財務(wù)會計電算化系統(tǒng)規(guī)章制度5

1、會計電算化系統(tǒng)會計檔案管理制度 (樣例 )單位的會計檔案包括貯存在磁盤 (軟盤和硬盤 )上的會計文件和會計憑證、會計帳簿 . 會計報農(nóng) 等書而 形式的會計核算資料 .數(shù)據(jù)資料管理與保密機內(nèi)數(shù)據(jù)文件及其備份和作為會計檔案資料打印輸出的各種憑證、帳冊、報農(nóng)，應(yīng)按有關(guān) 財會制 度使用、保管。1. 現(xiàn)金記帳憑證及日記帳的輸出及保管?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)耍做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清?，F(xiàn)金記帳憑證 ?律由專職會計人員手工做 記帳憑 證，審核無謀后當(dāng)日輸入計算機并打印出現(xiàn)金日記帳頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核 對現(xiàn)金庫存，相符 后出納員及主管負資人在帳頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終 將各月現(xiàn)金日記帳順序裝 訂成冊，

2、加蓋封印妥為保管。2、銀行記帳憑證 . 帳冊的輸出與保管銀行記帳憑證分機制憑證和手編記帳憑證兩種。有關(guān)財務(wù)人員必須及時把經(jīng)審核 無誤 的原始憑證或手編憑證，當(dāng)日輸入計算機并打印銀行日記帳，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng) 日清。銀行 帳頁經(jīng)出納審核無謀后，出納和主管會計簽字蓋章 ?按日裝訂成冊，年終將各月銀 行日記帳順序裝訂 成冊，并加蓋封印，妥為保管?，F(xiàn)金、銀行記帳憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。3 . 轉(zhuǎn)帳憑證的輸入、輸出與保管轉(zhuǎn)帳憑證包括手編憑證和機制憑證兩種，有關(guān)會計人員應(yīng)及時將審核無謀的原始 憑證 或手工編制的記帳憑證，輸入計算機。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并與手編憑 證同

3、樣裝訂 成冊，妥為保管。4 . 科目匯總農(nóng)、帳簿打印時間。(1) 現(xiàn)金、銀行日記帳每天打印。(2) 銀行余額調(diào)整衣每月打印 ?次總分類帳和各種明細分類帳每月打印 ?次現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)帳記帳憑證的科目匯總衣每本打?。看?，并同該本記帳憑證？起裝 訂(5)會計報衣、計算衣、分析衣，按管理要求和時間打印輸血 經(jīng)有關(guān)財會人員審核無誤后 簽字生 效。5、其他由機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出 的帳頁 簽字蓋章，財務(wù)主管簽字蓋章認可。二、數(shù)據(jù)備份管理1、由于會計核算數(shù)據(jù)的重要性，必須經(jīng)常進行備份匸作。2、在日常工作中，準(zhǔn)備三套軟盤循環(huán)使用 , 隔日進行備份，以防止盤

4、外和人為錯誤造成對工作的 干 擾。3、需要做備份的包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月帳務(wù)文件、報農(nóng)文件及其他核算 f 系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。4機內(nèi)憑證及總分類帳.明細分類帳.報農(nóng)，應(yīng)視同會計資料按月做兩套軟盤備份，交會計檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管。三. 會計檔案管理1、會計檔案存檔手續(xù) :打印輸出的憑證 . 帳冊、報衣，必須有會計主管的簽章才能存檔保管。2 為保證備份數(shù)據(jù)的平安， 備份軟盤必須貼上寫保護標(biāo)簽， 裝入盤套，放進硬盒，存放在安 全、 潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。3、由打印輸出的憑證、帳冊 . 報農(nóng)等書聞形式的會計檔案按?會計檔案管理方法?規(guī)定 的保管 期限和管理方法管理。4、隨計算機配置而來的操作系統(tǒng) . 各類應(yīng)用程序軟件以及購置的商品化會計核算系統(tǒng)軟 件，和 以上軟件的備份磁盤，作為會計檔案保管。5. 各類會計檔案的出借，均必須經(jīng)過會計主管審批同總并簽章，如果對備份磁盤的操作 可能 危及該備份磁盤的完整性，應(yīng)制作該備份磁盤的復(fù)制件，使用復(fù)制件進行操作。6、必須加強會計