融資租賃模式下的法律風(fēng)險(xiǎn)分析(共8頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上融資租賃模式下的法律風(fēng)險(xiǎn)分析【法天使第59期全文筆記】 作者|阮靄倩 文字編輯|馬祖朝 編輯|小史哥今天我給大家分享的主題是：融資租賃模式下的法律風(fēng)險(xiǎn)分析，主要圍繞以下五個(gè)內(nèi)容開(kāi)展：第一部分 融資租賃行業(yè)概述；第二部分 融資租賃行業(yè)最新監(jiān)管趨勢(shì)；第三部分 租賃物選擇合同效力認(rèn)定；第四部分 融資租賃合同中需要注意的事項(xiàng)；第五部分 刑事風(fēng)險(xiǎn)防范。一、融資租賃行業(yè)概述說(shuō)到融資租賃可能大家會(huì)以為它是一個(gè)創(chuàng)新的行業(yè)，但實(shí)際上它已經(jīng)有了一個(gè)比較悠久的歷史。融資租賃起源于二十世紀(jì)五十年代的美國(guó)。目前手頭上大家常見(jiàn)的融資租賃合同模板的表述是來(lái)源于英美法系，或是受到臺(tái)灣、日本的表述，所

2、以其很多合同中的表述并不太適合于大陸法系。1981年開(kāi)始進(jìn)入中國(guó)發(fā)展，融資租賃相關(guān)的規(guī)定最早是在1999年的合同法中規(guī)定，而融資租賃的司法解釋是2014年頒布的。從條款上來(lái)說(shuō)，融資租賃的法律規(guī)定和適用是有明顯的滯后性，所以我們?cè)诳慈谫Y租賃合同條款的時(shí)候，要考慮是否符合目前中國(guó)司法體系的認(rèn)可。1、融資租賃歷史起源：融資租賃起源于二十世紀(jì)五十年代，現(xiàn)已經(jīng)發(fā)展成為連接金融資本、商業(yè)資本和產(chǎn)業(yè)資本的紐帶，對(duì)各國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著至關(guān)重要的作用。2、市場(chǎng)地位：在發(fā)達(dá)國(guó)家，租賃是僅次于銀行信貸的第二大金融工具，與銀行、保險(xiǎn)、信托、證券共同構(gòu)成金融的五大支柱。3、融資租賃行業(yè)發(fā)展：高速成長(zhǎng)期-行業(yè)整頓期-法制

3、建設(shè)期-恢復(fù)活力和快速發(fā)展時(shí)期。（1）1981年中信公司與日本東方租賃合資成立中國(guó)東方租賃有限公司，我國(guó)第一家現(xiàn)代意義的租賃公司宣布誕生。（2）1985年外經(jīng)貿(mào)部、國(guó)家計(jì)委、國(guó)家經(jīng)委下發(fā)關(guān)于設(shè)立中外合營(yíng)租賃公司審批問(wèn)題的通知。中外合資租賃公司1985年內(nèi)增加了9家，總數(shù)達(dá)到了13家。由于國(guó)家的支持和國(guó)內(nèi)企業(yè)引進(jìn)外資和設(shè)備的強(qiáng)烈需求的驅(qū)動(dòng)下，我國(guó)先后成立了一批租賃公司，租賃交易絕對(duì)額發(fā)展迅速，并保持了較好的上升發(fā)展趨勢(shì)。租賃業(yè)實(shí)現(xiàn)年交易額由1981年186萬(wàn)美元發(fā)展到1992年的38.32億美元。（3）1989年我國(guó)租賃業(yè)起步于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制時(shí)期，由于政府對(duì)租賃行業(yè)監(jiān)管體系不健全、行業(yè)信用機(jī)制的完

4、善、以及租賃公司自身管理的原因，導(dǎo)致我國(guó)租賃業(yè)曾經(jīng)在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)期陷于“小、弱、散、亂”的困境。同時(shí)受到當(dāng)時(shí)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，我國(guó)租賃業(yè)交易額逐步下降，租賃交易額連續(xù)出現(xiàn)了負(fù)增長(zhǎng)，呈現(xiàn)了萎縮趨勢(shì)。租賃業(yè)交易額由1993年的36.7億美元下降到2001年的10億美元。（4）1998年后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期，一些租賃公司都是處在追繳拖欠的經(jīng)營(yíng)困境之中。整個(gè)行業(yè)陷入蕭條和整頓期。（5）2004年以后以外商獨(dú)資融資租賃的開(kāi)放、商務(wù)部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合批準(zhǔn)了9家內(nèi)資融資租賃公司試點(diǎn)單位、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布金融租賃公司管理辦法等三件大事，標(biāo)志著融資租賃業(yè)已進(jìn)入恢復(fù)活力并快速發(fā)展期。（6）2013年各地相繼出臺(tái)支持

5、融資租賃的政策。4、融資租賃的分類(lèi)：全國(guó)融資租賃企業(yè)發(fā)展概況 ：據(jù)中國(guó)租賃聯(lián)盟和天津?yàn)I海融資租賃研究院統(tǒng)計(jì)：截至2017年7月底，全國(guó)融資租賃企業(yè)（不含單一項(xiàng)目公司、分公司、子公司、和收購(gòu)海外的公司）總數(shù)約為8218家，比上年同期增長(zhǎng)44%。 全國(guó)融資租賃業(yè)務(wù)發(fā)展情況：據(jù)中國(guó)租賃聯(lián)盟和天津?yàn)I海融資租賃研究院測(cè)算：截至2017年6月底，全國(guó)融資租賃合同余額約56000億元人民幣。其中：金融租賃同比增長(zhǎng)16.2%；內(nèi)資租賃同比增長(zhǎng)25.4%；外商租賃同比增長(zhǎng)18.6%。內(nèi)資租賃增長(zhǎng)最快，但是占比仍是金融租賃最高。5、融資租賃的常見(jiàn)模式：直租和售后回租合同法第二百三十七條【直租的定義】融資租賃合同是

6、出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣(mài)人、租賃物的選擇，向出賣(mài)人購(gòu)買(mǎi)租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金的合同。 融資租賃司法解釋第二條【售后回租的定義】承租人將其自有物出賣(mài)給出租人，再通過(guò)融資租賃合同將租賃物從出租人處租回的，人民法院不應(yīng)僅以承租人和出賣(mài)人系同一人為由認(rèn)定不構(gòu)成融資租賃法律關(guān)系。二、最新監(jiān)管趨勢(shì)三、租賃物選擇合同效力認(rèn)定租賃物資產(chǎn)：不動(dòng)產(chǎn)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、醫(yī)療制藥設(shè)備、生物資產(chǎn)、汽車(chē)、地鐵、飛機(jī)、船舶。1、不動(dòng)產(chǎn)是否可以做融資租賃的標(biāo)的？ A融資租賃公司與B公司簽訂融資租賃合同，約定B公司將137套商品房轉(zhuǎn)讓給A公司，然后回租商品房，協(xié)議履行過(guò)程中，B公司違約，未支付后續(xù)租金。A公司向法院起訴

7、要求B公司支付剩余租金及逾期租金、占用利息、違約金，保證人承擔(dān)連帶清償責(zé)任。本案爭(zhēng)議焦點(diǎn)：1.合同性質(zhì)和效力；2.租賃物和租金的處理。關(guān)于案涉融資租賃合同的性質(zhì)及效力問(wèn)題：合同訂立前租賃物被認(rèn)定為超規(guī)劃建設(shè)的違章建筑；在租賃期間未取得商品房預(yù)售許可，故案涉商品房（即租賃物）所有權(quán)實(shí)際上無(wú)法從出賣(mài)人移轉(zhuǎn)至出租人。實(shí)際法律關(guān)系分析：A公司不享有租賃物的所有權(quán)，作為專(zhuān)業(yè)的融資租賃公司，其對(duì)案涉租賃物所有權(quán)無(wú)法過(guò)戶(hù)亦應(yīng)明知，故其真實(shí)意思表示并非融資租賃，而是出借款項(xiàng)。B公司作為租賃物的所有權(quán)人，不可能與自己所有的房產(chǎn)發(fā)生租賃關(guān)系，其按合同約定支付利息，其真實(shí)意思表示也并非售后回租，而是借款。由此可以看

8、出，案涉融資租賃交易，只有融資，沒(méi)有融物，雙方之間的真實(shí)意思表示名為融資租賃，實(shí)為借款法律關(guān)系。租賃物和租金的處理：因租賃物所有權(quán)關(guān)系未轉(zhuǎn)移，標(biāo)的物仍屬于出賣(mài)人B公司所有。借款利息計(jì)算：根據(jù)雙方在一審過(guò)程中達(dá)成的協(xié)議，B公司向A租賃公司支付借款本金1億元（原融資金額）及利息（以合同約定年利率20%計(jì)算，并扣除已付利息）。 從這個(gè)案例來(lái)說(shuō)，不動(dòng)產(chǎn)是不能做融資租賃的標(biāo)的物的。 結(jié)合以上的法律部門(mén)規(guī)章，對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)是否可以作為融資租賃的標(biāo)的有兩種意見(jiàn)：同意的理由有：（1）銀監(jiān)會(huì)、商務(wù)部未禁止房地產(chǎn)融資租賃；（2）房地產(chǎn)登記制度健全，是最安全且優(yōu)質(zhì)的租賃物，租金有保障；（3）各地方或多或少都發(fā)文支持。反

9、對(duì)的理由有：（1）房地產(chǎn)融資租賃本質(zhì)是房地產(chǎn)抵押貸款；（2）違背了國(guó)家的調(diào)控政策；（3）融資租賃的設(shè)備一般都是有折舊的，但是房產(chǎn)是大幅度增值，因此租金設(shè)定、殘值計(jì)算都不同。2、知識(shí)產(chǎn)權(quán)是否可以作為融資租賃的標(biāo)的？涉及的政策有如下:四、融資租賃合同中需要注意的事項(xiàng)1、合同解除權(quán)（1）雙方皆可解約的情形：出租人與出賣(mài)人訂立的買(mǎi)賣(mài)合同解除、被確認(rèn)無(wú)效或者被撤銷(xiāo)，且雙方未能重新訂立買(mǎi)賣(mài)合同的；租賃物因不可歸責(zé)于雙方的原因意外毀損、滅失，且不能修復(fù)或者確定替代物的；因出賣(mài)人的原因致使融資租賃合同的目的不能實(shí)現(xiàn)的。（2）出租人可解約的情形：承租人未經(jīng)出租人同意，將租賃物轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、抵押、質(zhì)押、投資入股或者

10、以其他方式處分租賃物的；承租人未按合同約定的期限和數(shù)額支付租金，符合合同約定的解除條件，經(jīng)出租人催告后在合理期限內(nèi)仍不支付的；合同對(duì)于欠付租金解除合同的情形沒(méi)有明確約定的，但承租人欠付租金達(dá)到兩期以上，或者數(shù)額達(dá)到全部租金百分之十五以上，經(jīng)出租人催告后在合理期限內(nèi)仍不支付的；承租人違反合同約定，致使合同目的不能實(shí)現(xiàn)的情形。（3）承租人可解約的情形：不交付租賃物；違反平靜占有擔(dān)保義務(wù)。2、承租人欠付租金的救濟(jì)方式（1）逾期利息、違約金：第二十條：承租人逾期履行支付租金義務(wù)或者遲延履行其他付款義務(wù)，出租人按照融資租賃合同的約定要求承租人支付逾期利息、相應(yīng)違約金的，人民法院應(yīng)予支持。（2）解除、收回

11、、賠償損失：第二十二條：出租人依照本解釋第十二條的規(guī)定請(qǐng)求解除融資租賃合同，同時(shí)請(qǐng)求收回租賃物并賠償損失的，人民法院應(yīng)予支持。損失賠償范圍為承租人全部未付租金及其他費(fèi)用與收回租賃物價(jià)值的差額。合同約定租賃期間屆滿(mǎn)后租賃物歸出租人所有的，損失賠償范圍還應(yīng)包括融資租賃合同到期后租賃物的殘值。（3）加速到期或解除合同：第十二條：有下列情形之一，出租人請(qǐng)求解除融資租賃合同的，人民法院應(yīng)予支持：（一）承租人未經(jīng)出租人同意，將租賃物轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、抵押、質(zhì)押、投資入股或者以其他方式處分租賃物的；（二）承租人未按照合同約定的期限和數(shù)額支付租金，符合合同約定的解除條件，經(jīng)出租人催告后在合理期限內(nèi)仍不支付的；（三）合同對(duì)于欠付租金解除合同的情形沒(méi)有明確約定，但承租人欠付租金達(dá)到兩期以上，或者數(shù)額達(dá)到全部租金百分之十五以上，經(jīng)出租人催告后在合理期限內(nèi)仍不支付的；（4）二者選一：第二十一條：出租人既請(qǐng)求承租人支付合同約定的全部未付租金又請(qǐng)求解除融資租賃合同的，人民法院應(yīng)告知其依照合同法第二百四十八條的規(guī)定作出選擇。3、一物二租融資租賃司法解釋第九條：承租人或者租賃物的實(shí)際使用人，未經(jīng)出租人同意轉(zhuǎn)讓租賃物或者在租賃物上設(shè)立其他物權(quán)，第三人依據(jù)物權(quán)法第一百零六條的規(guī)定取得租賃物的所有權(quán)或者其他物權(quán)，出租人主張第三人物權(quán)權(quán)利不成立的，人民法院不予支持。但有下列情形之一的除外：（一）出租人