出納主要工作內(nèi)容

1、出納主要工作內(nèi)容出納主要工作內(nèi)容一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。四、負(fù)責(zé)報銷差旅費的工作。（2008年開始報銷差旅費應(yīng)能夠 提供證明其真實性的合法憑證，否則不得報銷，差旅費的證明材料 應(yīng)包括：出差人員姓名、地點、時間、任務(wù)、支付出憑證）1、員工出差購材料等分借支和不可借支，若需要借支就必須填 寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后， 由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收 據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷, 再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。五、員工工

2、資的發(fā)放。出納工作細(xì)則：出納員主要是審核以下幾方面：（一）審發(fā)票的票面。看有無涂改的痕跡，如果有要認(rèn)真盤查， 防止把別的發(fā)票拿來報銷，或者小數(shù)改大數(shù)。（二）審出具發(fā)票的單位名稱。一是看與本單位有無經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān) 系；二是看發(fā)票名稱與經(jīng)濟內(nèi)容是否相符，如銷貨發(fā)票不能改開收 據(jù)；三是看發(fā)票內(nèi)容與售貨單位的經(jīng)營范圍是否吻合。（四）審發(fā)票的數(shù)字。看數(shù)字乘以單價是否等于總金額；看大小 寫金額是否一致；看小寫金額前而是否有字樣，大寫金額前 而是否頂格。如有差錯，一定要查清緣由。（五）審發(fā)票所開物品價格?？磁c以往所購?fù)N物品是否相同， 如相差過大，應(yīng)及時查明原因。（六）審發(fā)票的編號?？从袩o連號現(xiàn)象，防止把別人的

3、發(fā)票拿來 報銷。（七）審發(fā)票開出的時間。一看是否有同一經(jīng)濟內(nèi)容、同一金額 的發(fā)票在相近時間內(nèi)出現(xiàn)，防止重復(fù)報賬；二看發(fā)票之間在時間和 內(nèi)容上的內(nèi)在聯(lián)系，如購買大件商品與其運費發(fā)生的時間是否前后 相距太遠，等等。（A）審發(fā)票的卬章。一看有無稅務(wù)部門監(jiān)制章；二看有無售貨 單位的財務(wù)專用章；三看有無經(jīng)手人簽章。只有印章齊全，才能報 銷。（九）審發(fā)票的備注?？磦渥谟泻我?guī)定或說明，如有無“違章 罰款，不得報銷”、“滋補藥品，費用自理”等字樣。（十）審發(fā)票的背面。發(fā)票背面雖然沒有內(nèi)容，但由于發(fā)票基本 上都是用復(fù)寫紙寫的因而背面一般應(yīng)有復(fù)寫的印痕，如果沒有， 則應(yīng)特別注意。（十一）審發(fā)票的印制日期。按照規(guī)

4、定，開具發(fā)票的單位每年度 都應(yīng)從稅務(wù)部門領(lǐng)取木年度版木的發(fā)票，即便使用上一年度版本的 發(fā)票按規(guī)定也不宜時間跨度太長。審發(fā)票印制日期，就是看是否把 作廢發(fā)票又拿來重新使用，如果是，不但不能報銷，而且還要向有 關(guān)發(fā)票管理機構(gòu)反映。（十二）審發(fā)票的報銷手續(xù)?？从袩o經(jīng)手人、驗收人、批準(zhǔn)人簽 字，如沒有，應(yīng)先補齊手續(xù)。此外，在審核發(fā)票時，還要注意分析一些不能通過票面而反映的 問題。例如，采購物資是否舍近求遠、舍優(yōu)求劣；購買的辦公用品 只寫金額，沒有具體內(nèi)容，是否會是一些非辦公用品。如有類似的 問題必須問清緣由，防止被少數(shù)人鉆了空子?，F(xiàn)金收付1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不得“坐支”。4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金FI清月結(jié)，防止現(xiàn)金盈虧。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特殊情況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借 支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。銀行賬務(wù)處理：1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯