項(xiàng)目二：貨幣資金核算

1、項(xiàng)目二項(xiàng)目二 貨幣資金核算貨幣資金核算任務(wù)1 庫(kù)存現(xiàn)金核算一、現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容2、庫(kù)存現(xiàn)金限額3、現(xiàn)金日常收支的管理4、企業(yè)現(xiàn)金的內(nèi)部控制制度二、庫(kù)存現(xiàn)金收付的賬務(wù)處理3、備用金制度及其核算三、庫(kù)存現(xiàn)金清查的賬務(wù)處理任務(wù)2 銀行存款核算一、銀行存款管理制度二、銀行支付結(jié)算1、銀行匯票2、銀行本票3、商業(yè)匯票4、支票5、信用卡6、匯兌7、委托收款8、托收承付9、信用證10、電子支付結(jié)算方式比較表結(jié)算方式比較表結(jié)算方式結(jié)算方式適用地域適用地域起點(diǎn)起點(diǎn)期限期限可否背書(shū)可否背書(shū)種類(lèi)種類(lèi)備注備注銀行匯票銀行匯票異地異地500元元1個(gè)月個(gè)月可可一律記名，逾期匯兌付、一律記名，逾期匯兌付、銀行不予辦理銀行

2、不予辦理商業(yè)匯票商業(yè)匯票同城同城異地異地最長(zhǎng)不得最長(zhǎng)不得超過(guò)超過(guò)6個(gè)月個(gè)月可可商業(yè)承兌商業(yè)承兌銀行承兌銀行承兌一律記名，必須訂有購(gòu)銷(xiāo)一律記名，必須訂有購(gòu)銷(xiāo)合同商品交易合同商品交易銀行本票銀行本票同城同城定額面額定額面額1000元元5000元元10000元元50000元元不定額不定額100元元2個(gè)月個(gè)月可可定額定額不定額不定額一律記名，逾期后兌付銀一律記名，逾期后兌付銀行不予受理，但簽發(fā)行不予受理，但簽發(fā)銀行可辦理退款手續(xù)銀行可辦理退款手續(xù)支票支票同城同城100元元10天天可可現(xiàn)金支票現(xiàn)金支票轉(zhuǎn)帳支票轉(zhuǎn)帳支票現(xiàn)金支票可從銀行提取現(xiàn)現(xiàn)金支票可從銀行提取現(xiàn)金，也可于轉(zhuǎn)帳金，也可于轉(zhuǎn)帳匯兌匯兌異地異地

3、信匯、電匯信匯、電匯異地托收承付異地托收承付異地異地10 000驗(yàn)單付款驗(yàn)單付款3天天驗(yàn)貨付款驗(yàn)貨付款10天天郵劃郵劃電劃電劃有經(jīng)濟(jì)合同的商品交易有經(jīng)濟(jì)合同的商品交易委托收款委托收款同城同城異地異地3天天郵寄、電報(bào)、郵寄、電報(bào)、電化電化三、銀行存款收付的賬務(wù)處理四、銀行存款核對(duì)的賬務(wù)處理項(xiàng)項(xiàng) 目目金金 額額項(xiàng)項(xiàng) 目目金金 額額企業(yè)存款日記賬余額企業(yè)存款日記賬余額銀行對(duì)賬單余額銀行對(duì)賬單余額加：銀行已收企業(yè)未收加：銀行已收企業(yè)未收減：銀行已付企業(yè)未付減：銀行已付企業(yè)未付加：企業(yè)已收銀行未收加：企業(yè)已收銀行未收減：企業(yè)已付銀行未付減：企業(yè)已付銀行未付調(diào)調(diào) 節(jié)節(jié) 后后 余余 額額 調(diào)調(diào) 節(jié)節(jié) 后后 余余 額額銀行存款余額