報損報廢流程8頁

1、報損報廢流程一：目的規(guī)范商品日常管理，登記并銷毀無法銷售和無法退貨的破損商品，加快對問題商品的處理速度，有效控制商品庫存和毛利。二：定義在銷售過程中，因出現(xiàn)品質(zhì)問題，影響正常銷售必須折價或廢棄的商品。三：報損報廢范圍：1. 該商品確定為無法銷售的單品2. 商品已損壞3. 包裝破損且無法重新包裝的4. 空包裝5. 被盜四：報損報廢的職責倉庫：負責庫存產(chǎn)品的報損及報廢盤點及申請。五：工作流程5.1報廢作業(yè)流程圖（見附件一）5.2倉管應(yīng)準時上報一個月未動庫存，營運經(jīng)理依倉管上報的數(shù)據(jù)及時反饋給公司的銷售部門，采購部及市場部，由市場部進行資源整合。5.2每月盤點后，對于須報廢之產(chǎn)品，由倉管及時提報報廢

2、申請單，說明報廢原因及數(shù)量，交營業(yè)部經(jīng)理審核，品保部、財會部會簽，最后依有關(guān)財務(wù)核決權(quán)限規(guī)定（損失之認列類）進行核準。5.3報損報廢單一式三聯(lián)，第一聯(lián)交填單部門，第二聯(lián)交品保部，第三聯(lián)交財務(wù)部記賬。5.4報廢申請單核準后，交倉管將商品運至銷毀點進行徹底銷毀。5.5銷毀前應(yīng)由倉管對銷毀商品進行盤點記錄，同時，倉管員應(yīng)對報廢品及時進行處理，報廢時必須拍照，相關(guān)人員共同監(jiān)毀。5.6商品處理完后，由倉管部將照片連通報廢申請單訂在一起，并做好登記，編號，然后存檔備查。單據(jù)存檔時間:2年。5.7倉管應(yīng)與當日將報損報廢商品的清單交帳務(wù)員及時進行系統(tǒng)帳務(wù)處理，并同財務(wù)部共同銷賬，以確保雙方庫存數(shù)量一致性。5.

3、8商品因破損而要變價銷售，應(yīng)由行政主管，倉庫主管，營運經(jīng)理，總經(jīng)理共同核價才可以折價銷售，絕對不允許未經(jīng)授權(quán)私自折價或者折價而未作記錄。5.9報損品如能銷售，銷售款由倉管填寫繳款單，交出納簽收，作相應(yīng)會計處理，同時繳款單及時寄回財會部，款項由出納及時劃回公司財會部。5.10每周倉庫記賬員要統(tǒng)計報損報廢商品總數(shù)量，總金額，報倉庫主管匯總并分析損耗原因并協(xié)同相關(guān)部門作出相應(yīng)的預(yù)防措施，以便控制損耗。六：注意事項1.所有的報損商品都必須統(tǒng)一存放在固定區(qū)域內(nèi)2.所有的報損都必須有防損人員，收貨組人員及其他營業(yè)部人員共同執(zhí)行3.商品報損必須每月按期進行七：附件1. 報廢申請表2. 報損申請表3. 報損報

4、廢流程圖附件一：報損申請單報損申請單部門： 年 月 日 NO：品名規(guī)格單位數(shù)量報損原因備注財務(wù)： 倉管 部門負責人 報損人 附件二：物料報廢申請表申請部門： 申請日期： 年 月 日 物品編號物品名稱規(guī)格型號數(shù)量單價入庫時間出庫時間備注報廢原因：申請報廢部門處理意見部門主管年 月 日品管部意見 同意報廢處理 不同意報廢處理品管部主管年 月 日財務(wù)部意見 同意報廢處理 不同意報廢處理財務(wù)部主管年 月 日副總經(jīng)理意見 同意報廢處理 不同意報廢處理財務(wù)部主管年 月 日總經(jīng)理意見 同意報廢處理 不同意報廢處理財務(wù)部主管年 月 日 附件三： 報廢報損作業(yè)流程圖承辦單位流程圖相關(guān)文件及表單 倉管 倉管營業(yè)部經(jīng)理品保部、財會部依財務(wù)核決權(quán)限倉管及品保帳務(wù)、財會部倉管行政部倉管出納、財會部銷帳報廢（監(jiān)毀） 簽核 審核報廢處理 核準提出報廢申請 清理