公司風(fēng)險管理體系設(shè)計

1、公司風(fēng)險管理設(shè)計 （初稿） 風(fēng)險管理部（籌） 二一年八月 目錄一、公司主要風(fēng)險構(gòu)成1、信用風(fēng)險2、操作風(fēng)險3、法律風(fēng)險二、公司風(fēng)險管理系統(tǒng)的管理體系與組織架構(gòu)初步設(shè)計（一）風(fēng)險管理系統(tǒng)之管理體系1、風(fēng)險識別、評估與預(yù)警2、風(fēng)險防范與控制3、風(fēng)險轉(zhuǎn)移與補救（二）風(fēng)險管理系統(tǒng)之組織架構(gòu)（三）風(fēng)險管理戰(zhàn)略三、公司目前階段主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計1、資金業(yè)務(wù)流程設(shè)計2、財務(wù)顧問 / 管理服務(wù)業(yè)務(wù)流程設(shè)計 四、文件匯編公司風(fēng)險管理設(shè)計一、公司主要風(fēng)險構(gòu)成依據(jù)巴塞爾委員會關(guān)于金融企業(yè)誘發(fā)風(fēng)險的原因的分類，并結(jié)合公司的目前發(fā)展階段 和實際業(yè)務(wù)，公司的風(fēng)險主要表現(xiàn)在如下方面：1、信用風(fēng)險 信用風(fēng)險是指債務(wù)人或交易對手

2、未能履行合同所規(guī)定義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響 金融產(chǎn)品價值，從而給債務(wù)人或金融產(chǎn)品持有人造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。傳統(tǒng)觀點認為， 信用風(fēng)險是指因交易對手無力履行合同而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險。 然而， 由信用風(fēng)險帶來的損失也可能發(fā)生在實際違約之前，當(dāng)交易對手的履約能力即信用質(zhì)量發(fā) 生變化時，也會存在潛在的損失。對公司來說，資金業(yè)務(wù)是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源。 信用風(fēng)險包括違約風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險等主要形式。(1) 違約風(fēng)險既可以針對個人，也可以針對企業(yè)(2) 結(jié)算風(fēng)險是一種特殊的信用風(fēng)險，涉及在不同的時間以不同的貨幣進行結(jié)算交易。 赫斯塔銀行的破產(chǎn)促成了巴塞爾委員會的誕生。信用風(fēng)險具有明顯的非系統(tǒng)性風(fēng)險特征

3、。與市場風(fēng)險相反，信用風(fēng)險的觀察數(shù)據(jù)少， 且不易獲取。2、操作風(fēng)險 操作風(fēng)險是指由人為錯誤、技術(shù)缺陷或不利的外部事件所造成損失的風(fēng)險。 根據(jù)巴塞爾委員會的規(guī)定，操作風(fēng)險包括人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類 風(fēng)險，七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產(chǎn) 品及業(yè)務(wù)做法，實物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。操作風(fēng)險具有普遍性，與市場風(fēng)險主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用分險主要存在于授信 業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險普遍存在于公司業(yè)務(wù)和管理的各個方面。操作風(fēng)險具有非營利性，它并不能為公司帶來盈利，但是操作風(fēng)險可能引發(fā)市場風(fēng)險 和信用風(fēng)險。對它的管理策略是在管理成本

4、一定的情況下盡可能降低。3、法律風(fēng)險 法律風(fēng)險是一種特殊類型的操作風(fēng)險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議 而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。狹義的法律風(fēng)險廣義的法律風(fēng)險包括外部合規(guī)風(fēng)險和監(jiān)管風(fēng)險。二、公司風(fēng)險管理系統(tǒng)的管理體系與組織架構(gòu)初步設(shè)計（一）風(fēng)險管理系統(tǒng)之管理體系從風(fēng)險管理系統(tǒng)的管理體系來看，公司應(yīng)在其內(nèi)部形成風(fēng)險有效管理的邏輯思維與相 互銜接的行為模式。具體來說，公司的風(fēng)險管理系統(tǒng)之體系由三個相連的環(huán)節(jié)組成：1、風(fēng)險識別、評估與預(yù)警其功能為：對風(fēng)險源的分析、歸納和預(yù)測。識別、 評估和預(yù)警風(fēng)險的渠道一般有兩種，依據(jù)財務(wù)報表和依據(jù)風(fēng)險環(huán)境。常見的方法有：多層 次指

5、標(biāo)（絕對與相對）體系法（ AHP法與專家打分法）、 VAR法、敏感性分析法及壓力測試2、風(fēng)險防范與控制其功能為：在將風(fēng)險源劃分為外部隨機型、管理操作型和 決策管理型三大類別基礎(chǔ)上，針對各類風(fēng)險分別規(guī)劃、設(shè)計，并兼顧風(fēng)險控制的效率和成 本。常見的方法主要是程序控制，例如：對外部隨機型風(fēng)險的管理側(cè)重于一般預(yù)防和超前 轉(zhuǎn)移；對各部門管理操作型風(fēng)險的管理應(yīng)立足于完善制度和強化監(jiān)督（如分級定期核查和 流程全程跟蹤等） ；對決策管理型風(fēng)險的管理則除了制度化防范外， 還應(yīng)采取特別措施 （預(yù) 先評審論證和集中制定決策等）。3、風(fēng)險轉(zhuǎn)移與補救其功能為：在風(fēng)險源已經(jīng)產(chǎn)生并已造成損失時，借助于預(yù) 先設(shè)計的相應(yīng)的方法

6、將某些風(fēng)險源產(chǎn)生的損失轉(zhuǎn)化到其他方面，或者得到一定的彌補。常 見的方法仍然主要是程序控制，例如：經(jīng)營多元組合、加入保險、事前政策論證和合法性 審查等。從風(fēng)險管理系統(tǒng)的體系來看，公司應(yīng)在其內(nèi)部形成激勵約束相容的自動監(jiān)督與動態(tài)控 制機制。具體設(shè)想如圖 1所示。建立風(fēng)險管理系統(tǒng)并完善授權(quán)制度，確定從公司董事會到 各業(yè)務(wù)投資事業(yè)部、具有明確的風(fēng)險管理職責(zé)的責(zé)任制度。（二）風(fēng)險管理系統(tǒng)之組織架構(gòu) 公司董事會、公司風(fēng)險管理委員會及其下設(shè)的公司風(fēng)險管理部和公司審計監(jiān)察部（如 圖2）。公司董事會是風(fēng)險管理系統(tǒng)層級最高的機構(gòu)，而其風(fēng)險管理的責(zé)任由風(fēng)險管理委 員會來負責(zé)行使，主要有：（1）制定整個公司風(fēng)險管理目標(biāo)

7、；（2）擬定風(fēng)險管理戰(zhàn)略；（3）頒布各種風(fēng)險管理的標(biāo)準(zhǔn)和程序；（4）批準(zhǔn)各下級層次的風(fēng)險限額等。風(fēng)險管理委員會下設(shè)的風(fēng)險管理部是風(fēng)險管理系統(tǒng)的常設(shè)機構(gòu)之一，它的職責(zé)主要 有：（1）設(shè)定與分配限額來限制各業(yè)務(wù)投資事業(yè)部的最高風(fēng)險額度； （2）進行定期的風(fēng)險測量、監(jiān)控和評估，并定期向風(fēng)險管理委員會提供風(fēng)險管理信 息；（3）監(jiān)督公司職能部門和各業(yè)務(wù)事業(yè)部風(fēng)險管理流程和政策的執(zhí)行情況；（4）就存在的問題與公司各職能部門和公司業(yè)務(wù)投資事業(yè)部的負責(zé)人、業(yè)務(wù)經(jīng)理進 行聯(lián)系等。風(fēng)險管理委員會另一個常設(shè)機構(gòu)是審計監(jiān)察部，其職責(zé)是： （1）審核公司職能部門和各業(yè)務(wù)投資分部提供的風(fēng)險報告和財務(wù)信息資料； （2）評價

8、公司總體風(fēng)險管理的有效性等。必須強調(diào)，公司應(yīng)當(dāng)：一要保證本公司風(fēng)險管理組織架構(gòu)的獨立性；二要保證績效評 價與風(fēng)險管理的效果進行掛鉤，從而使整個風(fēng)險管理組織架構(gòu)具有激勵約束相容性，在公司內(nèi)部形成令行禁止、統(tǒng)一高效、管理有序的組織體系。（三）風(fēng)險管理戰(zhàn)略 風(fēng)險管理目標(biāo)由“管住風(fēng)險”向“為股東創(chuàng)造價值”過渡 風(fēng)險管理內(nèi)容由單一風(fēng)險管理向全面風(fēng)險管理過渡 風(fēng)險管理技術(shù)由淺度度量向模型深度度量方式過渡 風(fēng)險管理組織由層級管理向垂直管理過渡 風(fēng)險管理機制由資本粗放管理向資本精細化管理過渡三、公司目前階段主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計1、資金業(yè)務(wù)流程設(shè)計（對長期合作客戶，產(chǎn)業(yè)客戶群進行信用評級和條件授信） 2、財務(wù)顧問

9、/ 管理服務(wù)業(yè)務(wù)流程設(shè)計 業(yè)務(wù)部門向項目評審委員會提交申請立項調(diào)查審批書； 項目評審委員會三分之二通過，同意立項，確定項目評級、項目小組成員； 項目小組確定服務(wù)目標(biāo)與服務(wù)內(nèi)容，簽訂財務(wù)顧問服務(wù)協(xié)議，收取顧問費； 項目小組討論并針對企業(yè)和項目盡職調(diào)查提綱和訪談提綱； 展開詳盡的盡職調(diào)查，完成盡職調(diào)查報告和商業(yè)計劃書（或管理計劃書）； 調(diào)查報告報項目和商業(yè)計劃書（或管理計劃書）提交評審委員會審批； 審批通過后，按計劃實施財務(wù)顧問服務(wù)內(nèi)容，延伸拓展專向顧問服務(wù)。四、文件匯編1、為長期合作客戶進行信用評級（信用評級信息登記表、信用評級資料清單）； 2、長期合作資客戶給予條件授信（授信申請表、資金業(yè)務(wù)授信要件資料清單）；3、資金業(yè)