商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究

1、    商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問題研究    高源張婉摘要：風(fēng)險(xiǎn)是金融體系和金融活動(dòng)的基本屬性之一。我國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)剛剛起步，進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理框架建設(shè)是一個(gè)必須要解決問題。關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行；新巴塞爾協(xié)議1商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)形成的理論分析11道德風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行來說，銀行每一個(gè)職員的操作行為，都是職員本人投入人力資本，規(guī)避個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值的過程。這個(gè)操作過程中，銀行需要職員投入人力資本去規(guī)避銀行風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值，由于個(gè)人的價(jià)值與銀行的價(jià)值在很多時(shí)候是不統(tǒng)一的，這樣就產(chǎn)生了利益沖突。由于人力資本是天然依附于職員身上，出于“經(jīng)濟(jì)人”

2、的自利本性，職員會(huì)首先想盡方法規(guī)避個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值。這時(shí)就會(huì)有發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能，用另一個(gè)方法解釋為：職員操作失當(dāng)將使銀行面臨操作風(fēng)險(xiǎn)。12委托代理關(guān)系和操作風(fēng)險(xiǎn)在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的復(fù)雜委托代理關(guān)系下，銀行的監(jiān)管變得十分困難，現(xiàn)實(shí)中，銀行很難設(shè)立出一個(gè)最完美有效的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行完全的防范。實(shí)際的操作過程中，業(yè)務(wù)部門人員和風(fēng)險(xiǎn)控制部門的人員都是“經(jīng)濟(jì)人”，而且為了自身利益的最大化，難免會(huì)有機(jī)會(huì)主義行為。13認(rèn)識(shí)的非理性行為傾向與操作風(fēng)險(xiǎn)所謂的“非理性行為傾向”就是人們的一種行為決策習(xí)慣或者偏好，或者是人認(rèn)識(shí)問題、做出決策和調(diào)整決策時(shí)的一種普遍心理傾向，這種心理傾向并不符合“

3、理性人”的假設(shè)，這些傾向在人們行為或者決策過程實(shí)實(shí)在在的發(fā)揮著重要的作用，往往導(dǎo)致認(rèn)識(shí)的錯(cuò)誤而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)識(shí)的非理性行為傾向發(fā)生在人們認(rèn)識(shí)事務(wù)的過程中，是人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率和結(jié)果進(jìn)行主觀判斷和行為決策要依賴于有限的、可供利用的信息，而這些信息經(jīng)過主觀分析和判斷后會(huì)產(chǎn)生系統(tǒng)性的偏差，這些認(rèn)識(shí)的偏差可以分為四種。(1)相似性偏差。人們?cè)谡J(rèn)識(shí)新事物時(shí)常常以兩件事物的相似性為依據(jù)，通過事件a的相關(guān)信息評(píng)估事件b，相似性指標(biāo)在多數(shù)情況下會(huì)有效，但是也會(huì)產(chǎn)生嚴(yán)重錯(cuò)誤。同一行業(yè)的不同企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)水平是不同的，一旦這些相似性偏差積累爆發(fā)，操作風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)以信貸風(fēng)險(xiǎn)的形式出現(xiàn)，例如美國(guó)的次貸危機(jī)。(2)利用性偏差。個(gè)

4、體受記憶能力或者知識(shí)的局限性，在預(yù)測(cè)和決策時(shí)大多利用自己熟悉的或者能夠憑想象構(gòu)造得到的信息。因?yàn)橘Y本的本性就是追逐利潤(rùn)的，所以，以往的教訓(xùn)并不能阻止銀行在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期的瘋狂放貸行為。(3)錨定效應(yīng)。人們對(duì)不熟悉的事物進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)時(shí)，通常都會(huì)選擇一個(gè)參考點(diǎn)，一個(gè)無關(guān)的、先入為主的數(shù)字或其他任意性質(zhì)的事物都可能成為下一步認(rèn)知與判斷的基礎(chǔ)，從而造成偏差。(4)群體影響。在一個(gè)問題的解決問題上，如果出現(xiàn)了兩種對(duì)立的觀點(diǎn)時(shí)，通常會(huì)采取多數(shù)通過的方法來博得群體中大多數(shù)成員的認(rèn)同而放棄非主流的觀點(diǎn)，從而產(chǎn)生認(rèn)識(shí)的偏差，根據(jù)“陪審團(tuán)定理”，只要單個(gè)人做出正確選擇的概率大于1/2，參與人決策的獨(dú)立性越強(qiáng)，整體

5、做出正確判斷的可能性就越大而群體影響削弱了銀行雇員決策的獨(dú)立性，就減弱了最終結(jié)論的可靠性，從而導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。14博弈論與操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于銀行來講，當(dāng)其遭受欺詐時(shí)，如果防范無效或防范失敗，均可導(dǎo)致其收益、聲譽(yù)、競(jìng)爭(zhēng)能力等方面的降低和客戶的流失，繼而發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。如果防范成功，則銀行將會(huì)獲得收益、聲譽(yù)、競(jìng)爭(zhēng)能力、客戶等方面的增加，從而提高其自身價(jià)值；但是在防范欺詐的過程中會(huì)有成本支出，只有在銀行疏于防范時(shí)才沒有成本發(fā)生。對(duì)于欺詐方來講，如果欺詐行為成功，其將獲得一定的非法利得；如果欺詐行為被發(fā)現(xiàn)，則受到一定的懲罰。一般來講，只有在金融機(jī)構(gòu)不設(shè)防的情況下，實(shí)施惡意欺詐行為基本上會(huì)成功；當(dāng)其實(shí)施善意行為時(shí)

6、，其既不可能獲得非法利得，也不可能受到處罰。由此可見，在惡意欺詐的過程中，基于經(jīng)濟(jì)或其他方面的利益，欺詐方和金融機(jī)構(gòu)之間，還應(yīng)存在著欺詐行為與防范行為的博弈關(guān)系。2我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的主要挑戰(zhàn)21操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門建設(shè)滯后巴塞爾協(xié)議要求，銀行必須全面建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。與國(guó)外在銀行以及分支機(jī)構(gòu)設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理者不同的是，我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架存在基層風(fēng)險(xiǎn)管理缺失的共同問題，而這些基層分支機(jī)構(gòu)恰恰是操作風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)區(qū)。很顯然，目前的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架需要加大力度來建設(shè)，以適應(yīng)國(guó)際性大銀行的普遍要求。22操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)水平低由于長(zhǎng)期以來我國(guó)商業(yè)銀行不重視操作風(fēng)險(xiǎn)損失歷史數(shù)據(jù)的積累

7、，加上我國(guó)商業(yè)銀行信息披露制度不健全，銀行具有隱藏風(fēng)險(xiǎn)事件的動(dòng)機(jī)，使得我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)較難收集，到目前為止，國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界和實(shí)務(wù)界對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的研究主要是對(duì)新巴塞爾資本協(xié)議中操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的介紹和各類操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型的分析，操作損失數(shù)據(jù)的搜集剛剛起步。2004年，中國(guó)工商銀行出臺(tái)了操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并將其作為中國(guó)工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架的一部分，這標(biāo)志著工商銀行成為在我國(guó)金融系統(tǒng)內(nèi)第一家正武將操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督管理納入具體議事日程的銀行。操作風(fēng)險(xiǎn)管理分為對(duì)七大損失事件的管理，分別是內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險(xiǎn)事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件，有形資產(chǎn)的損失，

8、經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)，涉及執(zhí)行、交割以及交易過程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件，2004年工商銀行開展了全行操作風(fēng)險(xiǎn)情況問卷調(diào)查，調(diào)查結(jié)果顯示：信貸、票據(jù)、個(gè)人金融和會(huì)計(jì)結(jié)算專業(yè)將是控制防范操作風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)。除了各家商業(yè)銀行，國(guó)內(nèi)部分學(xué)者也著手操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)工作。樊欣、楊曉光(2003)和張新楊(2004)從媒體公開報(bào)道和法院案例兩個(gè)不同方面分別收集了71個(gè)和174個(gè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件，并以這些數(shù)據(jù)作為依據(jù)，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行了定量的概括歸納。由表1和2可以看出我國(guó)商業(yè)銀行操作損失的分布特征：就業(yè)務(wù)部門角度而言，損失事件主要集中在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和零售銀行業(yè)務(wù)；就損失事件類型而言，損失事件主要可以歸

9、因于內(nèi)部欺詐、外部欺詐；從損失金額來看，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門占了絕大部分。23資本金不足問題嚴(yán)重不管操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低，操作風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)多么發(fā)達(dá)，任何一家銀行都不可能100將它完全轉(zhuǎn)移，也就是說，為操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本金是必須的，銀行之間的差別只是在操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低上，國(guó)內(nèi)銀行目前的資本普遍不足，在資本補(bǔ)充渠道缺乏的情況下，再為操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本金就會(huì)進(jìn)一步惡化資本金不足問題，實(shí)際情況中，即使不為操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本金，大多數(shù)城市商業(yè)銀行也很難達(dá)到8的資本需求，更不要說操作風(fēng)險(xiǎn)分配資本了。3結(jié)語操作風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)快速發(fā)展的領(lǐng)域，它的發(fā)展必將使未來銀行走向全面風(fēng)險(xiǎn)管理，雖然操作風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的挑戰(zhàn)是非常復(fù)雜的，但是它必然會(huì)為銀行帶來價(jià)值，作為操作風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，必須要使整個(gè)組織了解其面臨的風(fēng)險(xiǎn)。什么導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)，以及風(fēng)險(xiǎn)大小。有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架中可以得到很多種收益，從組織內(nèi)部來說，銀行可以根據(jù)現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)水平塑造整個(gè)控制環(huán)境，增加對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的控制和降低對(duì)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的控制，使整個(gè)控制結(jié)構(gòu)更集中，也更好的實(shí)現(xiàn)銀行內(nèi)部資源整合，使銀行的運(yùn)作更加有效。良好的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架應(yīng)該有助于企業(yè)內(nèi)部形成更具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的文化氛圍。每個(gè)人在任何時(shí)候都能根據(jù)他們所擁有的信息做出正確的決定以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。