內部財務審計報告范文

1、醫(yī)院內部審計報告XX人民醫(yī)院審計小組于20XX年x月XX日至x月XX日對我院20XX年度會計報表及財務資料進行了審計，現(xiàn)將審計情況報告如下：一、貨幣資金審計情況1、現(xiàn)金：期末余額 5263.78 元，經對現(xiàn)金庫存進行盤查， 現(xiàn)金余額 5263.78 元，未發(fā)現(xiàn)差錯現(xiàn)象，現(xiàn)金管理符合本院財務規(guī)定，做到日記賬及時清晰，現(xiàn)金 余額合理，無違規(guī)白條等違規(guī)現(xiàn)象。2、銀行存款：期末余額 503662.89 元，銀行賬戶余額 503662.89 元，經查 對銀行存款余額調節(jié)表， 未達賬項 6 筆，調節(jié)后銀行存款相符， 未達賬項是收費 收入在存入賬戶時間與向財務報告時間存在時間差造成，屬正常資金未達事項， 未

2、發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計建議：進一步加強貨幣資金管理， 充分利用會計核算軟件貨幣資金管理模塊的管理 功能與控制功能。二、應收款項審計情況1、應收醫(yī)療款：期末余額 713623.56 元，其中長期掛賬的有 7戶超過 3年， 金額 185600 元，其他均為正常應收款項。2、其他應收款：期末余額 5165271.69 元，其中有 15 戶掛賬時間超過一年， 經審計均是費用性支出未及時憑票報銷。審計意見：對長期掛賬的應收病人款項進行清查， 對確實收不回的按財務規(guī)定報有權核銷部門核銷并進行賬外管理，確保資產負債表資產真實性。二、存貨審計情況1、藥品材料：期末余額 20213856 元，藥品材料各科室每月都有

3、存盤點表 上報財務，未發(fā)現(xiàn)差異現(xiàn)象。2、其它材料：期末余額 4028119 元，經查閱各科室期未盤點表，與財務金 額基本相符，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計意見：加強對各科室低值易耗品臺賬管理，對醫(yī)用耗材進行合理消耗。三、固定資產審計情況1、期未固定資產原值： 159897444.39 元，審計中發(fā)現(xiàn)對大中型醫(yī)療儀器無固定資產卡片，部分房屋建筑物未建賬核算。2、在建工程：期未余額 621144 元，屬新建外科系病房樓，已完工并投入 使用，應轉入固定資產審計意見：建議對大中型醫(yī)療儀器進行固定資產卡片建立， 對已完工投入使用的在建工 程及快進行決算，確定工程實際投資。四、負債審計情況1、應付賬款：期未余額 27252455.61 元，長期未付有 36 戶，金額 456800 元。2 其他應付款：期未余額 3959390.67 元，審計中未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計意見：加強借款利息的核算， 對長期掛賬未付的應付款項查明原因， 做到負債明白， 滯付原因清楚。從以內部審計報告僅供上級主管理部門及本院領導使用， 不作為對其他部門 報送的依據(jù)，如有對審計范圍不