財務管理制度精選

1、財務管理制度一、目的為了加強公司的財務工作，嚴格財務紀律，保證財務工作順利開展， 發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和經(jīng)濟活動中的作用，結合本公司實際情況，特 制定本制度。二、財務部組織機構、職責財務部機構設置根據(jù)本公司現(xiàn)有的生產(chǎn)、經(jīng)營規(guī)模，設會計 1 人，出納 1 人。 財務部職能 財務部在總經(jīng)理統(tǒng)一領導下開展工作，全面負責公司生產(chǎn)、經(jīng)營及投 資、融資等經(jīng)濟活動的核算、反映、監(jiān)督、控制、方案、效勞等管理職能， 其主要職責：會計職能出納職能三、支票管理 支票由出納或經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單， 經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、 用途、登記號碼，領用人在支票

2、領用簿上簽字備查。支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對 ( 購置物品由 保管員簽字 ) 、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單 及登記簿上注銷。支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務人員 月底清帳時憑“支票借款單轉(zhuǎn)應收個人款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還, 當月工資扣還缺乏，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補 發(fā)工資處理。凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會 計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額 大小由承辦人文字性報告經(jīng)理。

3、凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字 性報告經(jīng)理。公司財務人員支付包括公私借用每一筆款項，不管金額大小均須總 經(jīng)理簽字?？偨?jīng)理外出應由財務人員設法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權可委托其他 負責人代簽，同意后可先付款后補簽。四、現(xiàn)金管理現(xiàn)金出納必須做到日清月結，隨時清點庫存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金和以 白條抵庫，財務部領導及有關人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽 查，以保證帳實相符。日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 5000元。超額局部應存入銀行。 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中 提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付即坐支。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)財務經(jīng)理

4、批準財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫?現(xiàn)金借款單?，并寫明用途和 金額，由財務經(jīng)理批準后提取。公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫?借款單?，經(jīng)會計審核；交 財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字前方可借用。如果借款金額大于5000元，需提前一天告知出納。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應 收款，在當月工資中扣還。符合本規(guī)定經(jīng)濟業(yè)務，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效 報銷或領款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后由出 納支付現(xiàn)金。發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量 無誤，填制記帳憑證。工資由財務人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料 代理編

5、制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財 務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。差旅費及各種補助單包括領款單，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、 天數(shù)無誤后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納付款，辦理會計核算手續(xù)。無論何種匯款，財務人員都須審核?匯款通知單?，分別由經(jīng)手人、 部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核有關憑證。出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。五、銀行存款的管理1. 銀行賬戶必須按國家規(guī)定開設和使用，銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè) 務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或

6、個 人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。2. 銀行賬戶的賬號必須保存，不得外泄。3. 銀行賬戶印鑒的使用實行2章分管并用制；即：公司財務章由會計保 管，銀行預留私章由出納員保管，不準一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨 時出差時由委托他人代管。六、會計檔案管理但凡本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保 存價值的資料，均應歸檔。會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起 止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章 包括制單、審核、記 帳、主管，由財務經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經(jīng)理指定專人保管， 并分類填制目錄。會計檔案不得

7、攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務經(jīng) 理批準。六、報銷制度報銷發(fā)生費用應及時到財務報銷，一般情況不能超過一周；要有合理的票 據(jù)證明費用的發(fā)生，不能只列清單，尤其是票據(jù)要與所發(fā)生費用相對應；報銷金額單筆業(yè)務超過 2000 的，銷售人員及行政人員由總經(jīng)理同意 方可報銷。假設領導不在， 請示。包括運費、業(yè)務招待費、購進貨物費、 各個工程材料費。a. 如運費無正規(guī)發(fā)票 ,要寫明工程、時間、地點包括發(fā)貨地和收貨地、 貨物數(shù)量、車型、收款人名稱、 號碼。b. 業(yè)務招待費要由兩個人經(jīng)手簽字認可才能報賬，寫明工程名稱、時間 地點。c. 購進貨物要有增值稅專用發(fā)票 . 公司轉(zhuǎn)為一般納稅人后，運輸費應

8、有正規(guī)的運輸發(fā)票，購進貨物開增值稅專用發(fā)票，否那么公司增值稅不能抵扣，企業(yè)所得稅要調(diào)增；購置材料 100 以上必須要有正規(guī)的發(fā)票才能報銷入賬 . 關于隱形本錢包括送紅包及請客吃飯報銷時應有費用支出證明， 費用支出證明中應寫明工程名稱、發(fā)生時間、金額、經(jīng)手人及證明人的簽 字；七、資金管理資金的收入： 現(xiàn)金，收到貨款現(xiàn)金必須當天入賬，并且由專人一同收款，及時送交 財務入賬。銀行存款，貨款只能打到公司的根本賬戶或是公司開立的私人賬戶 上。資金的支出：八、貨物管理貨物流向：所有貨物只能從倉庫發(fā)出進貨渠道是：浙江雙環(huán)塑膠閥門貨物進貨與出貨必須有專門人員對每個工程的進、銷貨數(shù)量進行入 庫、出庫登記并與發(fā)貨廠家核對完無誤后交財務部門核算本錢，交給財務 部的清單必須寫明：商品名稱、規(guī)