房產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)規(guī)章制度

1、實(shí)用文檔大全財(cái)務(wù)管理制度 ( 房地產(chǎn) ) 財(cái)務(wù)管理制度實(shí)用文檔大全目錄第一章總 則. . 3 第二章財(cái)務(wù)崗位工作. . 3 第三章貨幣資金的管理及印章管理. . 5 第四章固定資產(chǎn)管理. . 6 第五章財(cái)務(wù)預(yù)算管理. . 6 第六章、工程款支付、材料款支付、資產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置付款管理. 7 第七章會(huì)計(jì)檔案管理辦法. . 10 第八章發(fā)票和收據(jù)的使用管理. . 11 第九章財(cái)務(wù)保密制度. . 11 實(shí)用文檔大全第一章總 則為規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，建立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)崗位責(zé)任制和稽核制度，加強(qiáng)對(duì)公司財(cái)務(wù)工作的管理與監(jiān)督, 保證資產(chǎn)安全，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、控制作用；保證資金運(yùn)營(yíng)的安全性與收益性；完善財(cái)務(wù)報(bào)告與分析，

2、 嚴(yán)格財(cái)務(wù)審批程序； 加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案和發(fā)票、收據(jù)的管理，提高財(cái)務(wù)保密意識(shí)。根據(jù)中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法和企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等法律法規(guī)，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，建立健全公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。給財(cái)務(wù)人員的寄語(yǔ)：“廉潔、敬業(yè)、和諧”是敬業(yè)精神?！罢\(chéng)實(shí)、信用、務(wù)實(shí)”乃會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)人員工作之本。第二章財(cái)務(wù)崗位工作根據(jù)公司目前的經(jīng)營(yíng)情況， 財(cái)務(wù)部工作管理需要， 對(duì)財(cái)務(wù)部崗位分配作如下設(shè)置：一、項(xiàng)目出納（收銀）崗位職責(zé)1、根據(jù)公司的營(yíng)銷(xiāo)方案及現(xiàn)行相關(guān)的法規(guī)規(guī)定，配合好內(nèi)部認(rèn)購(gòu)期間、開(kāi)盤(pán)、新開(kāi)售期間、正常銷(xiāo)售期間等工作。如銷(xiāo)售單據(jù)的使用，銀行pos 機(jī)的準(zhǔn)備，各個(gè)銀行的開(kāi)戶資料（提供給客戶轉(zhuǎn)賬用） ，發(fā)票和收據(jù)等。特別注意刷卡

3、前必須提醒的持卡人必須是卡主本人。2、負(fù)責(zé)已售商品房款的收款，收款后給業(yè)主開(kāi)具收據(jù)，并告之業(yè)主妥善保管好收據(jù)。3、負(fù)責(zé)與出納辦理好款項(xiàng)交接工作。做好每日和總出納交接的工作包括: pos機(jī)原件、公積金原件、現(xiàn)金繳存和日收款盤(pán)點(diǎn)表。4、負(fù)責(zé)把當(dāng)日的售樓情況登記入“銷(xiāo)售明細(xì)表”中，編制累計(jì)銷(xiāo)售表、待收款明細(xì)表、項(xiàng)目銷(xiāo)售及資金統(tǒng)計(jì)表。作為客戶的跟蹤和資金回籠的備查。5、 每天下班前須填好銷(xiāo)售臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)表工作，與營(yíng)銷(xiāo)部及簽約人員做好核對(duì)工作。6、每周五下班前須做好周銷(xiāo)售臺(tái)賬統(tǒng)計(jì)報(bào)表工作。7、根據(jù)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)的銷(xiāo)售傭金方案和支付階段核對(duì)銷(xiāo)售傭金的計(jì)算。8、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部資料的歸檔工作。9、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和部門(mén)主

4、管臨時(shí)安排的其他工作。10、收銀崗位工作表格：日收款盤(pán)點(diǎn)表銷(xiāo)售明細(xì)表累計(jì)銷(xiāo)售表待收款明細(xì)表項(xiàng)目銷(xiāo)售及資金統(tǒng)計(jì)表二、總出納崗位職責(zé)：1、公司款項(xiàng)結(jié)算制度的執(zhí)行，熟悉收銀工作、審核單據(jù)，做好工資發(fā)放，處理實(shí)用文檔大全好分期付款款項(xiàng)的回款工作，及時(shí)準(zhǔn)確結(jié)清當(dāng)天收入及支出，做到日清月結(jié)。2、跟蹤好銀行融資每月還息及到期還本工作。3、管理公司銀行賬戶，負(fù)責(zé)公司銀行的提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬、賬戶收款單據(jù)的索取等業(yè)務(wù)工作。4、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日?？铐?xiàng)收支工作，對(duì)收付單據(jù)進(jìn)行認(rèn)真的復(fù)核，對(duì)數(shù)字不符、手續(xù)不全的單據(jù)不予付款。5、收、付款后，要在收、付款憑證上蓋收付訖簽章，并加蓋出納員印章。6、填制公司銀行、現(xiàn)金收款憑證、付款憑證。

5、7、每日編制出納日?qǐng)?bào)表，每月末做好現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)工作并由監(jiān)盤(pán)人簽字確認(rèn)“月末庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表”并歸檔。8、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和部門(mén)主管臨時(shí)安排的其他工作注意事項(xiàng)：收到現(xiàn)金款時(shí)，及時(shí)存入專(zhuān)用存折；客戶通過(guò)銀行轉(zhuǎn)入款到專(zhuān)用存折或監(jiān)控賬戶的，及時(shí)告知銷(xiāo)售員辦理收銀入單手續(xù)。9、出納崗位工作表格：出納日?qǐng)?bào)表支票登記使用表銀行存款余額調(diào)節(jié)表月末庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表三、稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位職責(zé)：1、收集、整理原始憑證，填制會(huì)計(jì)憑證和錄入。2、整理、審核會(huì)計(jì)憑證的單據(jù)是否合法、正確和相關(guān)審批手續(xù)的齊全，定時(shí)給財(cái)務(wù)經(jīng)理做復(fù)審工作。3、每月末與收銀核對(duì)和匯總當(dāng)月銷(xiāo)售情況，檢查發(fā)票與收款單據(jù)是否對(duì)應(yīng)、齊全。4、每月結(jié)賬前必須做到賬單相

6、符、賬賬相符、賬物相符、賬表相符的原則，核對(duì)各項(xiàng)往來(lái)賬（預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)收、應(yīng)付等往來(lái)帳科目）的掛賬是否正確，銷(xiāo)售收入與稅費(fèi)的勾稽關(guān)系是否正確。5、編制當(dāng)月的會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表分析工作，合情合理合規(guī)把控稅金繳交與稅金測(cè)算差異情況。6、熟練掌握財(cái)務(wù)軟件“金蝶”系統(tǒng)的操作，并定時(shí)做好數(shù)據(jù)備份工作。7、按時(shí)申報(bào)到稅務(wù)機(jī)關(guān)所管轄“項(xiàng)目”的稅收征管工作。8、負(fù)責(zé)已售商品開(kāi)具發(fā)票工作，并告之業(yè)主妥善保管好發(fā)票。處理好發(fā)票的申購(gòu)、 登記、 開(kāi)具與保管以及歸檔的整理， 嚴(yán)禁丟失發(fā)票或發(fā)票被盜竊的事項(xiàng)發(fā)生，如有此類(lèi)事發(fā)生應(yīng)及時(shí)匯報(bào)并報(bào)案處理。9、次月的 15 日前必須將上月會(huì)計(jì)憑證整理裝訂歸檔。10、負(fù)責(zé)公司的貸款卡

7、的年檢工作。11、認(rèn)真對(duì)待稅務(wù)機(jī)關(guān)自查、稽查工作。12、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作和部門(mén)主管臨時(shí)安排的其他工作。四、管理會(huì)計(jì)崗位職責(zé)（此項(xiàng)工作目前經(jīng)理及稅務(wù)會(huì)計(jì)兼）1、認(rèn)真執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度的要求，核算項(xiàng)目的每項(xiàng)成本費(fèi)用開(kāi)支的歸類(lèi)。2、嚴(yán)格復(fù)核每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的真實(shí)性、合法性，檢查審批手續(xù)是否完備，財(cái)務(wù)核算的要求是否正確。3、審核費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)是否貼單規(guī)范、單據(jù)金額有無(wú)算錯(cuò)、報(bào)銷(xiāo)發(fā)票是否正確，如實(shí)用文檔大全有出錯(cuò)，及時(shí)糾正； 審核供應(yīng)商的材料支付情況是否與合同條款相符；審核班組的借支與結(jié)算審批手續(xù)是否齊全， 結(jié)算金額是否正確， 結(jié)算單的報(bào)銷(xiāo)人有無(wú)借支，工程核算項(xiàng)目的合同是否有工程質(zhì)保金及合同里其他要注意的事

8、項(xiàng)。4、原始憑證的歸集和整理，填制會(huì)計(jì)憑證和k3系統(tǒng)的錄入。5、定期與不定期抽點(diǎn)出納的庫(kù)存現(xiàn)金。每月末與出納核對(duì)總帳與現(xiàn)金、銀行日記帳的余額是否相符，并做每月現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)監(jiān)點(diǎn)人的盤(pán)點(diǎn)工作。6、月末負(fù)責(zé)檢查與稅務(wù)會(huì)計(jì)的報(bào)表分析，主要包括：收入差異的分析、稅金差異的分析及其他科目差異分析（需說(shuō)明差異原因）。7、 整理歸檔會(huì)計(jì)憑證裝訂工作， 并移交由管理員歸檔； 定時(shí)備份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)工作、保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)安全。8、每月末結(jié)帳后，按時(shí)編制項(xiàng)目成本分析表。編制當(dāng)月的會(huì)計(jì)報(bào)表及報(bào)表分析工作，控制各項(xiàng)成本費(fèi)用的開(kāi)支情況。五、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人崗位職責(zé)：1、按公司架構(gòu)管理下，具體領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部的工作和工作的實(shí)施；2、根據(jù)會(huì)計(jì)制度及

9、本企業(yè)實(shí)際設(shè)置、確定會(huì)計(jì)核算方法、會(huì)計(jì)科目及其會(huì)計(jì)核算形式。3、組織公司的經(jīng)濟(jì)核算工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作的預(yù)算和監(jiān)督作用，組織編制會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表，并向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)工作；4、及時(shí)、準(zhǔn)確地傳達(dá)、 學(xué)習(xí)、貫徹公司各項(xiàng)文件、 制度，并組織本部人員實(shí)施。5、負(fù)責(zé)與財(cái)稅部門(mén)、金融部門(mén)的聯(lián)系，處理好與這些部門(mén)的關(guān)系，做好各項(xiàng)目的稅務(wù)籌劃，合法降低各項(xiàng)目的稅務(wù)成本。及時(shí)掌握財(cái)政、稅務(wù)、金融的時(shí)效性文件學(xué)習(xí)；6、嚴(yán)格掌握費(fèi)用開(kāi)支，認(rèn)真執(zhí)行成本、費(fèi)用的審批和報(bào)銷(xiāo)制度。7、參與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)的管理水平和經(jīng)濟(jì)效益，為總經(jīng)理當(dāng)家理財(cái)、把關(guān)、做好經(jīng)營(yíng)參謀；8、負(fù)責(zé)審核各項(xiàng)開(kāi)支的合理性，與各部門(mén)多溝通，合理掌握

10、成本和費(fèi)用；9、組織本部門(mén)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，組織部門(mén)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)和財(cái)務(wù)管理水平；不定期地召開(kāi)本部會(huì)議，總結(jié)、檢查、研討、布置財(cái)務(wù)工作。10、做好資金管理，及時(shí)做好資金的回籠工作，準(zhǔn)時(shí)進(jìn)賬、存款工作；保證日常合理開(kāi)支需要的正常供給；11、組織建立財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)人員的考核。第三章貨幣資金的管理及印章管理一 現(xiàn)金的管理1. 出納必須對(duì)現(xiàn)金做到日清月結(jié)， 隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。 財(cái)務(wù)部及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。2. 現(xiàn)金庫(kù)存不得超過(guò)公司核定的庫(kù)存， 限額為人民幣貳萬(wàn)元。 現(xiàn)金的開(kāi)支范圍為：職工的工資、津貼、勞保費(fèi)、福利費(fèi)、獎(jiǎng)金等

11、及國(guó)家規(guī)定對(duì)個(gè)人的零星支出；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算1000 元以下的零星支出等。3. 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)務(wù)院關(guān)于現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定，不準(zhǔn)以收抵支， 不準(zhǔn)以白條抵庫(kù)存現(xiàn)金。實(shí)用文檔大全4. 領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，要持有符合公司資金支付審批程序的有效單據(jù)（如借款單或報(bào)銷(xiāo)單） ，財(cái)務(wù)方可支付現(xiàn)金。5. 公司原則上不允許為員工墊付款項(xiàng)，如有特殊情況必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。6貨幣的保管：出納除庫(kù)存現(xiàn)金外，如銀行個(gè)人的存折應(yīng)把存折和密碼分開(kāi)把控，以確保資金的安全。二 銀行存款的管理：1. 出納購(gòu)買(mǎi)支票后， 將其號(hào)碼登記到支票領(lǐng)購(gòu)簿。支付支票時(shí)， 需要登記付款對(duì)象，支票領(lǐng)受人需要在支票領(lǐng)購(gòu)簿和支票頭上簽字。2. 持

12、支票人員， 一旦發(fā)現(xiàn)丟失， 應(yīng)立刻通知財(cái)務(wù)部， 馬上到收款單位和銀行掛失查找，查找無(wú)效，需到電視臺(tái)或報(bào)社等部門(mén)聲明作廢。3. 銀行賬戶必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)的同意才能開(kāi)設(shè)，并按國(guó)家規(guī)定使用，? 銀行賬戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。4. 銀行賬戶印鑒不準(zhǔn)一人統(tǒng)一保管使用， 印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。三 其他銀行票據(jù)管理各種銀行票據(jù)都必須由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。 每次購(gòu)入票據(jù)時(shí)間、本數(shù)、起止號(hào)等內(nèi)容登記在票據(jù)登記簿上，且必須連續(xù)編號(hào)。在摘要欄內(nèi)，也要寫(xiě)明這些支付票據(jù)摘要，以備查考。四 印章管理公司應(yīng)加

13、強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行印鑒的管理。財(cái)務(wù)專(zhuān)用章原則上由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人保管，個(gè)人法人章必須由出納保管（如公司指定專(zhuān)人保管除外）。各印章保管人不得擅自將自己保管的印章交由他人保管， 也不得私自接受他人保管使用的印章。各印章必須嚴(yán)格按規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍和批準(zhǔn)程序使用，不得亂用、 錯(cuò)用。印章保管人應(yīng)在使用時(shí)嚴(yán)格審查， 注意內(nèi)容， 防止漏洞。 保管印章人員因出差等而需由他人暫時(shí)保管的，必須予以書(shū)面授權(quán)并進(jìn)行記錄， 登記在案，以備查詢(xún)；各印章平時(shí)不用時(shí)，應(yīng)放在上鎖的安全地方，做到“人走章收”。第四章固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上，單位價(jià)值在人民幣2000 元以上的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具及辦公設(shè)備等。一、固

14、定資產(chǎn)的分類(lèi)第五章財(cái)務(wù)預(yù)算管理為加強(qiáng)資金控制， 提高資金運(yùn)用效率， 有計(jì)劃地安排投資活動(dòng)， 對(duì)資金收入支出實(shí)行預(yù)算管理。主管會(huì)計(jì)應(yīng)對(duì)各部門(mén)提報(bào)預(yù)算的各項(xiàng)支出金額進(jìn)行合理性的審核和匯總。為保證預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)， 應(yīng)對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行及時(shí)的反饋。主管會(huì)計(jì)每月月底編制預(yù)算執(zhí)行表， 比較實(shí)際與預(yù)算目標(biāo)的差異，作出差異分析； 并提交公司領(lǐng)實(shí)用文檔大全導(dǎo)審核。年度終了，財(cái)務(wù)部匯總各部門(mén)的預(yù)算和上年的經(jīng)營(yíng)情況編制下一年度的預(yù)算與實(shí)際執(zhí)行情況分析表。經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用開(kāi)支主要包括：經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算、生產(chǎn)成本預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、人員編制及員工福利開(kāi)支、行政辦公費(fèi)開(kāi)支、固定資產(chǎn)購(gòu)置等第六章、工程款支付、材料款支付、資產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置

15、付款管理（注：付款流程可參照公司權(quán)責(zé)手冊(cè)）a、房地產(chǎn)項(xiàng)目工程款、甲供材料及設(shè)備購(gòu)置付款管理（一） 、工程進(jìn)度款支付審批流程1. 項(xiàng)目部主要負(fù)責(zé)對(duì)施工單位所申報(bào)工程款是否達(dá)到合同約定的支付條件進(jìn)行審核確認(rèn)，對(duì)工程形象進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程資料、已完工程量及到場(chǎng)材料設(shè)備數(shù)量的確認(rèn)以及應(yīng)支付工程款的確定；財(cái)務(wù)部根據(jù)審批確認(rèn)的應(yīng)付款額進(jìn)行扣回應(yīng)扣款項(xiàng) (水電費(fèi)、預(yù)付款、罰款等) 后金額支付。1.1 施工單位在工程達(dá)到合同付款條件后按合同約定期限向監(jiān)理公司提交工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表（含工程形象進(jìn)度說(shuō)明、工程質(zhì)量驗(yàn)收合格證明文件、已完工程內(nèi)容及相應(yīng)數(shù)量、已完產(chǎn)值的計(jì)價(jià)書(shū)等）；若為分包單位，其工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)

16、表在提交監(jiān)理公司前須總包單位簽署審核意見(jiàn)。1.2 監(jiān)理公司對(duì)施工單位提交工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表中內(nèi)容進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)并在工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表上簽署審核意見(jiàn)后交項(xiàng)目部。1.3 現(xiàn)場(chǎng)專(zhuān)業(yè)工程師、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人對(duì)施工單位提交的 工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表中內(nèi)容以及監(jiān)理單位的審核意見(jiàn)進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)，并在工程款支付審批表 中簽署審核意見(jiàn) （主要包括形象進(jìn)度的確認(rèn)、是否達(dá)到合同約定付款條件、 已完工程質(zhì)量以及已完工程量的確認(rèn)、 應(yīng)扣款項(xiàng)、 相關(guān)工程資料是否齊全等） 后將所有資料交財(cái)務(wù)部；1.4 財(cái)務(wù)部人員根據(jù)項(xiàng)目部報(bào)送的 工程款支付審批表 及工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)并簽署復(fù)核意見(jiàn)。 對(duì)已支付工程款合計(jì)及應(yīng)扣款項(xiàng)查

17、實(shí)確認(rèn)并報(bào)送公司總裁審批。1.5 公司總裁審批完畢后將工程款支付審批表及工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部根據(jù)公司總裁簽署的審批意見(jiàn)作為付款依據(jù)并按審批確認(rèn)金額支付工程進(jìn)度款。 財(cái)務(wù)部需將本次支付工程款金額告之項(xiàng)目部。項(xiàng)目部根據(jù)實(shí)際付款情況及時(shí)在 工程款支付臺(tái)帳 中進(jìn)行登記以便查詢(xún)， 防止重復(fù)付款情況發(fā)生。（二） 、工程甲供材及設(shè)備進(jìn)度款支付審批流程供貨單位在供貨達(dá)到合同約定付款條件時(shí)按合同約定期限向項(xiàng)目部提交工程進(jìn)度款支付申請(qǐng)表 （含材料及設(shè)備的品牌、規(guī)格、型號(hào)；已供貨的數(shù)量； 材料及設(shè)備驗(yàn)收單 、 材料進(jìn)倉(cāng)單、質(zhì)量合格證明文件；材料及設(shè)備的單價(jià)及應(yīng)支付金額等）（注：付款審批流程參照工程

18、進(jìn)度款支付審批流程）。（三） 、項(xiàng)目工程結(jié)算款支付審批流程1. 施工單位根據(jù)工程結(jié)算審批表中審核確認(rèn)的工程結(jié)算總款及合同約定支付比例提出工程結(jié)算款支付申請(qǐng)表交項(xiàng)目部審核；2. 項(xiàng)目部專(zhuān)業(yè)工程師、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人根據(jù)甲乙雙方審核確認(rèn)的工程結(jié)算總款及實(shí)用文檔大全合同約定支付比例以及應(yīng)扣款項(xiàng)(水電費(fèi)、預(yù)付款、質(zhì)保金、罰款等 )對(duì)工程結(jié)算款支付申請(qǐng)表進(jìn)行審核并簽署審核意見(jiàn)；3. 財(cái)務(wù)部人員根據(jù)項(xiàng)目部報(bào)送的工程結(jié)算款支付審批表進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)并簽署復(fù)核意見(jiàn)。對(duì)已支付工程款合計(jì)及應(yīng)扣款項(xiàng)查實(shí)確認(rèn)。4. 公司總裁對(duì)財(cái)務(wù)部報(bào)送的工程結(jié)算款支付審批表進(jìn)行審批確認(rèn)并簽署審批意見(jiàn)；5. 財(cái)務(wù)部根據(jù)公司總裁簽署的審批意見(jiàn)作為

19、付款依據(jù)并按審批確認(rèn)金額支付工程款。財(cái)務(wù)部需將本次支付工程款金額告之項(xiàng)目部。項(xiàng)目部根據(jù)實(shí)際付款情況及時(shí)在工程款支付臺(tái)帳中進(jìn)行登記以便查詢(xún)， 防止重復(fù)付款情況發(fā)生。（四） 、特殊情況下的項(xiàng)目工程款支付流程 1. 施工單位在合同未簽定的情況下已進(jìn)場(chǎng)施工且施工單位提出工程進(jìn)度款申請(qǐng)，項(xiàng)目部按 工程款支付審批表 需對(duì)其提出的申請(qǐng)款額合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)審核后上報(bào)，由公司總裁審批確認(rèn)后執(zhí)行（付款審批流程參照上面） 。2. 工程工期變化及現(xiàn)場(chǎng)特殊性原因， 施工單位提出工程進(jìn)度款申請(qǐng)， 項(xiàng)目部按工程款支付審批表 需對(duì)其提出的申請(qǐng)款額合理性進(jìn)行評(píng)價(jià)審核后上報(bào)，由公司總裁審批確認(rèn)后執(zhí)行（付款審批流程參照上面）。b、公

20、司資產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置款付款審批流程1、公司本部及項(xiàng)目部需購(gòu)置固定資產(chǎn)（含辦公用品）時(shí)，應(yīng)首先打報(bào)告申請(qǐng)購(gòu)買(mǎi)，寫(xiě)明用途、品種、數(shù)量、規(guī)格、單價(jià)、總金額。2、項(xiàng)目部購(gòu)置日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需固定資產(chǎn)（含辦公用品），金額在 5000 元內(nèi)由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人及本部綜合部經(jīng)理審核，經(jīng)本部財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后方可購(gòu)買(mǎi)。3、項(xiàng)目部購(gòu)置日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需固定資產(chǎn)（含辦公用品），金額在 5000 元外的由項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人及本部綜合部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)方可購(gòu)買(mǎi)。非日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需固定資產(chǎn)購(gòu)置（即一次性購(gòu)置） 不論金額大小都應(yīng)先經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審核、 再經(jīng)公司本部綜合部負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)后方能購(gòu)買(mǎi)。4、公司

21、本部購(gòu)置固定資產(chǎn)（含辦公用品）不論金額大小，經(jīng)綜合部經(jīng)理及財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，報(bào)公司總裁批準(zhǔn)后方能購(gòu)買(mǎi)。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理所有支出款項(xiàng)需根據(jù)部門(mén)費(fèi)用預(yù)算情況，提前按照“先申請(qǐng)，后執(zhí)行”原則辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)（注：報(bào)銷(xiāo)審批流程可參照公司權(quán)責(zé)手冊(cè)）。（一） 、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序：1. 報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)辦人簽名按公司權(quán)責(zé)手冊(cè)（款項(xiàng)支付授權(quán)程序）簽完審批手續(xù)出納簽名付款2. 經(jīng)辦人在報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)按財(cái)務(wù)部的要求粘貼好費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，一般情況下，報(bào)銷(xiāo)人的單據(jù)是合法的發(fā)票或行政收據(jù)等，如有內(nèi)部收據(jù)的或是其他單據(jù)的應(yīng)單獨(dú)粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，單獨(dú)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。原則上必須由兩人或兩人以上參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和

22、共同承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。費(fèi)用發(fā)生完畢， 當(dāng)事人應(yīng)在一個(gè)星期內(nèi)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類(lèi)，填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)單封面應(yīng)注明開(kāi)支用途，并簽署當(dāng)事人、證明人的姓名。（二） 、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)粘貼要求1. 報(bào)銷(xiāo)人報(bào)銷(xiāo)的原始憑證按“單據(jù)粘貼單”的大小粘貼平整2分開(kāi)發(fā)票與收據(jù)的粘貼3費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 封面也應(yīng)分別粘貼， 發(fā)票費(fèi)用單據(jù)附 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 封面一張，實(shí)用文檔大全收據(jù)或無(wú)票的業(yè)務(wù)另使用一張 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 封面。業(yè)務(wù)內(nèi)容應(yīng)盡可能單筆業(yè)務(wù)單筆報(bào)銷(xiāo)，杜絕累計(jì)多業(yè)務(wù)多票據(jù)一起報(bào)銷(xiāo)。4發(fā)票和行政收據(jù)抬頭人的開(kāi)具：必須按公司全稱(chēng)開(kāi)具。5、粘貼單據(jù)樣式（三） 、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 1. 因公務(wù)需要， 經(jīng)批準(zhǔn)后， 員工出差可報(bào)銷(xiāo)額度內(nèi)相關(guān)的

23、費(fèi)用。2. 出差可分為公務(wù)出差和培訓(xùn)。 市內(nèi)辦公不屬于出差， 未使用公司車(chē)輛的可報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)用，一般座公共汽車(chē)票為主。3. 公務(wù)出差原則上只報(bào)銷(xiāo)伙食費(fèi)、 交通費(fèi)、住宿費(fèi)。外出培訓(xùn)原則上只報(bào)銷(xiāo)學(xué)費(fèi)、書(shū)費(fèi)、伙食費(fèi)、交通費(fèi)、住宿費(fèi)。出差期間不算加班費(fèi)。 4. 在公司車(chē)輛按排不夠情況下，如有需要，經(jīng)申請(qǐng)批準(zhǔn)，員工個(gè)人可以自駕車(chē)，自駕車(chē)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：油費(fèi)及汽車(chē)損耗每公里報(bào)銷(xiāo)1 元，過(guò)路橋費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，出差途中車(chē)輛維修自負(fù)。5. 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)表a、餐費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：b、住宿費(fèi)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：c、交通費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)：6. 特殊情況必須報(bào)請(qǐng)公司總裁批準(zhǔn)方可執(zhí)行。7. 員工出差住宿，原則上由綜合部安排住所，綜合部未能安排住所的，住

24、宿費(fèi)限額在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。本著公司與員工相互依存關(guān)系，建議員工自覺(jué)遵循開(kāi)源節(jié)流的理念， 例如：有兩人以上出差同性中盡量開(kāi)雙人房，對(duì)不同級(jí)別的同性出差可按級(jí)別高的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。（四） 、業(yè)務(wù)招待費(fèi)1. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)先填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單，如果部門(mén)負(fù)責(zé)人有年度授信額度的，則在授信額度內(nèi)， 1000 元以下的（含 1000 元）由部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)方可執(zhí)行，1000 元以上經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)方可執(zhí)行；超出年度授信額度的，則每筆業(yè)務(wù)發(fā)生前需報(bào)經(jīng)公司總裁特批。 如果部門(mén)負(fù)責(zé)人沒(méi)有年度授信額度的，則每筆業(yè)務(wù)發(fā)生前都必須經(jīng)公司總裁批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。如是公司本部的， 直接報(bào)公司總裁批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。2. 如遇到臨時(shí)緊急開(kāi)支來(lái)不及填寫(xiě)

25、業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單 的，必須按用款審批流程電話請(qǐng)示相關(guān)審批領(lǐng)導(dǎo)同意后方可執(zhí)行，事后二天內(nèi)按要求補(bǔ)齊審批手續(xù)。（五） 、 其他費(fèi)用其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照公司權(quán)責(zé)手冊(cè)走完審批流程后到出納處報(bào)賬。（六） 、有下列情況者不予報(bào)銷(xiāo)1. 私自涂改的單據(jù)；模糊不清的單據(jù)；內(nèi)容與實(shí)際不符、大小寫(xiě)不一致的單據(jù)；2. 簽章不符規(guī)定的單據(jù)；違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和結(jié)算紀(jì)律的單據(jù)。3. 丟失單據(jù)無(wú)法取證者。4. 違章罰款及其他因當(dāng)事人過(guò)失造成的損失（注：公司從人性化角度考慮， 因首次到某出差地，對(duì)當(dāng)?shù)芈窙r不熟悉的情況下造成的違章罰款，公司負(fù)責(zé)報(bào)銷(xiāo)一半）。5. 對(duì)使用虛假單據(jù)報(bào)銷(xiāo)者， 第一次發(fā)現(xiàn)處以虛報(bào)金額5倍的罰款，第二次發(fā)現(xiàn)直接解除

26、勞動(dòng)合同，不再留用。6. 對(duì)模仿領(lǐng)導(dǎo)簽字進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)者，直接解除勞動(dòng)合同，不再留用。三、借支管理（注：借支流程可參照公司權(quán)責(zé)表）1、臨時(shí)借款，應(yīng)以辦理完業(yè)務(wù)后一星期內(nèi)報(bào)賬核銷(xiāo)；2、備用金借款，年終清理一次；實(shí)用文檔大全3、專(zhuān)項(xiàng)資金借款，專(zhuān)項(xiàng)資金使用指計(jì)劃外的業(yè)務(wù)費(fèi)、投資性支出、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和專(zhuān)項(xiàng)物資采購(gòu)等資金使用。 專(zhuān)項(xiàng)資金使用由公司各職能部門(mén)等用款單位事先提出單項(xiàng)用款書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告 ，說(shuō)明款項(xiàng)的具體用途及將達(dá)到的效果、用款數(shù)額和具體用款時(shí)間。 專(zhuān)項(xiàng)資金的預(yù)算金額不得隨意性，要求提供專(zhuān)業(yè)化數(shù)據(jù)為依據(jù)，專(zhuān)項(xiàng)支出結(jié)算一但超出預(yù)算金額，公司本部財(cái)務(wù)經(jīng)理有權(quán)終止劃拔專(zhuān)項(xiàng)款，待到超出預(yù)算部分重新按程序申請(qǐng)審批

27、后才能用款。專(zhuān)項(xiàng)資金使用必須是專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。4、所有的現(xiàn)金借款均應(yīng)按批準(zhǔn)的用途合法使用。5、 借款人報(bào)銷(xiāo)時(shí)，將用款的單據(jù)按費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)程序簽批好審批手續(xù)到財(cái)務(wù)部報(bào)帳。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核，遵循四、工資發(fā)放每月 10 號(hào)之前做好員工工資表，10-15 號(hào)發(fā)放月度工資，有借款員工應(yīng)及時(shí)扣除。第七章會(huì)計(jì)檔案管理辦法1. 會(huì)計(jì)檔案的范圍包括會(huì)計(jì)憑證類(lèi)： 原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其它憑證；會(huì)計(jì)賬簿類(lèi)：總賬、明細(xì)賬、日記賬、固定資產(chǎn)卡片、 輔助賬簿、其它會(huì)計(jì)賬簿；財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明、其它財(cái)務(wù)報(bào)告；其它類(lèi)：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)賬單

28、、其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)資料、 會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)、 會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)、 會(huì)計(jì)檔案銷(xiāo)毀清冊(cè)；財(cái)務(wù)管理規(guī)定類(lèi)：制度、辦法、規(guī)定；文書(shū)類(lèi)：經(jīng)濟(jì)合同、工作計(jì)劃、總結(jié)等。磁性介質(zhì)會(huì)計(jì)檔案包括：磁盤(pán)、光盤(pán)、硬盤(pán)等。2. 形成的各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按順序排列，依次在右上角編寫(xiě)頁(yè)號(hào)， 按年度立卷。 歸檔的會(huì)計(jì)檔案均應(yīng)保持齊全完整。并編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)。. 公司外部各部門(mén)如稅務(wù)部門(mén)需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意， 方能接待查閱。 會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外， 如有特殊情況需要， 必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，可以提供查閱或者復(fù)制，并辦理登記手續(xù)，限期歸還；. 會(huì)計(jì)檔案的保管期限會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)。定期保管期限分為3 年、5 年、10年、15年、25 年五類(lèi)。會(huì)計(jì)檔案的保管期限， 從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。本規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管期限為最低保管期限，各類(lèi)會(huì)計(jì)檔案的保管原則上應(yīng)當(dāng)按照下表所列期限執(zhí)行。會(huì)計(jì)檔案保管期限表會(huì)計(jì)檔案要銷(xiāo)毀時(shí)， 報(bào)公司領(lǐng)