2473924642解剖信用社（銀行）實(shí)施方案

1、解剖信用社（銀行）實(shí)施方案按照省社“管理年”的要求，為加大內(nèi)控制度的執(zhí)行和監(jiān)督力度，促進(jìn)信用社合法依規(guī)經(jīng)營(yíng)，穩(wěn)步健康發(fā)展，聯(lián)社決定三季度對(duì)2個(gè)信用社的財(cái)務(wù)信貸、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)進(jìn)行全面解剖，查找存在的問(wèn)題及隱患，實(shí)行責(zé)任追究，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善制度，提高信用社的經(jīng)營(yíng)和管理水平，促進(jìn)發(fā)展。一、成立解剖領(lǐng)導(dǎo)小組。組長(zhǎng)：××，成員：××、××、××、××、××。二、解剖分工。郝立華負(fù)責(zé)解剖全面工作，××、××、××

2、負(fù)責(zé)檢查信貸業(yè)務(wù)，××、××負(fù)責(zé)檢查財(cái)務(wù)、儲(chǔ)蓄等內(nèi)勤業(yè)務(wù)。三、解剖的時(shí)限及安排。對(duì)1月1日至7月31日之間的財(cái)務(wù)、信貸、儲(chǔ)蓄等業(yè)務(wù)進(jìn)行全面檢查，對(duì)有問(wèn)題的業(yè)務(wù)可向前追查，直至查清為止。8月18日進(jìn)入解剖的信用社9月20日結(jié)束，9月21日至月末編寫檢查報(bào)告，填表、匯總，并對(duì)違規(guī)違紀(jì)人員提出處理意見，對(duì)被解剖的單位提出整改意見及意見反饋，建章建制，將解剖情況通報(bào)全轄。四、解剖的方法、步驟（一）檢查各項(xiàng)制度是否建立健全，業(yè)務(wù)操作程序及崗位設(shè)置是否符合內(nèi)控制度要求，各種簿、錄是否齊全。（二）查庫(kù)、查帳、核打總分帳、據(jù)、卡、表、款、盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，低值易耗品，抵債資

3、產(chǎn)與開戶單位及借款人逐筆核對(duì)是否達(dá)到六相符。（三）清點(diǎn)重要空白憑證是否相符，保管使用是否正確，章、印、押、管理是否合規(guī)。（四）采取一看、二查、三座談、四分析、內(nèi)外結(jié)合重點(diǎn)追查的解剖方法。五、解剖具體內(nèi)容（一）財(cái)務(wù)1、審閱每張傳票的各項(xiàng)要素是否齊全合規(guī)、合法，核打附件、單據(jù)與科目日結(jié)單的余額是否相符，各科目使用是否正確，有無(wú)與信用社經(jīng)營(yíng)不相關(guān)的業(yè)務(wù)，重點(diǎn)檢查應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)，同行業(yè)往來(lái)科目，資金占用是否合理，營(yíng)業(yè)外收入是否進(jìn)帳，有無(wú)帳外經(jīng)營(yíng)、私設(shè)小金庫(kù)，搞體外循環(huán)。2、檢查同業(yè)往來(lái)、調(diào)出、調(diào)入及再貸款的利息計(jì)收、計(jì)付的真實(shí)準(zhǔn)確性，是否有截留收入，擴(kuò)大支出的現(xiàn)象。3、檢查每筆費(fèi)用列支，是否符合要求，

4、有無(wú)虛列、濫列、擴(kuò)大費(fèi)用范圍和超權(quán)列支，亂攤成本的現(xiàn)象，各種收費(fèi)是否合規(guī)，所收費(fèi)用的去向是否明確。4、檢查各項(xiàng)提留及經(jīng)營(yíng)成果是否真實(shí)準(zhǔn)確。（二）存款1、儲(chǔ)蓄核算是否正確無(wú)誤、計(jì)算準(zhǔn)確，各種帳簿是否齊全和正確使用，有無(wú)逆程序操作行為。2、檢查有無(wú)虛增存款，以貸頂存的現(xiàn)象。3、有無(wú)亂調(diào)科目，以定頂活。4、檢查高息攬儲(chǔ)。（1）檢查5211、2611科目的每筆利息的真實(shí)性，是否有直接提取現(xiàn)金搞帳外貼息。（2）是否有手工制票直接列支的利息。（3）信用社代納利息稅數(shù)額。（4）是否有改變微機(jī)程序，假存大額定期存款，從中套取利息。（5）檢查教育儲(chǔ)蓄是否按規(guī)定辦理。（6）提支取及掛失手續(xù)是否合規(guī)，是否執(zhí)行“實(shí)名

5、制“規(guī)定。（三）信貸1、對(duì)2006年7月31日以前發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行逐筆核對(duì)，與貸戶見面，了解每筆貸款的用途和去向，對(duì)已逾期的貸款補(bǔ)辦逾期催收通知單，并在檢查中落實(shí)催收計(jì)劃，對(duì)暫不能核對(duì)的走、死、逃亡戶及下落不明的貸款戶要查明原因，并由村委會(huì)出示證明，對(duì)2000年以來(lái)發(fā)生的外遷下落不明的貸戶要追究經(jīng)辦人及管片信貸員的責(zé)任。2、內(nèi)部職工是否有貸款和為他人擔(dān)保。3、是否有超權(quán)、人情、跨區(qū)、冒名、頂名、跨片和折筆壘大戶的貸款。4、有無(wú)以貸收息，以貸收貸的貸款，予收利息，亂收工本費(fèi)。5、質(zhì)押貸款手續(xù)是否齊全，有無(wú)轄區(qū)外存單，有無(wú)質(zhì)押逾期貸款，比例是否合規(guī)。6、抵押貸款是否有符合規(guī)定的抵押物，并按比例辦理貸款，有無(wú)抵押逾期貸款。7、檢查表內(nèi)表外待處理抵貸資產(chǎn)是否有雙方協(xié)議書及法院判決書和聯(lián)社批文或領(lǐng)導(dǎo)同意，抵押物變現(xiàn)后的資金去向，有無(wú)挪做他用或侵占，清點(diǎn)抵押物品的數(shù)量及存放地，抵押物是否有專人保管，有無(wú)假抵押。8、各項(xiàng)貸款的利率是否符合規(guī)定，有無(wú)擅自提高或降低利率的現(xiàn)象，有無(wú)多收、少收利息或未收利息現(xiàn)象。9、檢查有無(wú)收貸收息不進(jìn)帳的行為，與貸戶座談?dòng)袩o(wú)放貸吃“回扣”現(xiàn)象