中國建筑公司高端項目部項目財務(wù)與資金管理制度

1、中國建筑公司高端項目部項目財務(wù)與資金管理制度一、二、 項目財務(wù)、資金管理制度一、 目的本制度是根據(jù)高端工程項目的特點(diǎn)制定的財務(wù)、資金管理制度，是針對企業(yè)財務(wù)、資金管理要素制定各項經(jīng)濟(jì)活動的規(guī)范文件。目的是客觀的反映生產(chǎn)過程中存在的財務(wù)活動和結(jié)果，為企業(yè)經(jīng)營決策提供依據(jù)。二、 內(nèi)容三、 依據(jù)一.中華人民共和國會計法；二. 企業(yè)會計準(zhǔn)則；三. 企業(yè)財務(wù)通則；四.會計基礎(chǔ)工作規(guī)范；五.中國建筑股份會計制度；六中國建筑股份資金管理制度。四、 術(shù)語五、 管理體系（主要說明組織的建設(shè)以及職責(zé)分配）財務(wù)資金部經(jīng)理（主要職責(zé)：全面負(fù)責(zé)項目部的財務(wù)資金管理工作；組織制定項目部各項財務(wù)資金管理制度，并督促、貫徹執(zhí)

2、行。組織編制項目部的財務(wù)成本計劃、資金計劃，并負(fù)責(zé)實(shí)施。解決工作中的疑難問題， 定期組織項目部經(jīng)濟(jì)活動分析。綜合分析項目部財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，進(jìn)行財務(wù)預(yù)測，提供決策資料，為各項經(jīng)濟(jì)決策提供依據(jù)。參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同，協(xié)議及其它經(jīng)濟(jì)文件。負(fù)責(zé)報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料。協(xié)調(diào)與總公司、業(yè)主對口部門的關(guān)系，解決財務(wù)管理工作中與相關(guān)單位之間的問題。）財務(wù)資金部副經(jīng)理（主要職責(zé)：配合財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行會計核算和審核工作。編制項目各種財務(wù)報表、為項目財務(wù)管理的統(tǒng)計和分析準(zhǔn)備基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。編制項目財務(wù)成本計劃；與其他部門協(xié)作編制項目預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行已經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算。審核與業(yè)主、分包商、供應(yīng)商的結(jié)算。清理債

3、權(quán)、債務(wù)反映日常財務(wù)核算工作中發(fā)現(xiàn)的問題并提出解決建議。）資金管理版塊：（下設(shè)資金管理崗位職責(zé)：按照財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行項目現(xiàn)金、銀行存款的日常收支。辦理銀行帳戶的開立和撤消。編制與現(xiàn)金和銀行存款有關(guān)的報表。及時反映現(xiàn)金與銀行賬戶管理中發(fā)現(xiàn)的問題。保管項目發(fā)票和收據(jù)，并按照財務(wù)制度的規(guī)定使用發(fā)票和收據(jù)。按時反映項目現(xiàn)金流的變化。負(fù)責(zé)承兌匯票、保函、信用證的申請、使用和臺賬的編制管理。）財務(wù)管理版塊：（下設(shè)總部核算會計、項目核算會計崗位職責(zé)：填制各項會計憑證。編制項目資金收支臺賬，核對項目臺賬與相關(guān)部門的往來資金。核算各項稅金的申報和繳納，辦理分包商完稅證明、免稅證明。辦理各種稅金的申報和繳納。整

4、理財務(wù)資金部文件、合同等相關(guān)資料的歸檔保存。編制和執(zhí)行各項預(yù)算，對批準(zhǔn)的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行分解，分階段整理數(shù)據(jù)，定期統(tǒng)計項目預(yù)算執(zhí)行情況。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。定期審核承兌匯票臺賬、信用證臺賬和資金收支臺賬的相關(guān)數(shù)據(jù)。檢查項目合同及相關(guān)財務(wù)文件的歸檔整理保管工作。）六、 業(yè)務(wù)流程a) 實(shí)施通則i. 中建高端項目承建的工程合同主體是中國建筑股份，高端項目部設(shè)立一個單獨(dú)的財務(wù)和資金管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)總部和各施工項目的財務(wù)會計核算和資金管理工作。ii. 本制度除應(yīng)遵循國家的會計制度和有關(guān)規(guī)定外，必須嚴(yán)格執(zhí)行中國建筑股份的財務(wù)、資金管理制度和內(nèi)部控制制度，并以此為依據(jù)開展資金管理和會計成本核算。iii. 高端

5、項目部只能以中國建筑股份的名義開立一個專用銀行賬戶或根據(jù)需要開設(shè)若干一般結(jié)算賬戶。上述銀行賬戶的開立使用受中國建筑股份資金管理門的批準(zhǔn)和監(jiān)控，不得出租出借項目銀行賬戶收支與高端項目部無關(guān)的費(fèi)用和收入。iv. 高端項目部收到的所有資金包括工程預(yù)付款、工程進(jìn)度款、工程索賠款以及其他款項，必須集中在統(tǒng)一的銀行賬戶中進(jìn)行核算，所有資金全部反映在高端項目部的資產(chǎn)負(fù)債中。v. 高端項目部的財務(wù)收支實(shí)行預(yù)算制。高端項目部按照年度編制管理費(fèi)用預(yù)算，管理費(fèi)用分解考核到各部門?？偛宽椖亢霞s商務(wù)部負(fù)責(zé)編制詳細(xì)的項目工程收支預(yù)算制定項目目標(biāo)經(jīng)營責(zé)任書。項目預(yù)算應(yīng)按照季度、月度工程款收支預(yù)算和資金使用計劃控制。預(yù)算應(yīng)于

6、每月的25日前上報相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。vi. 高端項目財務(wù)部應(yīng)按月反映所有項目的財務(wù)核算情況，提交各項目工程成本報表。反映資金使用和項目稅金的交納情況。收集項目成本核算資料，寫出分析報告，反映存在的問題，并提出合理建議。vii. 高端項目部總部的管理費(fèi)用和各項目的人工費(fèi)、材料費(fèi)、租賃費(fèi)、其他直接費(fèi)、現(xiàn)場管理費(fèi)用的支出，必須經(jīng)過嚴(yán)格的審核程序。具體規(guī)定見總部管理費(fèi)和項目直接費(fèi)支出制度。viii. 高端項目部制定統(tǒng)一的工資制度，財務(wù)部按照項目工資福利的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，工資福利由人力資源部按月編制，財務(wù)資金部負(fù)責(zé)發(fā)放，個人調(diào)節(jié)稅從工資中扣除。項目人員的養(yǎng)老保險、住房公積金、醫(yī)療保險和失業(yè)保險等由企

7、業(yè)人力資源部根據(jù)相關(guān)制度編制。每月末匯總項目補(bǔ)貼部分及代扣個人部分交中國建筑股份公司統(tǒng)一繳納。ix. 本辦法自頒發(fā)之日起實(shí)行b) 貨幣資金的管理本辦法中所稱貨幣資金系指項目的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。、高端項目部資金管理的基本原則：集中管理、統(tǒng)一使用、以收定支、加快周轉(zhuǎn)、開源節(jié)流、提高效益。i. 高端項目資金管理實(shí)行“收支兩條線”管理辦法。即工程款回收后全額轉(zhuǎn)入高端項目部的帳戶，各項支出由公司按計劃統(tǒng)一支付，零星支出實(shí)行定額備用金制度。對遠(yuǎn)離公司所在地必須單獨(dú)開設(shè)銀行帳戶的項目，則根據(jù)審定的資金需用計劃嚴(yán)格按照備用金額度劃撥給項目。ii. 高端項目部財務(wù)資金部對項目貨幣資金內(nèi)部控制的建立健

8、全和有效實(shí)施以及貨幣資金的安全負(fù)責(zé)。iii. 貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位分工1. 財務(wù)資金部出納人員辦理項目貨幣資金業(yè)務(wù)，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的部門或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。2. 出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作，項目內(nèi)部不得一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。3. 出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，客觀公正。4. 出納人員應(yīng)不斷學(xué)習(xí)，提高會計業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。5. 出納人員應(yīng)定期或不定期地輪崗。6. 財務(wù)資金部出納、會計應(yīng)嚴(yán)格遵守崗位職責(zé)，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。7. 財務(wù)資金部經(jīng)理對項目開支

9、的財務(wù)手續(xù)進(jìn)行復(fù)核。8. 出納人員應(yīng)定期或不定期地輪崗。9. 項目經(jīng)理應(yīng)對本部門、項目的開支進(jìn)行審批。10. 合約商務(wù)部對工程項目的直接費(fèi)開支進(jìn)行復(fù)核。11. 財務(wù)資金部經(jīng)理或授權(quán)會計人員對公司開支的財務(wù)手續(xù)進(jìn)行復(fù)核。iv. 貨幣資金的收入1. 項目取得的貨幣資金收入應(yīng)及時送至財務(wù)資金部，任何部門、個人均不得私自保留或坐支收入。2. 項目取得的貨幣資金收入應(yīng)及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬，嚴(yán)禁收入不入賬。v.  貨幣資金開支的授權(quán)批準(zhǔn)1. 審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)項目有關(guān)授權(quán)批準(zhǔn)制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批權(quán)限。2. 項目重要貨幣資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行集體決策和審

10、批，并實(shí)行責(zé)任追究制度，防止貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。3. 出納人員應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理貨幣資金業(yè)務(wù)。4. 對于審批人超越授權(quán)范圍審批的貨幣資金業(yè)務(wù)，出納人員應(yīng)拒絕辦理，并及時向財務(wù)資金部經(jīng)理或?qū)徟说纳霞壥跈?quán)領(lǐng)導(dǎo)報告。 vi. 貨幣資金業(yè)務(wù)的辦理程序1. 支付申請。項目各部門或個人用款時，應(yīng)當(dāng)提前提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預(yù)算及預(yù)算科目、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明。2. 支付復(fù)核。復(fù)核人應(yīng)當(dāng)對貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核貨幣資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，預(yù)算是否超支，支付方式、支付單

11、位是否妥當(dāng)?shù)取?. 支付審批。審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批。對不符合規(guī)定的貨幣資金支付申請，審批人應(yīng)拒絕批準(zhǔn)。4. 辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。 vii. 現(xiàn)金的使用范圍1. 職工工資、津貼；2. 個人勞務(wù)報酬；3. 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出；4. 出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)；5. 各部門根據(jù)需要核定并批準(zhǔn)的備用金；6. 銀行結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；7. 中國人民銀行規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。viii. 庫存現(xiàn)金的保管1. 現(xiàn)金出納應(yīng)按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序

12、逐筆序時登記“現(xiàn)金日記賬”；2. 庫存現(xiàn)金必須日結(jié)日清，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存相符，發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因，進(jìn)行會計處理；3. 項目會計應(yīng)定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)檢查，每月末財務(wù)部經(jīng)理對項目現(xiàn)金盤點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)盤；4. 項目部現(xiàn)金庫存余額限制不能超過銀行規(guī)定的限額；5. 出納人員提取現(xiàn)金時應(yīng)填寫借款申請單，并說明庫存現(xiàn)金情況，報財務(wù)經(jīng)理審批。ix. 現(xiàn)金借款規(guī)定1. 如有特殊情況需借款或報銷一次超過一萬元現(xiàn)金時，必須提前一天通知財務(wù)資金部；一次借款或支出超過十萬元現(xiàn)金時，必須提前三天通知財務(wù)資金部。x. 銀行賬戶的管理 xi. 銀行賬戶的管理1. 高端項目部的銀行賬戶的設(shè)立和管理應(yīng)

13、符合國家有關(guān)法律、法規(guī)和中建股份各項制度的規(guī)定。2. 財務(wù)資金部負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常管理定期或不定期的檢查、匯編銀行賬戶的有關(guān)資料、提交相關(guān)分析報告等。3. 項目銀行賬戶不得出租、出借及轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使用。xii. 銀行賬戶的開設(shè)1. 項目開設(shè)銀行賬戶必須由項目財務(wù)資金部提出申請，報股份批準(zhǔn)辦理。xiii.  銀行賬戶的撤消1. 項目應(yīng)及時精簡銀行賬戶，當(dāng)銀行賬戶長期不使用，或該銀行賬戶不再具有足夠的用途，應(yīng)及時撤消。2. 銀行賬戶的撤消由項目財務(wù)資金部根據(jù)具體情況提出。3. 銀行賬戶撤消前主管會計應(yīng)核對銀行往來，確認(rèn)無誤。4. 銀行賬戶撤消時將銀行存款余額轉(zhuǎn)賬至項目其他銀行賬戶。

14、xiv. 銀行預(yù)留印鑒的管理1. 銀行賬戶的個人預(yù)留印鑒應(yīng)為高端項目部總經(jīng)理名章和財務(wù)章聯(lián)簽。2. 銀行預(yù)留財務(wù)專用章由財務(wù)資金部指定的人員負(fù)責(zé)保管使用。3. 預(yù)留個人印鑒由出納人員負(fù)責(zé)保管使用。4. 借用項目財務(wù)專用章與名章須經(jīng)高端項目部總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理審批。 xv. 支票的保管和開具1. 轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票由出納人員負(fù)責(zé)保管、開具。2. 原則上單筆開支超過1000元的，應(yīng)使用支票結(jié)算。3. 對外開具支票時必須取得對方的合法發(fā)票或收據(jù)。4. 開具支票時應(yīng)根據(jù)對方發(fā)票正確填寫收款單位名稱，不得開具空頭支票。5. 借款金額不確定時應(yīng)注明限額，嚴(yán)禁開具空白支票。 xvi. &#

15、160;支票領(lǐng)用程序1. 領(lǐng)款人填寫借款申請單，并注明借款日期、部門、事由、金額與領(lǐng)款人。2. 經(jīng)項目財務(wù)資金部經(jīng)理復(fù)核。3. 按項目開支審批規(guī)定，報項目部相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核、簽字。4. 出納人員開具支票并加蓋總經(jīng)理印鑒。5. 財務(wù)資金部印鑒管理會計加蓋財務(wù)專用章。xvii. 銀行對賬1. 出納每周一核對各銀行賬戶的余額，并填報資金存量表。2. 主管會計應(yīng)在每月月末記賬完畢后分別對各銀行賬戶存款進(jìn)行對賬，及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，報財務(wù)經(jīng)理審核、簽字。xviii. 銀行賬戶資料的保管1. 銀行賬戶資料系指銀行賬戶開設(shè)申請表、撤消申請表、銀行預(yù)留印鑒卡、銀行余額調(diào)節(jié)表等與公司銀行賬戶運(yùn)作做有關(guān)的所有

16、資料。2. 銀行賬戶資料視同會計檔案的一部分，按照會計檔案的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行保管、銷毀、借閱等。3. 銀行賬戶資料的保管責(zé)任人為銀行賬戶的主管會計。 c) 票據(jù)的管理 i. 票據(jù)的購買。1. 高端項目部的發(fā)票由股份開據(jù)。2. 高端項目部的內(nèi)部收據(jù)由財務(wù)資金部統(tǒng)一印制或購買；3. 其他各部門不得購置內(nèi)部收據(jù)。 ii. 收據(jù)的保管1. 項目的內(nèi)部收據(jù)由項目財務(wù)資金部出納人員負(fù)責(zé)保管；2. 收據(jù)不得擅自毀損，已開具的收據(jù)存根聯(lián)和發(fā)票登記簿，應(yīng)當(dāng)保存5年以上。 d) 管理費(fèi)用開支的管理 i. 為了規(guī)范項目管理費(fèi)用開支，明確職權(quán)，特制定本辦法。ii. 高端項

17、目部管理費(fèi)用的開支實(shí)行月度預(yù)算控制管理，每月由各部門提供預(yù)算和采購計劃，由綜合辦公室匯總、合約商務(wù)部審核、高端項目部經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)資金部執(zhí)行。iii.  辦公費(fèi)1. 文具費(fèi)a) 文具費(fèi)系指購買日常辦公使用的筆墨、紙張、計算器、信封、信紙、文件夾等辦公消耗品的開支。2. 書報資料費(fèi)a) 日常購買參考書籍及資料，報銷時應(yīng)在綜合管理部登記備案，以達(dá)到資源共享。b) 定額類造價文件由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)編制預(yù)算、購買、登記管理、審批。c) 工程技術(shù)規(guī)范類文件由技術(shù)部負(fù)責(zé)編制預(yù)算、購買、登記管理。3. 工程圖紙費(fèi)a) 工程圖紙費(fèi)系指工程用圖的復(fù)印費(fèi)、曬圖費(fèi)等。b) 項目的工程圖紙費(fèi)報銷時應(yīng)注明復(fù)印圖

18、紙的時間、用途、內(nèi)容、型號、數(shù)量等。4. 打印復(fù)印費(fèi)a) 打印復(fù)印費(fèi)系指復(fù)印機(jī)的租賃費(fèi)、購買復(fù)印紙張、硒鼓配件等費(fèi)用。b) 復(fù)印機(jī)租賃合同由綜合辦公室、財務(wù)資金部會簽，項目經(jīng)理簽署或授權(quán)簽署。c)  項目部各單位的復(fù)印紙由綜合辦公室統(tǒng)一購買，各部門可在部門預(yù)算內(nèi)登記領(lǐng)取。d)  項目部各單位的復(fù)印紙、硒鼓、墨粉、墨盒等由項目在項目綜合辦公室選定的合格供應(yīng)商中購買。5. 市內(nèi) 費(fèi)a) 項目部各單位的總機(jī)、分機(jī)和 機(jī)的市內(nèi) 費(fèi)由綜合辦公室統(tǒng)一編制預(yù)算，并監(jiān)督控制；各部門直撥 和 費(fèi)用由使用部門根據(jù)項目有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，財務(wù)資金部負(fù)責(zé)根據(jù)綜合辦公室提供的 費(fèi)用明細(xì)表進(jìn)行核算。b)

19、 項目部各單位的市內(nèi) 費(fèi)由綜合辦公室根據(jù)各部門業(yè)務(wù)量編制預(yù)算，財務(wù)資金部負(fù)責(zé)根據(jù)銀行單和綜合辦公室提供的明細(xì)進(jìn)行費(fèi)用核算。c) 各部門和項目禁止撥打聲訊信息等服務(wù) ；否則信息 費(fèi)由部門、項目經(jīng)理扣還。6. 長途 費(fèi)a) 項目部各單位的總機(jī)和 機(jī)的長途 費(fèi)由綜合辦公室統(tǒng)一編制預(yù)算，并監(jiān)督控制；各部門直撥 和 機(jī)的長途 費(fèi)用由使用部門根據(jù)有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算，財務(wù)資金部負(fù)責(zé)根據(jù)綜合辦公室提供的 費(fèi)用明細(xì)表進(jìn)行核算。b) 各部門應(yīng)建立長途 登記制度，嚴(yán)格控制長途 費(fèi)用開支。c) 長途 應(yīng)盡可能使用IP卡。7. 費(fèi)a) 費(fèi)系指按照項目規(guī)定應(yīng)報銷的 通話費(fèi)用。b) 費(fèi)的報銷按照項目規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和辦法執(zhí)行，實(shí)行

20、話費(fèi)包干制，每季度報銷一次。8. 裝移機(jī)費(fèi)a) 裝移機(jī)費(fèi)用系指 的初裝費(fèi)和移機(jī)費(fèi)。b) 項目部各單位的 初裝費(fèi)和移機(jī)費(fèi)由項目根據(jù)工作需要編制預(yù)算并實(shí)施，開支時由項目部經(jīng)理審批。9. 設(shè)備維修費(fèi)a) 設(shè)備維修費(fèi)系指復(fù)印機(jī)、計算機(jī)、打印機(jī)、電視、冰箱、空調(diào)等辦公設(shè)備的維修費(fèi)用。b) 設(shè)備維修費(fèi)由使用部門或項目編制預(yù)算并負(fù)責(zé)開支。c) 計算機(jī)維修費(fèi)應(yīng)經(jīng)項目綜合辦公室和信息中心聯(lián)簽。10. 影像費(fèi)a) 影像費(fèi)系指因工作需要購買膠卷、沖洗膠卷、購買錄像帶等開支。b) 影像費(fèi)由信息中心等相關(guān)需要部門編制預(yù)算并負(fù)責(zé)開支。11. 郵寄費(fèi)a) 郵寄費(fèi)系指郵寄有關(guān)文件、資料等發(fā)生的費(fèi)用開支。b) 郵寄費(fèi)由相關(guān)需要

21、部門或項目編制預(yù)算并負(fù)責(zé)開支。12. 表格印制費(fèi)a) 表格印制費(fèi)系指印制或購買辦公用表格發(fā)生的開支。13. 軟件費(fèi)用a) 軟件費(fèi)用系指購買各種辦公軟件或開發(fā)專用軟件發(fā)生的開支。b) 軟件費(fèi)用由各部門編制預(yù)算并負(fù)責(zé)開支。14. 網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用a) 網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用系指建設(shè)局域網(wǎng)或上網(wǎng)發(fā)生的開支。b) 項目部各單位的網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用由信息中心根據(jù)項目策劃編制預(yù)算并負(fù)責(zé)開支。iv. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)1. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行預(yù)算控制。宴請或購買禮品超過2000元/次需要主管領(lǐng)導(dǎo)和項目經(jīng)理審批。項目職工在報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時應(yīng)按要求填寫業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷附表。見表（一）。2. 類似邀請住宿、郊游或外地旅游等專項業(yè)務(wù)招待活動須在年度預(yù)算內(nèi)編制專

22、題報告經(jīng)項目經(jīng)理審批。3. 節(jié)日集中購買禮品，由綜合辦公室制定項目統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要編制明細(xì)預(yù)算報綜合辦公室備案，綜合辦公室復(fù)核無重復(fù)后由各部門自行辦理或委托綜合辦公室集中辦理。招待費(fèi)報銷清單附表（一）v. 差旅交通費(fèi)1. 市內(nèi)交通費(fèi)各部門根據(jù)項目有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和部門業(yè)務(wù)量編制預(yù)算。外出辦事原則上乘用公共汽車、地鐵等交通工具，如確需乘坐出租車的必須取得部門經(jīng)理的同意，車費(fèi)原則上每月月初報銷一次，報銷時必須填寫差旅費(fèi)報銷明細(xì)單（見表二）。2. 國內(nèi)差旅費(fèi)a) 北京、天津、河北以外地區(qū)的出差，必須填寫外埠出差申請報告（見表三），由項目主管領(lǐng)導(dǎo)和項目經(jīng)理審批。b) 外埠住宿標(biāo)準(zhǔn)：項目經(jīng)理600元

23、/日，部門經(jīng)理（副）350元/日，公司職員260元/日。c) 出差補(bǔ)助按出差日歷天數(shù)計算，50元/日，同時項目內(nèi)部的誤餐費(fèi)用停止報銷或發(fā)放。d) 部門經(jīng)理（副）級（含）以上人員出差可乘坐飛機(jī)，其他人員可乘坐火車硬臥，于特殊情況需乘坐飛機(jī)應(yīng)事先報項目主管領(lǐng)導(dǎo)和項目經(jīng)理審批。差旅費(fèi)報銷明細(xì)單附表（二）差旅費(fèi)申請報告附表（三）vi.  汽車使用費(fèi)1. 加油費(fèi)a) 公務(wù)用車的汽車加油費(fèi)由綜合辦公室統(tǒng)一購買汽車油卡，報銷時應(yīng)填寫每月起止里程明細(xì)表。表樣同差旅費(fèi)報銷明細(xì)單。b)  項目部各單位職工車費(fèi)補(bǔ)貼部分，每月將按核定的標(biāo)準(zhǔn)憑發(fā)票報銷，個人用車將不再另行報銷油費(fèi)和其他費(fèi)用。如需外出

24、辦公事，可向綜合管理部申請派車。2. 修理費(fèi)a) 汽車修理的程序按照需要，應(yīng)由綜合辦公室二人及主管后勤工作的項目副書記核實(shí)費(fèi)用。3. 停車過路費(fèi)a) 停車過路費(fèi)系指因公發(fā)生的機(jī)動車停車費(fèi)、過路費(fèi)、過橋費(fèi)等開支。4. 保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年檢費(fèi)、a) 項目部各單位公務(wù)用車的保險費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、年檢費(fèi)由綜合管理辦公室編制預(yù)算并負(fù)責(zé)開支核算。vii. 職工工資1. 職工工資由綜合辦公室負(fù)責(zé)編制預(yù)算。2. 每月支付工資時，綜合辦公室應(yīng)編制工資分配明細(xì)表，交財務(wù)資金部負(fù)責(zé)核算。3. 工資發(fā)放時須報高端項目部經(jīng)理審批。viii. 福利費(fèi)1. 福利費(fèi)由財務(wù)資金部根據(jù)預(yù)算的額度范圍內(nèi)使用。2. 福利費(fèi)主要用于項目職員

25、獨(dú)生子女費(fèi)、新婚賀禮、防暑降溫費(fèi)等各方面的開支。3. 福利費(fèi)開支由綜合辦公室負(fù)責(zé)編制預(yù)算，并歸口管理、審批。ix. 工會經(jīng)費(fèi)1. 工會經(jīng)費(fèi)按照預(yù)算額度范圍使用，用于項目職員體檢、看望病人、工地防暑慰問、工會活動等方面的開支。x. 低值易耗品攤銷1. 低值易耗品系指單價低于5000元的資產(chǎn)，如辦公家具、電器設(shè)備等。a) 項目所需低值易耗品按照項目策劃和項目預(yù)算成本提出申請，購買單價超過500元的資產(chǎn)應(yīng)報綜合管理部平衡。xi. 固定資產(chǎn)1. 固定資產(chǎn)系指單價高于5000元的資產(chǎn)，如購買的小車、電腦設(shè)備、投影儀等。2. 綜合辦公室、工程部和信息中心應(yīng)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。每季度報財務(wù)資金部備案。x

26、ii. 勞保費(fèi)1. 職工勞保費(fèi)的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)為40元/人月。2. 勞保費(fèi)開支由安全部門提出計劃，項目經(jīng)理審批。3. 工地安全帽由物資設(shè)備部負(fù)責(zé)購買、登記編號、報廢等歸口管理。 xiii. 廣告宣傳費(fèi)xiv. CI用品制作費(fèi)1. 項目部各單位的筆記本、臺歷、賀卡、紀(jì)念品等CI用品由綜合辦公室負(fù)責(zé)方案策劃、加工制作。2. 項目CI用品制作費(fèi)由綜合辦公室經(jīng)理和合約商務(wù)部聯(lián)簽，報項目部總經(jīng)理批準(zhǔn)。3. 工地CI宣傳費(fèi)a) 工地的CI管理程序按照項目有關(guān)工地CI策劃加工的管理辦法執(zhí)行。b) 安全管理部負(fù)責(zé)制定項目的CI手冊；并根據(jù)報價及預(yù)算成本核定的額度編制工地   的CI策劃

27、方案報項目經(jīng)理審批。xv.  培訓(xùn)費(fèi)1. 項目部各單位的培訓(xùn)費(fèi)統(tǒng)一由綜合辦公室編制預(yù)算并負(fù)責(zé)開支。xvi. 資格審查費(fèi)1. 資格審查費(fèi)主要包括財務(wù)審計、貫標(biāo)認(rèn)證等為取得各種資質(zhì)發(fā)生的開支。2. 資格審查費(fèi)由相關(guān)部門編制預(yù)算并負(fù)責(zé)開支。xvii. 律師費(fèi)1. 律師費(fèi)包括法律訴訟費(fèi)用。2. 法律訴訟費(fèi)用由項目部總經(jīng)理審批。xviii. 咨詢費(fèi)1. 咨詢費(fèi)由相關(guān)部門編制預(yù)算并負(fù)責(zé)開支；工程項目的中介咨詢費(fèi)由部門提出方案報項目部總經(jīng)理審批。xix. 會議費(fèi)1. 會議費(fèi)包括內(nèi)部舉行的各種會議和參加外部舉行的會議發(fā)生的費(fèi)用開支。xx.  稅金1. 印花稅a) 印花稅由財務(wù)資金部編制預(yù)算

28、并負(fù)責(zé)開支。2. 車船使用稅a) 車船使用稅由綜合辦公室編制預(yù)算并負(fù)責(zé)開支。 xxi. 職工住房積金1. 職工住房公積金由人力資源部制定的標(biāo)準(zhǔn)從工資中扣除有財務(wù)資金部繳納到社保機(jī)構(gòu)。xxii. 壞帳損失1. 壞帳損失由財務(wù)資金部負(fù)責(zé)編制預(yù)算并計提核算。2. 項目的壞帳核銷由項目經(jīng)理審批。xxiii. 技術(shù)開發(fā)費(fèi)1. 技術(shù)開發(fā)費(fèi)的年度預(yù)算或?qū)ｍ楊A(yù)算由技術(shù)部負(fù)責(zé)編制，高端項目部總經(jīng)理審批。xxiv. 人事管理費(fèi)1. 人員借用費(fèi)a) 人員借用費(fèi)系指由于工作需要項目借聘外單位有關(guān)人員而支付的相關(guān)費(fèi)用。b) 人員借用費(fèi)由人員需求部門提出申請，綜合辦公室平衡審核后報項目經(jīng)理審批。c) 人員借用方

29、案（包括人員數(shù)量、結(jié)構(gòu)、付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等）經(jīng)高端項目部經(jīng)理審批。2. 存檔費(fèi)a) 存檔費(fèi)系指支付有關(guān)人才管理機(jī)構(gòu)的存放職員檔案的相關(guān)費(fèi)用。b) 存檔費(fèi)由綜合辦公室統(tǒng)一編制預(yù)算并負(fù)責(zé)開支。3. 職工保險費(fèi)a) 職工保險的方案（包括險種、標(biāo)準(zhǔn)等）由綜合辦公室提出方案報高端項目部經(jīng)理審批。xxv. 物業(yè)費(fèi)用1.  房租費(fèi)a) 房租費(fèi)系指項目支付有關(guān)辦公樓、宿舍等物業(yè)的租賃費(fèi)。b)  職工如特殊需要在外租房應(yīng)統(tǒng)一向綜合辦公室提出申請，領(lǐng)導(dǎo)會簽批準(zhǔn)，綜合辦公  室負(fù)責(zé)辦理租房的相關(guān)手續(xù)事宜。c) 物業(yè)租賃合同應(yīng)由綜合辦公室、財務(wù)資金部、商務(wù)合約部會簽，項目經(jīng)理簽署或授權(quán)簽署。在租

30、房合同中應(yīng)明確出租方須提供正式的發(fā)票。綜合辦公室應(yīng)登記租房明細(xì)臺帳。2. 辦公水電費(fèi)a) 辦公水電費(fèi)系指項目支付的辦公室的有關(guān)水電費(fèi)。b) 辦公水電費(fèi)由項目綜合辦公室編制預(yù)算并負(fù)責(zé)開支。xxvi. 其他1. 誤餐費(fèi)用a) 誤餐費(fèi)用由各部門編制預(yù)算。b) 誤餐費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)由綜合辦公室商項目經(jīng)理確定。 xxvii. 項目管理費(fèi)報銷程序1. 內(nèi)部日常發(fā)生的管理費(fèi)用報銷時間定為每個工作日的上午。所有涉及管理費(fèi)用的采購必須有領(lǐng)導(dǎo)審批的采購計劃，沒有計劃的自行采購支出，財務(wù)資金部拒絕付款；2. 報銷單據(jù)必須是同類的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)粘貼一張費(fèi)用報銷單，當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用必須在當(dāng)月內(nèi)及時報銷。不允許將不同類的經(jīng)濟(jì)

31、業(yè)務(wù)粘貼在一起匯總報銷。費(fèi)用報銷流程如下：         經(jīng)辦人填制費(fèi)用報銷單     部門經(jīng)理確認(rèn)     財務(wù)資金部預(yù)算控制審核     財務(wù)資金部經(jīng)理復(fù)核     主管領(lǐng)導(dǎo)審核     財務(wù)資金部付款(每周上午） 3. 對外取得的發(fā)票必須是真實(shí)有效的發(fā)

32、票。發(fā)票收款單位、日期必須填寫清楚，收款單位欄統(tǒng)一填寫：中國建筑股份；對外采購的辦公用品、食品、書籍等必須附有銷售小票，以便財務(wù)部門核對；對填寫不合規(guī)范的發(fā)票，財務(wù)部將不予報銷。xxviii. 食堂后勤、綜合辦公室費(fèi)用報銷的管理規(guī)定1. 高端項目總部不設(shè)立食堂，對職工財務(wù)發(fā)放伙食補(bǔ)貼的方式給職工午餐費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)貼。對于施工項目的食堂必須建立相應(yīng)的收支核算制度和伙食標(biāo)準(zhǔn)；食堂發(fā)生的費(fèi)用除食堂炊具、餐廳桌椅等按實(shí)報銷外，食堂發(fā)生的油、米、蔬菜等支出，將按項目所核定的伙食標(biāo)準(zhǔn)每月憑發(fā)票報銷。財務(wù)資金部將不定期的對食堂帳務(wù)進(jìn)行考核監(jiān)督。綜合辦公室、后勤費(fèi)用報銷流程：   &

33、#160;    經(jīng)辦人填制費(fèi)用報銷單      部門經(jīng)理確認(rèn)      綜合辦公室經(jīng)歷審核      財務(wù)資金部預(yù)算崗位主管審核      財務(wù)資金部經(jīng)理復(fù)核      主管的總經(jīng)歷聯(lián)簽審批     

34、0;財務(wù)資金部付款（每周上午） xxix. 凡是在財務(wù)資金部辦理借款手續(xù)的個人，必須自取得借款日期起一周內(nèi)辦理沖賬或歸還借款手續(xù)。費(fèi)用報銷單、借款單見附表（四）e) 各直營項目直接費(fèi)付款程序i. 總則1. 本程序中付款系指項目實(shí)施過程中的工程直接費(fèi)；ii. 項目直接費(fèi)付款依據(jù)1. 項目直接費(fèi)合同，除部分其他直接費(fèi)用外項目直接費(fèi)款項支付均應(yīng)簽署項目規(guī)定的合同；2. 項目預(yù)算成本，直接費(fèi)款項支付均應(yīng)在簽發(fā)的項目預(yù)算成本額度內(nèi)；3. 項目付款應(yīng)保證項目資金余額在項目規(guī)定的額度之內(nèi)，對應(yīng)的工程款從業(yè)主處收回，遵循以收定支的原則。4. 支付預(yù)付款和工程款時應(yīng)按照合同規(guī)定提交認(rèn)可的預(yù)付款保函和履

35、約保函，否則應(yīng)扣除相應(yīng)的保證金。5. 所有支付均應(yīng)在項目部現(xiàn)金流量預(yù)算的額度之內(nèi)； iii. 付款程序1. 分包商付款 a) 分包工程付款時由項目付款相關(guān)啟動部門根據(jù)現(xiàn)金流量預(yù)算額度，提交分包商付款申請表、分包商完成的對應(yīng)工程量，經(jīng)項目部相關(guān)部門審核會簽后，報批準(zhǔn)人批準(zhǔn)后付款。分包付款應(yīng)滿足以下條件：必須已列入項目現(xiàn)金流量預(yù)算中，在現(xiàn)金流量預(yù)算限定的額度之內(nèi)。未列入現(xiàn)金流量預(yù)算或超出項目現(xiàn)金流量預(yù)算額度的支付，需總經(jīng)理或授權(quán)人審批。對應(yīng)的工程款應(yīng)已從業(yè)主處回收。如沒有回收，不予支付。如遇特殊情況，報請總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)。支付分包商預(yù)付款，應(yīng)按合同規(guī)定以分包商提交符合要求的預(yù)

36、付款保函為前提。支付分包商工程款，應(yīng)按合同規(guī)定以分包商提交符合要求的履約保函為前提，如不能提交履約保函，應(yīng)在工程款中扣除相應(yīng)比例的履約保證金。分包付款應(yīng)符合相應(yīng)分包合同的付款條件，包括付款比例、保留金扣除比例、預(yù)付款扣除比例、稅金扣除比例等，并確保計算無誤后方可支付。分包商于每月20日前向合約商務(wù)部提交當(dāng)月完成工作量的匯總。 b) 項目部合約商務(wù)部預(yù)算責(zé)任師負(fù)責(zé)于每月25日前審核完各分包商當(dāng)月完成工作量，并編制完成分包付款申請表（機(jī)電分包付款由機(jī)電工程部負(fù)責(zé)編制申請單）。 c) 項目其它相關(guān)部門于當(dāng)月26日前審核完成，同時部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)分包付款申請表工程部（包括機(jī)電、裝

37、飾工程部）：負(fù)責(zé)考核該分包按合同規(guī)定的施工進(jìn)度的完成情況；質(zhì)量部：負(fù)責(zé)考核該分包按合同規(guī)定的工程質(zhì)量的完成情況；安全部：負(fù)責(zé)考核該分包按合同規(guī)定的安全及文明施工的完成情況；物資部：負(fù)責(zé)考核該分包按合同規(guī)定在物資使用方面的情況；d) 各部門會簽后由合約商務(wù)部經(jīng)理依據(jù)合同審核簽署分包付款申請單，然后由財務(wù)資金部依據(jù)項目現(xiàn)金流量審核簽署付款單，于28日完成分包付款的審核簽署工作。e) 財務(wù)部審核完成后，項目經(jīng)理或授權(quán)人簽署分包付款申請單，然后由項目部總經(jīng)理審核簽署， 2. 人工費(fèi)付款與分包商簽定的純勞務(wù)分包合同（包括單價和總價合同）項下的勞務(wù)費(fèi)支付執(zhí)行與分包合同項下相同的付款程序。

38、0; 3. 材料分供商付款a) 分供商于每月25日前向物資設(shè)備部提交當(dāng)月送貨的匯總單。b) 項目物資設(shè)備部責(zé)任師負(fù)責(zé)于每月25日前審核完各分供商當(dāng)月供貨總量，并編制完成分供商付款申請表、材料匯總清單。c) 項目其它相關(guān)部門于每月26日前審核完成，同時部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)分供商付款申請表d) 各部門會簽后由合約商務(wù)部經(jīng)理依據(jù)合同審核簽署分供商付款申請單，然后由財務(wù)資金部依據(jù)項目現(xiàn)金流量審核簽署付款單，于每月28日完成材料付款的審核簽署工作。e) 財務(wù)部審核完成后，由項目經(jīng)理或授權(quán)人簽署分供商付款申請單，然后由項目項目部總經(jīng)理審核聯(lián)簽。4. 機(jī)械設(shè)備租賃付款同分供商的付款程序。 

39、5. 其它直接費(fèi)的支付其中有合同的支付同分包付款程序，無合同的按照管理費(fèi)用的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 iv. 直接費(fèi)的支付時間1. 直接費(fèi)的支付時間原則上定于每月的5日至10日； 直接費(fèi)付款程序：    分包商（材料商等）于每月20日前向相關(guān)部門提交當(dāng)月完成工作量的匯總。  合約商務(wù)部（物資設(shè)備部）負(fù)責(zé)于每月25日前審核完各分包商（供應(yīng)商）當(dāng)月完成工作量，并編制完成分包（物資設(shè)備）付款申請表（機(jī)電分包付款由機(jī)電工程部負(fù)責(zé)編制申請單）。   直接費(fèi)付款程序：   &#

40、160;分包商（材料商等）于每月20日前向相關(guān)部門提交當(dāng)月完成工作量的匯總。      合約商務(wù)部（物資設(shè)備部）負(fù)責(zé)于每月25日前審核完各分包商（供應(yīng)商）當(dāng)月完成工作量，并編制完成分包（物資設(shè)備）付款申請表（機(jī)電分包付款由機(jī)電工程部負(fù)責(zé)編制申請單）。      其他相關(guān)部門26日審核完成       各部門會簽后由項目合約商務(wù)部經(jīng)理依據(jù)合同審核簽署分包付款申請單    

41、;   財務(wù)資金部預(yù)算審核合同付款條款，現(xiàn)金流量等簽署付款申請單       財務(wù)資金部經(jīng)理復(fù)核       主管商務(wù)副總審批      項目經(jīng)理簽字審批      總經(jīng)理審批      財務(wù)資金部付款（次月5日10日） v. 項目直接費(fèi)付

42、款財務(wù)審核內(nèi)容1. 項目直接費(fèi)合同；2. 項目預(yù)算成本；3. 項目資金余額；4. 直接費(fèi)提供的保函；5. 按照國家或公司或合同規(guī)定的應(yīng)代扣代繳各種稅費(fèi)；6. 各種往來款項抵扣；7. 付款文件的完整性；8. 付款金額正確性；9. 直接費(fèi)提供發(fā)票的合法性；10. 付款審批會簽程序符合項目規(guī)定。   分包商、供應(yīng)商支付申請表（五）與合約采購制度附表相同。vi. 開具分包商完稅證明的管理 1. 高端項目部財務(wù)資金部統(tǒng)一按月匯總各項稅金，作為總包商還應(yīng)該按照國家規(guī)定代扣代繳分包商營業(yè)稅及附加稅后，向總公司申請辦理有稅務(wù)部分開具完稅證明。 2. 開具完稅證

43、明的條件a) 和項目簽定正式的分包合同；b) 合同價格為含稅（營業(yè)稅及附加，下同）價格；c) 項目確實(shí)已經(jīng)在付款時進(jìn)行代扣代繳；d) 分包商已經(jīng)提供完稅正式發(fā)票。 vii. 開具完稅證明的程序1. 分包商或項目提出申請（見附件）；2. 財務(wù)資金部審核，并確定完稅金額；3. 財務(wù)資金部辦稅人員到總公司辦理；4. 分包商到財務(wù)資金部領(lǐng)取并簽收。 viii. 完稅證明的保管1. 完稅證明為可以抵扣稅收的經(jīng)濟(jì)文件，各相關(guān)人員應(yīng)妥善保管；2. 財務(wù)資金部辦稅人員應(yīng)做好完稅證明的交接登記；3. 完稅證明遺失后項目不再補(bǔ)辦。 ix. 開具完稅證明時發(fā)票的提供1. 分包合同為含稅

44、合同2. 如果開具完稅證明以前每次付款時分包商均開具實(shí)際收到款項（扣稅后金額）的完稅發(fā)票，則分包商應(yīng)補(bǔ)開完稅證明同等金額的完稅發(fā)票后方可得到完稅證明；3. 如果前期付款時分包商提供含稅的完稅發(fā)票（金額=實(shí)際付款+代扣稅），則開具完稅證明時分包商無需再提供發(fā)票。x. 分包合同為不含稅合同1. 分包在報價時未計取營業(yè)稅及附加，但付款時分包提供完稅正式發(fā)票；2. 主管會計將依據(jù)實(shí)際付款折算稅金，完稅證明金額=實(shí)際付款*3.3%；3. 分包商應(yīng)補(bǔ)開完稅證明同等金額的完稅正式發(fā)票后方可得到完稅證明。 xi. 完稅證明開具時間1. 開具完稅證明的時間原則上為分包合同結(jié)算后開具。  分包

45、完稅證明表（六） f) 工程保函的管理i.  保函的概念：保函（Guarantee/Bond）屬于擔(dān)保的一種，是銀行根據(jù)申請人的請求，向受益人擔(dān)保申請人將履行某項義務(wù)并承諾經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任而開具的書面保證文件。 ii. 保函的種類在項目業(yè)務(wù)中，經(jīng)常涉及到以下幾種保函：1. 投標(biāo)保函（Bid Guarantee）；2. 履約保函（Performance Guarantee）；3. 預(yù)付款保函（Advance Payment Guarantee）；4. 保留金保函（Retention Guarantee）。5. 開立保函承諾書（Certificate） iii.

46、  保函條款1. 項目向業(yè)主提供各種保函以及分包向項目提供的各種保函的基本格式見  附件；2. 項目各種保函條款由財務(wù)資金部與項目相關(guān)談判人員共同審核，認(rèn)真分析合同有關(guān)條款和項目具體情況并作為保函條款談判之依據(jù)，盡量爭取有利的保函條款，減少風(fēng)險。3. 保函的轉(zhuǎn)讓。保函轉(zhuǎn)讓后，申請人和擔(dān)保銀行對新的受益人缺乏了解，加大申請人和擔(dān)保銀行的風(fēng)險，目前國內(nèi)銀行原則上都拒絕開具可轉(zhuǎn)讓保函，項目在向業(yè)主提交的保函中應(yīng)加注“不可轉(zhuǎn)讓”條款；4. 保函的具體規(guī)定參照中建總公司的管理制度。5. 中建股份名義向業(yè)主提供保函的辦理程序6. 申請辦理。項目合約商務(wù)人員根據(jù)業(yè)主或合同要求向財務(wù)資金部

47、提出保函辦理申請，并同時提供合同、協(xié)議或業(yè)主相關(guān)通知、項目簡介、合同條款、項目收支平衡表、業(yè)主要求的保函格式等保函辦理所必需資料；7. 條款確認(rèn)。保函管理人員負(fù)責(zé)協(xié)助提供總公司標(biāo)準(zhǔn)保函條款并確認(rèn)業(yè)主要求的保函的條款；8. 銀行選擇。保函管理人員負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)主（或招標(biāo)文件）請求總公司根據(jù)具體情況選擇開具保函的銀行；9. 辦理保函。保函管理人員負(fù)責(zé)在規(guī)定時間內(nèi)準(zhǔn)備資料，呈報總公司資金部并及時了解總公司工作進(jìn)度，以確保保函準(zhǔn)時開具；10. 文本保存。在保函正本交業(yè)主后，保函管理員應(yīng)保留復(fù)印件。11. 保函撤消。根據(jù)項目進(jìn)展情況，由保函管理員負(fù)責(zé)催辦撤消；正本取回后由保函管理人員退還總公司并最終退回銀行

48、。 iv. 分包商/供應(yīng)商向公司提供保函的辦理程序1. 提供保函范圍。原則上金額超過10萬元的分包合同、5萬元以上的供應(yīng)合同，分包商/供應(yīng)商應(yīng)提交項目認(rèn)可的履約保函，支付預(yù)付款時應(yīng)提供預(yù)付款保函；2. 保函提供。財務(wù)資金部和合約商務(wù)部按照合同條款規(guī)定，要求分包商、供應(yīng)商提供有關(guān)保函；3. 條款確認(rèn)。保函管理人員審核保函條款。4. 文本保存。財務(wù)資金部保存保函文本復(fù)印件；保函管理人員保存保函正本；5. 保函延期。分包商、供應(yīng)商提供保函需要延期時，由財務(wù)資金部提前30天向項目合約商務(wù)人員催辦，否則保函到期時應(yīng)中止付款；6. 保函撤消。分包合同或供應(yīng)合同結(jié)束后，由項目合約商務(wù)人員提出書面保

49、函撤消申請，項目經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)資金部確認(rèn)后交保函管理人員辦理退還正本手續(xù)。附件：有關(guān)保函的標(biāo)準(zhǔn)格式及條款。 附件1： 投標(biāo)保函 - 我項目向業(yè)主提供 日期：_                                   保函編號：_

50、 致： （受益人全稱和地址） 我行，（銀行名稱） ，應(yīng)中國建筑股份（以下稱CSCEC，法定地址譯文略）要求，茲開立以你方為受益人的不可撤銷的投標(biāo)保函。 鑒于你方已就（招標(biāo)項目名稱及編號） （以下稱項目）進(jìn)行招標(biāo)；鑒于CSCEC正按照標(biāo)書要求和對投標(biāo)人指令提交其投標(biāo)（以下稱投標(biāo)），我行保證，在收到你方書面索賠及對以下任何一種情況的書面確認(rèn)時，立即向你方支付不超過擔(dān)保金額_（大寫金額：_）的賠償金，即標(biāo)價的_%： 1CSCEC提交標(biāo)書后在規(guī)定的有效期內(nèi)撤標(biāo)；或2CSCEC被通知中標(biāo)后未按規(guī)定同你方簽署合同；或3CSCEC中標(biāo)后，未能在合同生效后_天內(nèi)向你方提

51、供可接受的履約保函。      本保函于開標(biāo)日起_天后失效，你方按照本保涵上述條件提出的書面索賠應(yīng)在該失效日之前到達(dá)我行。 本保函項下的所有權(quán)利和義務(wù)受中華人民共和國法律制約。 本保函到期后，請退回我行注銷。                           

52、;                                XX銀行                  

53、                                （簽保及銀行公章） 附件2：投標(biāo)保函-分包商向項目提供              &#

54、160;                                         保函編號_ 致:中國建筑股份       我行，（

55、銀行名稱），應(yīng)（分包商名稱）（以下稱投標(biāo)方）要求，茲開立以你方為受益人的不可撤銷的投標(biāo)保函。    鑒于你方已就（招標(biāo)項目名稱及編號）（以下稱項目）進(jìn)行招標(biāo)；鑒于該投標(biāo)方正按照標(biāo)書要求和投標(biāo)人指令提交其投標(biāo)（以下稱投標(biāo)），我行保證，如發(fā)生以下任何一各情況，在收到你方首次書面索賠時，立即無條件和不可改變地向你方支付不超過擔(dān)保金額_(大寫金額:_)的賠償金,即標(biāo)價的_%,并不持任何異議和追索權(quán): 1.投標(biāo)方提交標(biāo)書后在規(guī)定的在效期內(nèi)撤標(biāo);或2.投標(biāo)方被通知中標(biāo)后未按規(guī)定同你方簽署合同;或3.投標(biāo)方中標(biāo)后,未能在合同生效后_天內(nèi)向你方提供可接受的履約保函。&#

56、160;本保函自開立之日起生效,開標(biāo)日起_天后失效。如果投標(biāo)方中標(biāo)，本保函將一直有效到投標(biāo)方同你方簽訂有關(guān)合同并提供必需的履約保函后才失效。 本保函到期后，請退回我行注銷。                                   

57、;              XX銀行                                    

58、  (法人代表簽名及銀行公章)                                           開立日期:_ 附件3： 履約保函 - 我項目

59、向業(yè)主提供 日期:_                                         保函編號：_ 致： （受益人全稱和地址）   &

60、#160;  我行已被告知你方和中國建筑股份(以下簡稱CSCEC,法定地址譯文略)于      _年_月_日就建設(shè)和完成_工程項目簽定了合同(以下簡稱合同),合同總價為_(大寫:_)。      我行，（銀行名稱），應(yīng)CSCEC要求，作出如下不可撤銷的保證：      如果CSCI未能履行或違反合同及其所附條件，我行將在首次收到你方聲明CSCEC未能履行其在合同項下的義務(wù)及你方因此有權(quán)索償一定金額的書面索賠后，即向你方支付不超過擔(dān)保金額

61、_（大寫：_）的賠償金。      無論到期是否退回，本保函于_失效，你方按照本保函上述條件提出的書面索賠應(yīng)于該失效日之前到達(dá)我行。      本保函項下的所有權(quán)利和義務(wù)受中華人民共和國法律管轄。      到期后，請將本保函退回我行注銷。                 

62、60;                                    XX銀行             

63、0;                                    （簽名和公章） 附件4： 履約保函 - 分包商向我項目提供         

64、;                                            保函編號_ 致: 中國建筑股份    &

65、#160;   鑒于你方作為總包商與 （分包商名稱）  （以下稱分包商）就你方總承包的 （工程項目名稱）  （以下稱本工程）的（分包工程名稱）已于 _ 年_月_日簽訂承包合同。 我行，（銀行名稱） ，受該分包商委托，為該分包商履行上述合同規(guī)定的義務(wù)作出如下不可撤銷的保證：     我行將在收到你方首次提出要求退回上述保留金的通知時，立即無條件地和不可改變地向你方支付不超過_（大寫：_）的任何你方要求的金額，并不得有任何異議和追索權(quán)。      我行特此確認(rèn)

66、度同意：我行受本保函制約的責(zé)任是連續(xù)的，分包合同的任何修改或變更,中止,終止或失效都不能削弱或影響我行受本保函制約的責(zé)任。      本保函有效期自（生效日期）至 （失效日期）  。保函失效后請將本保函退回我行注銷。                            

67、;                         XX銀行                         

68、               （法人代表簽名和公章）                                   

69、;         開立日期：_ 附件5：預(yù)付款保函 - 我項目向業(yè)主提供 日期:_                                  

70、0;      保函編號:_ 致: (受益人全稱和地址)     我行已被告知你方和中國建筑股份(以下簡稱CSCEC,法定地址譯文略)于      _年_月_日就建設(shè)和完成_工程項目簽定了合同(以下簡稱合同),合同總價為_(大寫:_)。根據(jù)該合同規(guī)定,你方將支付CSCEC一筆金額為_(大寫:_)的預(yù)付款(以下簡稱預(yù)付款)。鑒于以上事實(shí)，我行，（銀行名稱），開立此預(yù)付款保函。本保函于CSCEC在我行賬戶收到該筆預(yù)付款之日生效。我行作出如下不可撤銷的

71、保證：我行將在首次收到你方聲明CSCEC未能履行其在合同項下的義務(wù)及你方因此有權(quán)索償全部或部分上述預(yù)付款金額的書面索賠后，即向你方支付不超過擔(dān)保金額_(大寫:_)的賠償金。本保函的擔(dān)保金額將隨你方在應(yīng)付CSCEC每月工程進(jìn)度款中所作的預(yù)付款抵扣而每月自動減少。     無論到期是否退回，本保函于_失效，你方按照本保函上述條件提出的書面索賠應(yīng)于該失效日之前到達(dá)我行。      本保函項下的所有權(quán)利和義務(wù)受中華人民共和國法律管轄。      到期后，請將本保函

72、退回我行注銷。                                                 

73、;     XX銀行                                             

74、     （簽名和公章） 附件6： 預(yù)付款保函 - 分包商向我項目提供                                        

75、              保函編號:_致：中國建筑股份      鑒于你方作為總包商與 （分包商名稱）  （以下稱分包商）就你方總承包的 （工程項目名稱）  （以下稱本工程）的（分包工程名稱）已于 _ 年_月_日簽訂承包合同。     根據(jù)該合同規(guī)定,你方將支付該分包商一筆金額為_(大寫:_)的預(yù)付款(以下簡稱預(yù)付款),用于該項工程項下的施工備料。

76、0;    鑒于以上事實(shí)，我行，（銀行名稱） ，受該分包商委托，為該分包商履行上述合同規(guī)定的義務(wù)作出如下不可撤銷的保證：      我行將在收到你方首次提出要求退回上述保留金的通知時，立即無條件地和不可改變地向你方支付不超過_（大寫：_）的任何你方要求的金額，并不得有任何異議和追索權(quán)。      我行特此確認(rèn)度同意：我行受本保函制約的責(zé)任是連續(xù)的，分包合同的任何修改或變更,中止,終止或失效都不能削弱或影響我行受本保函制約的責(zé)任。      本保函有效期自（生效日期）至 （失效日期）  。保函失效后請將本保函退回我行注銷。