芻議商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險及管理策略

1、    芻議商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險及管理策略    胡瑞英【摘 要】隨著經(jīng)濟的高速發(fā)展，中小企業(yè)在我國經(jīng)濟地位不可撼動。然而，中小企業(yè)的融資困難問題一直未得到妥善解決。由于中小企業(yè)獨特的經(jīng)營特性以及商業(yè)銀行自身風險管理的缺陷，作為中小企業(yè)資金需求的重要供給方，商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)放信貸面臨著巨大的信用風險，須嚴格審批程序發(fā)放貸款以降低信用風險的影響，從而降低了對中小企業(yè)資金供給。本文基于中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀及信貸風險的原因分析，從商業(yè)銀行視角提出有針對性的信用風險管理措施，從而達到既對中小企業(yè)信貸風險的防范和化解，又提高中小企業(yè)信貸規(guī)模的目的?！娟P(guān)鍵詞】商

2、業(yè)銀行；中小企業(yè)；信貸風險；風險管理一、引言中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中起到支撐性作用，然而中小企業(yè)的融資渠道窄、融資困難的現(xiàn)象一直沒有得到有效的改善，商業(yè)銀行在面對中小企業(yè)信貸申請時非常慎重，原因在于中小企業(yè)自身經(jīng)營特征及道德風險導(dǎo)致信用風險較高，以及銀行缺乏有效的信用風險管理體系和方法。我國正處于經(jīng)濟發(fā)展的革新進程，中小企業(yè)是國民經(jīng)濟發(fā)展的中堅力量，無論是從加強對中小企業(yè)發(fā)展支持還是從發(fā)展我國商業(yè)銀行自身的貸款業(yè)務(wù)來說，都必須將增強對我國中小企業(yè)信用貸款風險的管理作為要事。二、我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀及信貸風險分析1.我國商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀（1）貸款額度小。商業(yè)銀行對于中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的

3、審批可謂是謹慎至極，中小企業(yè)能夠提供的作為擔保的抵押物折現(xiàn)價值以及公司自身的運營狀況很難通過審批，即便獲得審批獲得額度也有限，100萬元的限度一般是能夠?qū)徟l(fā)放的最高限度。（2）期限短、頻率高。中小企業(yè)獲得的一般都是1-2年的短息貸款。據(jù)國家調(diào)查統(tǒng)計，大企業(yè)貸款頻率僅為中小企業(yè)的0.2，而且管理成本可以為銀行節(jié)約80%，而中小企業(yè)的總貸款額不足大企業(yè)六成。（3）時效高。各大商業(yè)銀行為了自身業(yè)務(wù)增長的同時積極響應(yīng)國家號召，進行流程優(yōu)化以保證提高客戶的業(yè)務(wù)辦理速度，例如積極整合內(nèi)設(shè)機構(gòu)，許多銀行內(nèi)部的部門機構(gòu)直接面對市場又稱“簡政放權(quán)”、銀行總行根據(jù)各支行的業(yè)務(wù)整體情況和不同的客戶經(jīng)理組的信用風險

4、薦別與防控能力進行有差異的授權(quán)、將中小企業(yè)貸款審批權(quán)限下放等多種措施，這樣可以大大提升中小企業(yè)信用貸款的審批時效，通過這些方式商業(yè)銀行辦理一筆信用貸款平均工作時限已經(jīng)縮短至5個工作日。（4）貸款價格敏感度低。中小企業(yè)向銀行進行貸款大多是因為企業(yè)急需一筆資金維持公司的正常運營，對貸款發(fā)放的時效性要求高，所以被迫承擔銀行為了自身成本和運營風險考慮對貸款利率上浮帶來的成本。2.商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險及原因分析（1）中小企業(yè)自身特點及道德風險導(dǎo)致的風險中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營風險大。中小企業(yè)在初始階段所使用的資金通常是由合伙制的少數(shù)股東或者個人制的企業(yè)主單獨出資所構(gòu)成的，資金少，加之中小企業(yè)管理制度不周

5、全，管理方式不科學(xué)，經(jīng)營規(guī)劃往往忽視長期的發(fā)展導(dǎo)致資金鏈十分容易斷裂，經(jīng)營狀況可能因為沒有資金更新生產(chǎn)技術(shù)而有很大消極影響，對市場風險抵抗力不足。中小企業(yè)財務(wù)制度不規(guī)范。我國大多中小企業(yè)的財務(wù)報表規(guī)范化程度很低，甚至為了達到偷稅漏稅以及騙取商業(yè)銀行貸款的目的披露虛假信息。商業(yè)銀行人員必須忽略企業(yè)提供的會計信息，從賬外搜索信息以達到了解企業(yè)真實財務(wù)狀況和經(jīng)營信息的目的，對于銀行來說存在很大的成本與風險。中小企業(yè)擔保能力差。抵押擔保是目前商業(yè)銀行對中小企業(yè)發(fā)放信用貸款常用的方式。然而中小企業(yè)廠房機器等固定資產(chǎn)價值較低，加之很多中小企業(yè)為高科技類型，主要資產(chǎn)是無形資產(chǎn)，難以提供足額擔保價值。信息不對

6、稱導(dǎo)致中小企業(yè)逆向選擇和道德風險。由于很多中小企業(yè)多頭貸款（向多個商業(yè)銀行進行貸款）和多開戶頭（在同一商業(yè)銀行開多個戶頭進行多次貸款），銀行要想收集到完整真實的中小企業(yè)經(jīng)營信息和財務(wù)狀況十分困難，會承擔很大的成本和較高的風險。這種信息不對稱會導(dǎo)致中小企業(yè)騙貸等逆向選擇行為，以及貸后增加經(jīng)營風險等道德風險行為的發(fā)生。（2）商業(yè)銀行信貸風險管理缺陷商業(yè)銀行風險管理缺陷也導(dǎo)致了中小企業(yè)信貸風險的發(fā)生。商業(yè)銀行風險管理機制不健全。中小企業(yè)信貸風險的發(fā)生除了自身經(jīng)營特點以及宏微觀環(huán)境因素的影響外，銀行也應(yīng)承擔一部分責任。我國商業(yè)銀行所建立的風險管理制度不完善，缺乏對中小企業(yè)客戶系統(tǒng)全面高效的風險預(yù)警與檢

7、測能力。商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制機制不完善、不健全和落實執(zhí)行不到位，以及銀行內(nèi)部人員的業(yè)務(wù)技能水平不高，缺乏相應(yīng)的風險控制能力，缺乏專業(yè)的風險分析方法與人員等也是造成中小企業(yè)信貸風險無法控制的原因。商業(yè)銀行內(nèi)部信用評級體系不完善。為了降低銀行的風險，保障銀行的正常運行，商業(yè)銀行研發(fā)了一套內(nèi)部信用評級機制。為了能夠精準的量化貸款客戶的信用風險并能準確計算其水平銀行便會使用信用評級系統(tǒng)，機理是運用一定的科學(xué)的方法對提交借款申請的企業(yè)能夠如期還本付息的意愿和能力進行綜合的評估，并使用簡單的評級數(shù)字使銀行能夠直觀的感受到風險的大小。但是我國的商業(yè)銀行大多使用同一種信用評級系統(tǒng)，針對中小企業(yè)和大型企業(yè)使用同

8、一標準進行信用的評級，不利于商業(yè)銀行對中小企業(yè)進行信貸風險控制。另外，信用評級模型只能對量化指標進行應(yīng)用，沒有考慮非量化指標的影響，而往往定性指標具有更多的信息含量和影響；而且信用評級模型的正確使用依賴于指標數(shù)據(jù)的真實可靠，而如前所述，中小企業(yè)財務(wù)信息質(zhì)量較低，對依賴其財務(wù)數(shù)據(jù)進行的評級結(jié)果缺乏可靠性。商業(yè)銀行風險評估模型缺乏普適性。雖然我國目前有很多風險評估模型，但每一個風險評估模型都有不同的適用條件，例如信息披露完善的上市條件或者是完全理想化的完全市場競爭環(huán)境。雖然目前處于中高速發(fā)展階段的中小企業(yè)對經(jīng)濟的增長作用已然不可撼動，但是大多數(shù)中小企業(yè)都是小生產(chǎn)型的經(jīng)營模式，生產(chǎn)規(guī)模很小，一般情況

9、下達不到我國上市的標準。所以，這些中小企業(yè)在信息披露方面存在著局限性，不能準確的獲得數(shù)據(jù)，基本上沒有任何一個正式的風險評估模型適用于中小企業(yè)。endprint商業(yè)銀行貸后管理反饋機制不完善。貸后管理是指從貸款放發(fā)或者其他業(yè)務(wù)發(fā)生后直致本息收回或業(yè)務(wù)結(jié)束的全過程的信貸管理。貸后管理對于商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的的安全保證具有無法言喻的重要性。長期以來，我國商業(yè)銀行對于信貸管理中的貸后管理一直沒有進行嚴格的管理，從而使其一直是貸款各個環(huán)節(jié)中的最薄弱的一項，缺乏前端人員和后臺支持人員對客戶進行不斷地跟蹤了解，大部分銀行沒有實現(xiàn)“雙人實地調(diào)查制”，缺乏對工商稅務(wù)等相關(guān)單位的溝通交流。其發(fā)放的貸款在用途控制

10、上也沒有實行賬戶的封閉監(jiān)管，對企業(yè)的資金使用缺乏還款來源的監(jiān)管。銀行沒有專門人員及時把握客戶的經(jīng)營發(fā)展狀況，收集信息不完全，不能正確的對客戶的信用評級或者定價進行校正。三、商業(yè)銀行加強中小企業(yè)信貸風險管理的對策為了加強中小企業(yè)信貸風險管理，商業(yè)銀行可以從以下幾個方面著手：1.完善銀行內(nèi)部授信體系就目前商業(yè)銀行的信貸管理來看，沒有形成一整套有針對性的完善、高效的內(nèi)部授信系統(tǒng)，這說明我國商業(yè)銀行未完善對中小企業(yè)主的內(nèi)部授信的風險管理。有別于國有大型企業(yè)，針對中小企業(yè)的信貸特點商業(yè)銀行應(yīng)從細化貸前風險調(diào)查要素入手完善授權(quán)授信制度，根據(jù)各分支行不同的資產(chǎn)質(zhì)量、區(qū)域經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、決策水平的差別化進行不同的授

11、權(quán)，根據(jù)各分支行業(yè)務(wù)的實際情況和其經(jīng)營管理效率授權(quán)與其實際水平相適應(yīng)的授信審批權(quán)限。同時研究體制運行的整體情況和授信管理的現(xiàn)實情況，考察同行先進的管理理念和管理方法，建立授信評審模型與操作架構(gòu)，與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，對授信評審模型與操作架構(gòu)進行論證，為進一步細化操作流程打好基礎(chǔ)。2.構(gòu)建專門針對中小企業(yè)貸款的內(nèi)部信用評級體系商業(yè)銀行目前正在使用的信用評級體系是根據(jù)信息完全披露的上市公司建立的，對于大型國有企業(yè)的信用等級評估是較為科學(xué)客觀的，但是面對經(jīng)營特點特殊的中小企業(yè)用相同的評級體系卻會導(dǎo)致其信用評價等級偏低。商業(yè)銀行在以弱化信用風險為目的的基礎(chǔ)上須研發(fā)一套專門針對中小企業(yè)的信用評級體系，以改

12、善當前的這種不科學(xué)信用體系的現(xiàn)狀。在不降低風險把控并且可以精準把握中小企業(yè)的風險特性的前提下，遵循“重資金流量而不重企業(yè)的大小”，“重視真實信用而不重賬目報表”的主要原則，并突出企業(yè)主之前運營中的征信記錄等。在實際操作中，減少規(guī)模類指標的測定，強調(diào)實際現(xiàn)金流的考察，使對中小企業(yè)的信用等級評價能夠真實合理的反映出資信狀況和償債能力，為信貸的審批提供科學(xué)可靠的依據(jù)，以及時規(guī)避風險。3.建立科學(xué)的中小企業(yè)信貸風險定價機制中小企業(yè)主因為每筆貸款的要求時效高，加上商業(yè)銀行在面對中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的時候面臨的風險更大，所以中小企業(yè)不得不接受商業(yè)銀行對于貸款利率的在國家允許范圍內(nèi)的上調(diào)，因此商業(yè)銀行應(yīng)該在國家

13、法律法規(guī)和金融政策允許的前提下設(shè)定彈性的貸款利率和科學(xué)的風險定價機制。基本定價原則是要根據(jù)中小企業(yè)的信貸風險程度確定企業(yè)的執(zhí)行利率，綜合考慮諸如企業(yè)行業(yè)特性、所處的發(fā)展階段等不同因素，判斷分析未來利率發(fā)展趨勢和當前市場競爭宏觀環(huán)境，科學(xué)合理的確定中小企業(yè)貸款的信用風險水平，篩選出商業(yè)銀行中小企業(yè)目標客戶，區(qū)分企業(yè)規(guī)模大小、所處行業(yè)、宏觀環(huán)境、擔保方式等風險水平，從而使貸款定價做到彈性和差別化，實現(xiàn)收益最大化，制定科學(xué)合理的風險定價機制，便于弱化信貸風險。4.完善并落實中小企業(yè)貸后風險預(yù)警機制從目前商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸調(diào)查的現(xiàn)狀來看，面對國有大型企業(yè)的不良貸款率大大低于中小企業(yè)的貸款，面對日益嚴

14、峻的中小企業(yè)信貸風險的形式，商業(yè)銀行應(yīng)加大對貸后管理的控制，囊括所有信貸業(yè)務(wù)的責任追究制度的建立必須提上日程，這就需要大力研發(fā)一套完整、嚴密的貸后風險預(yù)警機制以減少貸后風險的發(fā)生。首先，對于可能出現(xiàn)風險的問題做到及時披露，必要時請求法律相關(guān)人員協(xié)助；其次，建立起中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部考核一級責任追究制度，既有利于緩解中小企業(yè)貸款難的現(xiàn)狀又有利于貸后監(jiān)管；再次，建立起標準化的信貸業(yè)務(wù)運作模式，持續(xù)優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)的流程，充分考慮市場風險和操作風險，強化各個環(huán)節(jié)的風險防控，實現(xiàn)高效的風險管理。參考文獻：1 陳乃醒.中小城市企業(yè)信用擔保m.天津；南開大學(xué)出版社，2009.2 范波.淺議商業(yè)銀行信貸風險與防范措施j.商場現(xiàn)代化，2015，（12）：187.3 潘茜.商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風險管理研究j.經(jīng)營管理者，201