資產(chǎn)負(fù)債管理課件講義(共24頁(yè)).ppt

1、資產(chǎn)負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債管理管理Basel II新協(xié)議新協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)銀行在控制各種金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，銀行在控制各種金融風(fēng)險(xiǎn)的前提下，為完成既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而對(duì)其資產(chǎn)為完成既定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而對(duì)其資產(chǎn)和負(fù)債的總量、結(jié)構(gòu)、成本、收和負(fù)債的總量、結(jié)構(gòu)、成本、收益進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)劃、指導(dǎo)和控制的益進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)劃、指導(dǎo)和控制的全過(guò)程全過(guò)程在宏觀經(jīng)濟(jì)和利率環(huán)境下，在宏觀經(jīng)濟(jì)和利率環(huán)境下，承受合理承受合理的的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn),短期短期內(nèi)確保凈利息收入增內(nèi)確保凈利息收入增長(zhǎng)長(zhǎng),長(zhǎng)期內(nèi)確保市場(chǎng)凈經(jīng)濟(jì)價(jià)值增長(zhǎng)期內(nèi)確保市場(chǎng)凈經(jīng)濟(jì)價(jià)值增長(zhǎng)，保持資產(chǎn)負(fù)債表的穩(wěn)定和良長(zhǎng)，保持資產(chǎn)負(fù)債表的穩(wěn)定和良性運(yùn)作性運(yùn)作中式定義中式定義: :西式定義西式定義:

2、 :- -內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的批準(zhǔn)內(nèi)部評(píng)級(jí)法高級(jí)法的批準(zhǔn)- -滿足對(duì)減少風(fēng)險(xiǎn)的最低要求滿足對(duì)減少風(fēng)險(xiǎn)的最低要求- -滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)法的最低要求滿足內(nèi)部評(píng)級(jí)法的最低要求- -滿足第三支柱中的公開要求滿足第三支柱中的公開要求- -第一支柱沒(méi)有覆蓋和沒(méi)有完全覆蓋第一支柱沒(méi)有覆蓋和沒(méi)有完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn) - -作為運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的尺度的代替品作為運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的尺度的代替品的總收入的總收入 - -銀行記錄上的利率風(fēng)險(xiǎn)銀行記錄上的利率風(fēng)險(xiǎn) - -集中風(fēng)險(xiǎn)和證券化集中風(fēng)險(xiǎn)和證券化( (比如風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移比如風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移) ) - -信用風(fēng)險(xiǎn)減少后的剩余風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)減少后的剩余風(fēng)險(xiǎn) - -資產(chǎn)證券化資產(chǎn)證券化 滿足最低資本

3、要求滿足最低資本要求最低資本要求的補(bǔ)充最低資本要求的補(bǔ)充資本充足性資本充足性評(píng)估評(píng)估復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估評(píng)估內(nèi)部控制內(nèi)部控制系統(tǒng)系統(tǒng)監(jiān)察與匯報(bào)監(jiān)察與匯報(bào)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)管理利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)匯率風(fēng)險(xiǎn)管理股東價(jià)值最大化對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)作出持續(xù)性對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)作出持續(xù)性的改進(jìn)以期符合銀行的戰(zhàn)略的改進(jìn)以期符合銀行的戰(zhàn)略 確認(rèn)不利的利率波動(dòng)趨勢(shì)并確認(rèn)不利的利率波動(dòng)趨勢(shì)并加以管理使加以管理使NII和和NPV損失最小損失最小 保持銀行具備恰當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性保持銀行具備恰當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性并為短期流動(dòng)性不足或擠兌狀況并為短期流動(dòng)性不足或擠兌狀況作出籌資策略作出籌資策略避免因匯率的變化導(dǎo)致收避免因匯率的變化導(dǎo)致收入和入和/或

4、資本的不利波動(dòng)或資本的不利波動(dòng)在可接受的風(fēng)險(xiǎn)限度內(nèi)使得在可接受的風(fēng)險(xiǎn)限度內(nèi)使得收益收益/價(jià)值達(dá)到最大價(jià)值達(dá)到最大資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)、指導(dǎo)原則資產(chǎn)負(fù)債管理目標(biāo)、指導(dǎo)原則資產(chǎn)負(fù)債管理政策資產(chǎn)負(fù)債管理政策組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)職責(zé)分工職責(zé)分工用于管理短期流動(dòng)性的工具用于管理短期流動(dòng)性的工具指特定時(shí)間段里允許的累計(jì)現(xiàn)金凈流出指特定時(shí)間段里允許的累計(jì)現(xiàn)金凈流出的最高額度的最高額度批發(fā)借款限額是指銀行向批發(fā)資金市場(chǎng)批發(fā)借款限額是指銀行向批發(fā)資金市場(chǎng)融資的最高額度融資的最高額度 用于控制流動(dòng)性管理對(duì)批發(fā)資金市場(chǎng)的短用于控制流動(dòng)性管理對(duì)批發(fā)資金市場(chǎng)的短期融資依存度期融資依存度批發(fā)借款限額批發(fā)借款限額 = = 市場(chǎng)最大

5、融資市場(chǎng)最大融資能力能力 * * 折扣系數(shù)折扣系數(shù)銀行應(yīng)將持有的資產(chǎn)根據(jù)不同的目的分為不同銀行應(yīng)將持有的資產(chǎn)根據(jù)不同的目的分為不同的組合，進(jìn)行區(qū)別管理的組合，進(jìn)行區(qū)別管理ALCO通過(guò)對(duì)通過(guò)對(duì)流動(dòng)性組合流動(dòng)性組合和和投資組合投資組合持有的持有的易變易變現(xiàn)證券現(xiàn)證券的管理和運(yùn)作，以滿足監(jiān)管規(guī)定和流動(dòng)的管理和運(yùn)作，以滿足監(jiān)管規(guī)定和流動(dòng)性管理目的性管理目的 流動(dòng)性資產(chǎn)組合流動(dòng)性資產(chǎn)組合投資性資產(chǎn)組合投資性資產(chǎn)組合交易性資產(chǎn)組合交易性資產(chǎn)組合Foreign Currency Risk RMB $US DM JPY GBP Euro FFBanking Assets 808688 3863 0 51 200 28 6062Banking Liabilities 754088 3692 0.007 66 200 28 6064On-balance sheet Position 54600 171 -0.007 -15 0 0 -2Off-balance sheet positionNet exposure 54600 171 -0.007 -15 0 0 -2Exchange Rate (7/31/01) 8.2 3.703 0.067 11.7525 7.24 1.10RMB Equivalent1402 0 -1 0 0 -2