù)作相關(guān)賬務(wù)處理。4、固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損管理工作流程凡申請(qǐng)報(bào)廢、報(bào)損的固定資產(chǎn)，使用科室提出書面申請(qǐng)報(bào)設(shè)備管理部門進(jìn)行檢查鑒定，確認(rèn)后送分管副院長(zhǎng)、院長(zhǎng)審批財(cái)務(wù)科作固定資

19、產(chǎn)賬務(wù)處理；單價(jià)萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損，除分管副院長(zhǎng)審批還需報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)醫(yī)院發(fā)文上報(bào)主管部門處理批文下達(dá)財(cái)務(wù)科，設(shè)備科、設(shè)備倉(cāng)庫(kù)相關(guān)賬務(wù)處理單價(jià)萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損經(jīng)院長(zhǎng)批準(zhǔn)報(bào)衛(wèi)生主管部門備案財(cái)務(wù)科、設(shè)備倉(cāng)庫(kù)作固定資產(chǎn)財(cái)務(wù)處理。藥品、材料核算崗位工作流程1、憑采購(gòu)計(jì)劃規(guī)定采購(gòu)藥品、材料庫(kù)房保管員嚴(yán)格執(zhí)行藥品、材料驗(yàn)收程序憑發(fā)票或隨貨同行聯(lián)驗(yàn)收入庫(kù)，并輸入藥品、材料驗(yàn)收入庫(kù)單庫(kù)房會(huì)計(jì)審核發(fā)票、藥品、材料驗(yàn)收入庫(kù)入庫(kù)驗(yàn)收單送財(cái)務(wù)科入賬并按規(guī)定進(jìn)行應(yīng)付賬款管理對(duì)按規(guī)定可付款的貨款發(fā)票辦理審批手續(xù)將發(fā)票連同蓋有“已入賬”章的驗(yàn)收單送財(cái)務(wù)科審核并付款月終編制藥品、材料收、發(fā)、存情況的報(bào)表送財(cái)

20、務(wù)科進(jìn)行賬務(wù)處理季末清查盤點(diǎn)對(duì)盤點(diǎn)發(fā)生的賬實(shí)不符情況進(jìn)行分析、查明原因經(jīng)分管副院長(zhǎng)批準(zhǔn)后，分不同情況進(jìn)行賬務(wù)處理。2、當(dāng)藥品價(jià)格變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)和庫(kù)存藥品賬，并通知藥房執(zhí)行新價(jià)格；對(duì)可另行收取的一次性材料的價(jià)格變動(dòng)，應(yīng)及時(shí)通知物價(jià)管理員調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。3、低值易耗品的賬處處理與藥品、材料相同；低值易耗品收、發(fā)、存的管理則與固定資產(chǎn)相似，報(bào)廢必須以舊換新。獎(jiǎng)金核算崗位工作流程一、獎(jiǎng)金核算工作流程根據(jù)電腦中輸入的各類獎(jiǎng)金核算單位的收入、支出、工作量完成數(shù)、考核評(píng)分等資料，按獎(jiǎng)金分配方案進(jìn)行獎(jiǎng)金核算，并計(jì)算出醫(yī)療組、護(hù)理組、醫(yī)技科室平均獎(jiǎng)輸入各臨床、醫(yī)技科室的收入根據(jù)各科室上報(bào)的治療單、檢查單進(jìn)

21、行復(fù)核輸入各臨床、醫(yī)技科室的支出根據(jù)有關(guān)部門和科室報(bào)送的材料、水電費(fèi)、維修費(fèi)、設(shè)備折舊等各項(xiàng)支出報(bào)表編制獎(jiǎng)金發(fā)放表，送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，開具現(xiàn)金支票并發(fā)放獎(jiǎng)金輸入各臨床、醫(yī)技科室的工作量、床位使用率和周轉(zhuǎn)率根據(jù)病案統(tǒng)計(jì)室提供的業(yè)務(wù)完成情況報(bào)表輸入各臨床。醫(yī)技科室考核評(píng)分根據(jù)各職能部門報(bào)送的考核情況通知書輸入各醫(yī)療組、病區(qū)出院人醫(yī)療費(fèi)藥費(fèi)收入，并按規(guī)定折算成核算收入次月初，電腦打印醫(yī)療組，病區(qū)出院病人明細(xì)費(fèi)用表，送相關(guān)核算單位核對(duì)、確認(rèn)后收回獎(jiǎng)金發(fā)放完畢，將所有原始資料整理、裝訂、歸檔保管根據(jù)醫(yī)療組、護(hù)理組、醫(yī)技科室平均獎(jiǎng)，按規(guī)定計(jì)算行政、后勤平均獎(jiǎng)，并核算到各行政后勤部門根據(jù)人事科考勤、加班人

22、員名單輸入各科加班情況和職工考勤情況二、獎(jiǎng)金分配方案變更工作流程根據(jù)各獎(jiǎng)金核算單位提交的并經(jīng)職能科室負(fù)責(zé)人、分管副院長(zhǎng)簽署意見(jiàn)的獎(jiǎng)金核算變更申請(qǐng)表進(jìn)行論證、測(cè)算后提交院獎(jiǎng)金工作小組討論，對(duì)討論通過(guò)的變更申請(qǐng)，提交黨政聯(lián)席會(huì)議討論根據(jù)院長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行獎(jiǎng)金分配變更或根據(jù)院長(zhǎng)意見(jiàn)再次測(cè)算，討論通過(guò)后上報(bào)。三、其他有關(guān)獎(jiǎng)金核算工作1、結(jié)合醫(yī)院分配制度改革的需是，進(jìn)行獎(jiǎng)金分配方案變更的測(cè)算工作，并提出測(cè)算方案和建議，供院領(lǐng)導(dǎo)參考。2、對(duì)臨床、醫(yī)技等獎(jiǎng)金核算單位提出的要求，是盡可能地多溝通，幫助他們解決實(shí)際問(wèn)題。為臨床、醫(yī)技等科室積極組織收入、控制支出、降低醫(yī)療成本提出合理化建議。3、保管好有關(guān)獎(jiǎng)金核算工作的

23、規(guī)定、批文、核算資料，做好計(jì)算機(jī)備份工作，保證核算資料的完整性、連續(xù)性。成本核算崗位工作流程一、用友財(cái)務(wù)接口系統(tǒng)工作流程：（一）有關(guān)報(bào)表1、設(shè)備、衛(wèi)生材料報(bào)表、低值易耗品報(bào)表。2、總務(wù)衛(wèi)生材料報(bào)表、低值易耗品報(bào)表。3、西藥庫(kù)房報(bào)表、門診西藥房報(bào)表、住院小藥房報(bào)表、中藥庫(kù)房報(bào)表、中藥房報(bào)表、工商局醫(yī)務(wù)室報(bào)表。4、獎(jiǎng)金報(bào)表、工資報(bào)表。5、其他報(bào)表（年終獎(jiǎng)等）。（二）根據(jù)以上報(bào)表逐一審核科室對(duì)應(yīng)情況、項(xiàng)目設(shè)置情況、發(fā)生應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)科室情況，如有變動(dòng)，是相應(yīng)修改接口系統(tǒng)的科室對(duì)應(yīng)設(shè)置、項(xiàng)目設(shè)置、會(huì)計(jì)科目設(shè)置、應(yīng)收應(yīng)付掛賬科室設(shè)置。（三）計(jì)算當(dāng)月的西藥、中成藥、中草藥差價(jià)率并相應(yīng)設(shè)置接口軟件的差價(jià)率。（

24、四）根據(jù)以上報(bào)表正確輸入數(shù)據(jù)、并逐一生成轉(zhuǎn)賬憑證。（五）當(dāng)月所有憑證記賬完畢后，根據(jù)當(dāng)月工資報(bào)表的人數(shù)統(tǒng)計(jì)，分別輸入屬于醫(yī)療和藥品支出的人數(shù)，生成管理費(fèi)用分?jǐn)倯{證。二、成本核算系統(tǒng)工作流程（一）根據(jù)用友政務(wù)系統(tǒng)的輔助明細(xì)賬，按部門和科目輸明細(xì)賬數(shù)據(jù)，并生成EXCEL。（表1-4）（二）輸出管理費(fèi)用分?jǐn)倯{證，生成EXCEL表。（表5）（三）處理表1-表4，生成符合成本核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)引入格式。（四）處理表5，生成負(fù)責(zé)并符合成本核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)引入格式。（五）審核當(dāng)月成本系統(tǒng)科室設(shè)置情況、科目設(shè)置情況、分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)設(shè)置情況。（六）數(shù)據(jù)導(dǎo)入表1-表5（七）輸入有關(guān)費(fèi)用分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)。（如人數(shù)、建筑面積、床日數(shù)、床位數(shù)、門急診人次數(shù)、風(fēng)機(jī)口數(shù)、管理費(fèi)用分?jǐn)側(cè)藬?shù)等）（八）輸入水、電、汽表數(shù)。（九）上月數(shù)據(jù)結(jié)賬。（十）數(shù)據(jù)整理后進(jìn)行水電費(fèi)分?jǐn)?，輔助費(fèi)分?jǐn)偤凸芾碣M(fèi)用分?jǐn)偂＃ㄊ唬┥筛黝悎?bào)表（十二）將成本報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)表核對(duì)，兩表的當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)相一致。（十三）打印報(bào)表。三、其他工作職責(zé)（一）用友財(cái)務(wù)8.11A、用友財(cái)務(wù)接口系統(tǒng)、工資及成本核算系統(tǒng)的科室及代碼設(shè)置應(yīng)相一致，如有增減或代碼變動(dòng)，則上述四套系統(tǒng)要同時(shí)相應(yīng)調(diào)整。（二）當(dāng)月會(huì)計(jì)核算明細(xì)科目如有變動(dòng)，作相應(yīng)調(diào)整。掛號(hào)、收費(fèi)窗口工作流程一、掛號(hào)流程初診病人掛號(hào)制作條形碼輸入病人首頁(yè)信息按病情分診唱收付現(xiàn)金掛號(hào)單打?。◤?fù)診病人直接輸入條形