第16章國(guó)際貨款收付.

1、第十六章第十六章 國(guó)際貨款收付國(guó)際貨款收付n 用什么形式付款支付工具的選擇n 怎樣付款支付方式的選擇第一節(jié)支付工具第一節(jié)支付工具 n 工具：為完成某項(xiàng)任務(wù)所使用的器物n 支付工具：為完成支付所使用的器物n 日常生活中的支付工具有n 國(guó)際貨款結(jié)算所用的支付工具是n 票據(jù)包括三種：匯票、支票和本票一、匯票一、匯票（一）概念匯票（Bill of Exchange；Draft ）是出票人簽發(fā)的，要求付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票的用途匯票的用途n 類似于餐館的賬單。餐館已經(jīng)提供了飯菜和相應(yīng)的服務(wù)，有權(quán)要求就餐者在“見(jiàn)票”時(shí)立即付款。n 同理，出口人已經(jīng)按照

2、合同要求交付了貨物并取得相應(yīng)的運(yùn)輸單據(jù)，有權(quán)要求買方在“見(jiàn)票”時(shí)或在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)付款。匯票的當(dāng)事人匯票的當(dāng)事人n 出票人 drawer 在進(jìn)出口貿(mào)易中是出口人 n 付款人 payer 通常是進(jìn)口人或其指定銀行 n 收款人 payee 通常是出口人或其指定銀行（二）（二） 匯票的種類匯票的種類n 出票人身份：商業(yè)匯票與銀行匯票n 是否附有單據(jù)：跟單匯票與光票n 付款時(shí)間：即期匯票與遠(yuǎn)期匯票 n 承兌人身份：遠(yuǎn)期匯票分為銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票 1.1.商業(yè)匯票與銀行匯票商業(yè)匯票與銀行匯票n 商業(yè)匯票是由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的匯票。n 銀行匯票是由銀行簽發(fā)的匯票。n 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中大多采用（ ）。

3、商業(yè)匯票商業(yè)匯票示意圖示意圖出口商先發(fā)貨出口商先發(fā)貨 出口商 進(jìn)口商 出口商銀行 進(jìn)口商銀行2票+單1貨3款銀行匯票銀行匯票示意圖示意圖進(jìn)口商先付款進(jìn)口商先付款 出口商 進(jìn)口商 出口商銀行 進(jìn)口商銀行1款2票2票票款款2.2.跟單匯票與光票跟單匯票與光票n 跟單匯票是指附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票。光票是指不附有貨運(yùn)單據(jù)的匯票。n 商業(yè)匯票大都附有貨運(yùn)單據(jù)，即跟單匯票。銀行匯票一般為光票。n 國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中大多采用（ ）。3.3.即期匯票與遠(yuǎn)期匯票即期匯票與遠(yuǎn)期匯票n 即期匯票：見(jiàn)票即付，即 at sightn 遠(yuǎn)期匯票：指定日期或可確定的時(shí)間支付，例如 June 2，2007；at days afte

4、r sight；at days after date of draft；atdays after B/L date銀行匯票銀行匯票n 銀行匯票的出票人是銀行，付款人是銀行，收款人是出口人n 銀行匯票都是即期的，必須見(jiàn)票即付 出口商 進(jìn)口商 出口商銀行 進(jìn)口商銀行1款出票匯票見(jiàn)票款付款商業(yè)匯票商業(yè)匯票 出口商 進(jìn)口商 出口商銀行 進(jìn)口商銀行2出票出票+單單1貨承兌或付款承兌或付款提示提示匯票的使用匯票的使用n 商業(yè)匯票既有即期匯票，也有遠(yuǎn)期匯票n 即期匯票：出票-提示-付款n 遠(yuǎn)期匯票：出票- 提示-承兌提示-付款n 背書：遠(yuǎn)期匯票的收款人在匯票到期前如想提前取得票款，可通過(guò)背書方式將匯票貼現(xiàn)n

5、 匯票的使用流程：出票提示見(jiàn)票（承兌）（背書） （提示）付款（拒付追索）4.4.銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票n 銀行承兌匯票是由銀行承兌的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票。它建立在銀行信用基礎(chǔ)上，可以在金融市場(chǎng)上貼現(xiàn)。n 商業(yè)承兌匯票是由工商企業(yè)或個(gè)人承兌的遠(yuǎn)期商業(yè)匯票。它以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，較難辦理貼現(xiàn)。二、本票二、本票（一）本票的概念（一）本票的概念n本票（Promissory Note）是由出票人出票人簽發(fā)的，向收款人或持票人保證保證自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付無(wú)條件支付確定金額的票據(jù)。n本票的付款人為出票人自己n本票的當(dāng)事人：出票人（即付款人）和收款人（二）本票的分類（二）本票的分類 n按

6、出票人不同，本票分為商業(yè)本票和銀行本票n商業(yè)本票是由工商企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)的本票。商業(yè)本票有即期與遠(yuǎn)期之分。在國(guó)際貿(mào)易中很少使用商業(yè)本票。n銀行本票是由銀行簽發(fā)的本票。銀行本票都是即期的。在國(guó)際貿(mào)易中使用的銀行本票有效期為兩個(gè)月。（三）本票與匯票的區(qū)別（三）本票與匯票的區(qū)別n票據(jù)的性質(zhì)不同：本票是支付承諾，而匯票是支付命令n當(dāng)事人不同：本票有兩個(gè)當(dāng)事人，匯票有三個(gè)當(dāng)事人n付款人不同：本票的付款人是出票人，匯票的付款人是受票人或承兌人n是否承兌：遠(yuǎn)期本票無(wú)需經(jīng)過(guò)承兌，遠(yuǎn)期匯票則要辦理承兌手續(xù)三、支票三、支票（一）支票的概念（一）支票的概念n支票（Check ）是存款人對(duì)銀行簽發(fā)的要求銀行在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條

7、件支付一定金額給收款人或持票人的票據(jù)。n在國(guó)際貿(mào)易中，進(jìn)口人簽發(fā)支票委托銀行從其存款賬戶中支付一定金額給出口人。n支票的當(dāng)事人：出票人、付款銀行、收款人（二）（二） 支票的種類支票的種類 n支票都是即期的。 n根據(jù)我國(guó)票據(jù)法的規(guī)定，支票可分為：普通支票，現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。普通支票既可提現(xiàn)，又可轉(zhuǎn)賬；現(xiàn)金支票只能提現(xiàn)，不能轉(zhuǎn)賬；轉(zhuǎn)帳支票只能轉(zhuǎn)賬，不可提現(xiàn)。（三）支票與匯票、本票的區(qū)別（三）支票與匯票、本票的區(qū)別 n 票據(jù)性質(zhì)不同n 當(dāng)事人不同n 付款人不同：支票的付款人是進(jìn)口商銀行；匯票的付款人是受票人；本票的付款人是出票人。n 是否需承兌：支票都是即期的，不需要承兌。本票是出票人的付款承諾，

8、所以無(wú)需承兌。匯票分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票，其中遠(yuǎn)期匯票必須辦理承兌。第二節(jié)第二節(jié) 主要支付方式主要支付方式n 匯付n 托收n 信用證一、匯付一、匯付 Remittance（一）匯付的含義（一）匯付的含義匯付就是我們常說(shuō)的匯款，是指付款人通過(guò)銀行等金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)把款項(xiàng)匯給收款人的支付方式?；井?dāng)事人基本當(dāng)事人n 匯款人 remitter，即進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的進(jìn)口人n 匯出行 remitting bank，即進(jìn)口人所在地銀行n 匯入行 receiving bank，即出口人所在地銀行n 收款人 payee ，即進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的出口人（二）匯付的種類（二）匯付的種類1、電匯：Telegraphic Tran

9、sfer，簡(jiǎn)稱T/T2、信匯：Mail Transfer，簡(jiǎn)稱M/T3、票匯：Demand Draft，簡(jiǎn)稱D/D電匯電匯/信匯示意圖信匯示意圖 收款人 匯款人 出口商 進(jìn)口商 匯入行 匯出行 出口商銀行 進(jìn)口商銀行款款款電匯電匯n 電匯（T/T）是由匯款人委托匯出行用電報(bào)、電傳、環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)（SWIFT）等電訊手段，發(fā)出付款委托通知書給收款人所在地的匯入行，委托其將款項(xiàng)解付給指定收款人的匯付方式。n 電匯速度最快（國(guó)際電匯規(guī)定3天到賬），費(fèi)用較高。信匯信匯n信匯（M/T）是指匯出銀行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，通過(guò)郵政航空信件方式將信匯委托書寄給匯入銀行，匯入行核對(duì)簽字或印鑒后，經(jīng)審核無(wú)

10、誤后付款給收款人。n信匯所需時(shí)間較長(zhǎng)（1個(gè)郵程7-15天），費(fèi)用較低。票匯票匯示意圖示意圖（使用銀行匯票）（使用銀行匯票） 出口商 進(jìn)口商 出口商銀行 進(jìn)口商銀行1款2匯票2匯票票款款票匯票匯n 票匯（D/D）是指匯出銀行應(yīng)匯款人的申請(qǐng)，開(kāi)立以其分行或代理行為付款人的銀行即期匯票，列明收款人名稱、金額等，交由匯款人自行寄交給收款人，由其憑票向付款行取款的一種匯付方式。n 票匯所需時(shí)間最長(zhǎng)（票到款到），費(fèi)用也最低。思考：怎樣使用匯付？思考：怎樣使用匯付？n買方先付款，賣方后發(fā)貨。因此，匯付屬于商業(yè)信用商業(yè)信用。n這種匯付支付方式下的買方風(fēng)險(xiǎn) 付款后不發(fā)貨n這種匯付支付方式下的賣方風(fēng)險(xiǎn) 備貨后買方

11、不付款（三）匯付的適用范圍（三）匯付的適用范圍1.匯付適用于尾款、傭金和賠款等從屬費(fèi)用的支付2.成套設(shè)備或大型運(yùn)輸工具的交易中的定金、分期付款和延期付款 3.對(duì)本企業(yè)國(guó)外分支機(jī)構(gòu)的賒賬（open account）交易4.在貨源緊缺時(shí)出現(xiàn)的訂貨付現(xiàn)（cash with order）、預(yù)付款（payment in advance）交易5.在買方市場(chǎng)下的交貨付現(xiàn)（cash on delivery）方式（四）匯付條款的規(guī)定（四）匯付條款的規(guī)定n合同中的匯付條款：說(shuō)明匯付時(shí)間、匯付方式和匯款金額n注意事項(xiàng)：先將國(guó)外寄來(lái)的匯票交當(dāng)?shù)劂y行，接到收妥通知后，方可對(duì)外發(fā)運(yùn)貨物 ；進(jìn)口業(yè)務(wù)中為了減少風(fēng)險(xiǎn)可采用憑單

12、付匯的辦法 二、托收二、托收 Collection（一）托收的含義（一）托收的含義 托收是指出口方在貨物裝運(yùn)后，開(kāi)具以進(jìn)口方為付款人的匯票，委托出口方銀行通過(guò)其在進(jìn)口國(guó)的分行或代理行向進(jìn)口方收取貨款的一種結(jié)算方式。 n托收中使用的匯票是哪種匯票？為什么翻譯為托收？出口人托收前應(yīng)完成什么工作？托收示意圖托收示意圖（使用商業(yè)匯票）（使用商業(yè)匯票） 出口商 進(jìn)口商 出口商銀行 進(jìn)口商銀行n 進(jìn)口人為什么愿意付款贖單？托收中的貨、款是如何對(duì)流的？貨物貨物匯票匯票+單據(jù)單據(jù)款款托收當(dāng)事人托收當(dāng)事人 p.326-328n 委托人：委托銀行向國(guó)外付款人收款，通常是出口方，也是匯票的出票人。n 托收行：接受委

13、托人的委托，轉(zhuǎn)請(qǐng)國(guó)外銀代為收款的銀行，通常為出口地銀行。委托人與托收行的關(guān)系是委托代理關(guān)系，委托內(nèi)容及雙方的責(zé)任以托收申請(qǐng)書為準(zhǔn)。n 代收行：接受托收行的委托向付款人收款的銀行，通常為進(jìn)口地銀行。托收行與代收行的關(guān)系也是委托代理關(guān)系。 n 付款人：通常是進(jìn)口方，也是匯票的受票人。n 其他當(dāng)事人：提示行、需要時(shí)的代理托收示意圖托收示意圖 委托人 付款人 principal payer 托收行 代收行 remitting bank collecting bankn 進(jìn)口人為什么愿意付款贖單？托收中的貨、款是如何對(duì)流的？貨物貨物匯票匯票+單據(jù)單據(jù)款款（二）托收的種類（二）托收的種類 n 托收分為光票

14、托收與跟單托收 n 跟單托收可分為付款交單與承兌交單n 付款交單可分為即期付款交單與遠(yuǎn)期付款交單各類托收示意圖各類托收示意圖 出口商出口商 進(jìn)口商進(jìn)口商 出口商銀行出口商銀行 進(jìn)口商銀行進(jìn)口商銀行貨物貨物匯票匯票+單據(jù)？單據(jù)？款款交單條件？交單條件？光票托收與跟單托收光票托收與跟單托收n光票托收，是指僅憑匯票等資金票據(jù)而不附帶商業(yè)單據(jù)的托收。在國(guó)際貿(mào)易中，光票托收主要用于小額交易貨款、部分預(yù)付貨款、分期支付貨款、傭金以及貿(mào)易從屬費(fèi)用的收取。n跟單托收，是指憑附有商業(yè)單據(jù)的匯票所進(jìn)行的托收。國(guó)際貿(mào)易大多采用跟單托收。付款交單與承兌交單付款交單與承兌交單nDocuments against Pay

15、ment；D/P 付款交單，是指賣方的交單以買方的付款為條件，即出口商將匯票連同貨運(yùn)單據(jù)委托銀行托收時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口商付清貨款只有在進(jìn)口商付清貨款時(shí)才能交出貨運(yùn)單據(jù)。nDocuments against Acceptance；D/A 承兌交單，是指賣方的交單以買方的承兌為條件，即出口商將遠(yuǎn)期匯票連同貨運(yùn)單據(jù)委托銀行托收時(shí)，指示銀行只要進(jìn)口商對(duì)遠(yuǎn)期匯票加以只要進(jìn)口商對(duì)遠(yuǎn)期匯票加以承兌后即可取得貨運(yùn)單據(jù)承兌后即可取得貨運(yùn)單據(jù)，等匯票到期時(shí)進(jìn)口商才履行付款責(zé)任。即期付款交單與遠(yuǎn)期付款交單即期付款交單與遠(yuǎn)期付款交單nD/P at sight 即期付款交單是指出口商發(fā)運(yùn)貨物后開(kāi)具即期匯票連同商業(yè)單

16、據(jù)，委托銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審核無(wú)誤后要在見(jiàn)票時(shí)立即付清貨款，并從銀行取得代表貨物所有權(quán)的商業(yè)單據(jù)。nD/P after sight 遠(yuǎn)期付款交單是指出口商發(fā)運(yùn)貨物后開(kāi)具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)，委托銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審核無(wú)誤后在見(jiàn)票時(shí)先承兌該匯票，等到匯票到期日再付款，付款后贖單。 （三）托收的程序（三）托收的程序n即期付款交單 327-328頁(yè)n遠(yuǎn)期付款交單 328-329頁(yè)n承兌交單 329-330頁(yè)練習(xí)練習(xí)n 請(qǐng)說(shuō)明D/P at 30 days after sight的程序n 說(shuō)明D/A at 30 days after sight與前者有何不同？ 填空填空托收條件 提示日 承兌

17、日 付款日 交單日 D/P at sight August 8 D/P at 30 days after sight August 8 D/A at 30 days after sight August 8 托收的利弊托收的利弊n 托收方式支付貨款時(shí)買方的風(fēng)險(xiǎn)？托收方式支付貨款時(shí)買方的風(fēng)險(xiǎn)？ 進(jìn)口人基本上沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)進(jìn)口商極為有利，不需要預(yù)墊資金。n 托收方式支付貨款時(shí)賣方的風(fēng)險(xiǎn)？托收方式支付貨款時(shí)賣方的風(fēng)險(xiǎn)？ 托收方式對(duì)賣方有較大風(fēng)險(xiǎn)，例如買方不付款、不承兌、承兌后不付款，但是貨已運(yùn)到進(jìn)口國(guó)。承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)更大比付款交單的風(fēng)險(xiǎn)更大。（三）（三） 托收的性質(zhì)托收的

18、性質(zhì)n托收方式屬于商業(yè)信用。n銀行在托收業(yè)務(wù)中只提供服務(wù)，不提供信用。銀行作為委托人的代理人，既無(wú)保證付款人必然付款的責(zé)任，也無(wú)檢查審核貨運(yùn)單據(jù)是否齊全、是否符合買賣合同的義務(wù)。而且銀行對(duì)于任何托收單據(jù)所代表的貨物的準(zhǔn)確性及出單人的資信狀況概不負(fù)責(zé)。 （四）合同中的托收條款（四）合同中的托收條款n 需規(guī)定匯票的種類、承兌和付款期限和交單方式n 即期付款交單即期付款交單：買方應(yīng)憑賣方開(kāi)具的即期跟單匯票，于第一次見(jiàn)票時(shí)立即付款，付款后交單n 遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單：買方對(duì)賣方開(kāi)具的見(jiàn)票后天付款的跟單匯票，于第一次提示時(shí)即予承兌，并應(yīng)于匯票到期日付款，付款后交單。n 承兌交單承兌交單：買方對(duì)賣方開(kāi)

19、具的見(jiàn)票后天付款的跟單匯票，于第一次提示時(shí)即予以承兌，并應(yīng)于匯票到期日付款，承兌后交單。三、信用證三、信用證（一）信用證的定義（一）信用證的定義 信用證（ Letter of Credit，簡(jiǎn)稱L/C ）是銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求，向出口商開(kāi)立的在一定條件下保證付款在一定條件下保證付款的書面文件。（只要出口人提交符合信用證規(guī)定的單據(jù)，進(jìn)口商銀行就保證付款）（二）信用證的當(dāng)事人（二）信用證的當(dāng)事人 n 主要當(dāng)事人：開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行和受益人n 其他當(dāng)事人：通知行、議付行、保兌行、付款行、轉(zhuǎn)讓行等信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人nApplicant 開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證申請(qǐng)人指進(jìn)口人。為了對(duì)出口商付款，在繳納開(kāi)證

20、押金之后請(qǐng)銀行對(duì)外開(kāi)證。開(kāi)證申請(qǐng)人與開(kāi)證行的權(quán)利和義務(wù)以開(kāi)證申請(qǐng)書為依據(jù)。nOpening Bank；Issuing Bank 開(kāi)證行開(kāi)證行是指接受開(kāi)證人委托，開(kāi)立信用證的銀行，即進(jìn)口人的銀行。nBeneficiary 受益人受益人是指信用證上指定的有權(quán)使用該信用證的人，即出口人。出口人收到信用證后，準(zhǔn)備貨物；貨物發(fā)出后，向銀行交單并得到貨款。nAdvising Bank；Notifying Bank 通知行通知行是指受開(kāi)證行的委托，將信用證轉(zhuǎn)交或通知受益人的銀行，即出口地的銀行，通常是開(kāi)證行的代理行（三）信用證結(jié)算的程序（三）信用證結(jié)算的程序 n進(jìn)口商向當(dāng)?shù)劂y行申請(qǐng)開(kāi)立信用證 n開(kāi)證行開(kāi)立信

21、用證 n通知行通知出口商信用證已開(kāi)立n受益人審核信用證 n受益人按合同的規(guī)定交貨并向開(kāi)證行交單 n開(kāi)證行審核單據(jù)無(wú)誤，支付貨款給受益人n開(kāi)證行通知進(jìn)口商付款贖單 信用證示意圖信用證示意圖 開(kāi)證審證交單付款 開(kāi)證申請(qǐng)人 受益人 開(kāi)證行 通知行申請(qǐng)開(kāi)證開(kāi)證交單交單付款付款審證通知付款付款贖單贖單（四）信用證的性質(zhì)和特點(diǎn)（四）信用證的性質(zhì)和特點(diǎn)n 信用證是一種銀行信用。開(kāi)證銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。n 信用證是一項(xiàng)不依附于買賣合同的獨(dú)立文件。n 信用證處理的是單據(jù)。銀行處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，根據(jù)受益人提交的單據(jù)在表面上是否單證一致、單單一致來(lái)決定是否付款，而不過(guò)問(wèn)貨物的實(shí)際情況。同時(shí)，銀行對(duì)單據(jù)的審核僅限

22、于單據(jù)的文字?jǐn)⑹龆还軉螕?jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性或有效性。 案例案例1 合同中規(guī)定每箱15公斤，2箱一捆外套麻袋。信用證規(guī)定每箱15公斤，2箱一捆。出口人為了保證收匯按照信用證的規(guī)定裝箱打捆，未加麻袋。銀行檢查單據(jù)后支付貨款，但買方對(duì)不符合合同規(guī)定的包裝提出索賠。我方該如何處理？案例案例2 信用證中規(guī)定商品名稱為groundnut，發(fā)票中的商品名稱為peanut，銀行認(rèn)為單證不一致，拒付貨款。出口商和行業(yè)公會(huì)認(rèn)為名稱不同但是同一種商品，對(duì)銀行的拒付提出上訴。法院認(rèn)為，銀行不是百科全書，不能要求銀行職員通曉各行業(yè)的商品知識(shí)。銀行以單單一致、單證一致的要求審單，有權(quán)拒付。填空填空 A. 銀行銀行 B.

23、商業(yè)商業(yè) n 票匯中使用的匯票是_匯票，票匯屬于_信用n 信用證中使用的匯票是_匯票，信用證屬于_信用n 托收中使用的匯票是_匯票，托收屬于_信用復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)匯票本票支票匯付托收信用證（五）信用證的種類（五）信用證的種類n掌握下面幾種信用證（p.335-337）：不可撤銷的、保兌的、即期的、跟單信用證。n其他：電報(bào)索償條款；可轉(zhuǎn)讓的信用證；循環(huán)信用證；背對(duì)背信用證；紅條款信用證 ；SWIFT信用證 信用證示意圖信用證示意圖n 不可撤銷的、保兌的、即期的、跟單信用證；電報(bào)索償條款；可轉(zhuǎn)讓的信用證；循環(huán)信用證；背對(duì)背信用證；紅條款信用證 開(kāi)證申請(qǐng)人 受益人 開(kāi)證行 通知行申請(qǐng)開(kāi)證開(kāi)證交單交單付款付款審

24、證通知付款付款贖單贖單議付SWIFT信用證信用證n 凡依據(jù)國(guó)際商會(huì)所制定的電訊信用證格式設(shè)計(jì)，利用SWIFT網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)設(shè)計(jì)的特殊格式，通過(guò)SWIFT網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)傳遞的信用證的信息，即通過(guò)SWIFT開(kāi)立或通知的信用證稱為SWIFT信用證，也稱“環(huán)銀電協(xié)信用證”n 優(yōu)點(diǎn)：采用SWIFT開(kāi)證后，使信用證具有標(biāo)準(zhǔn)化、固定化和統(tǒng)一格式的特性，且傳遞速度快，成本低?，F(xiàn)已被世界各國(guó)銀行廣泛使用。（六）（六） 合同中的信用證條款合同中的信用證條款n 開(kāi)證時(shí)間 買方應(yīng)在裝運(yùn)期前30天n 開(kāi)證行 通過(guò)銀行開(kāi)立 n 受益人 以賣方為受益人的n 信用證金額 金額為發(fā)票金額100%的n 信用證種類 不可撤銷、即期、跟單信用證

25、案例案例某公司出口貨物一批，國(guó)外開(kāi)來(lái)信用證規(guī)定：紅小豆10噸，單層新麻袋裝，準(zhǔn)許分批裝運(yùn)。該公司要求將“紅小豆10噸”按合同規(guī)定改為“10公噸”。修改后信用證規(guī)定：紅小豆10公噸，單層新麻袋裝，不準(zhǔn)分批裝運(yùn)。公司認(rèn)為“不準(zhǔn)分批裝運(yùn)”條款不符合同規(guī)定，仍按原計(jì)劃分批裝運(yùn)。請(qǐng)問(wèn)該公司的做法是否合理？（七）信用證在國(guó)際貿(mào)易中的使用（七）信用證在國(guó)際貿(mào)易中的使用n 信用證方式緩解了買賣雙方互不信任的矛盾，有利于交易的順利進(jìn)行 。n 賣方風(fēng)險(xiǎn)：買方不開(kāi)證不開(kāi)證，不按合同規(guī)定條件開(kāi)證，在信用證中故意設(shè)下陷阱使賣方無(wú)法履行合同，履行交貨義務(wù)后因單據(jù)不符被拒付等。n 買方風(fēng)險(xiǎn)：受益人與相關(guān)人員串通變?cè)靻螕?jù)甚至

26、制作假單作假單；實(shí)際貨物與提單不符；進(jìn)口人占?jí)嘿Y金時(shí)間長(zhǎng)，費(fèi)用較高。 （八）（八）L/C國(guó)際貿(mào)易慣例國(guó)際貿(mào)易慣例n跟單信用證統(tǒng)一慣例2007年修訂本，又稱為“國(guó)際商會(huì)第600號(hào)出版物”，簡(jiǎn)稱UCP600。nUCP600適用于在信用證正文中表明適用統(tǒng)一慣例的所有跟單信用證。 四、銀行保函四、銀行保函（一）概念（一）概念銀行保函（Letter of Guarantee）是指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)根據(jù)委托人的請(qǐng)求，為委托人履行某項(xiàng)契約的義務(wù)而向受益人做出的有條件賠償擔(dān)保有條件賠償擔(dān)保。即如果委托人未履行約定的義務(wù)，由銀行負(fù)責(zé)賠償。 銀行保函示意圖銀行保函示意圖 出口商/受益人 進(jìn)口商/委托人 出口商銀行

27、/通知行 進(jìn)口商銀行/保證行（二）銀行保函的當(dāng)事人（二）銀行保函的當(dāng)事人 n委托人（Principal），即與受益人訂立合同的執(zhí)行人和債務(wù)人 n保證人（Guarantor），是開(kāi)立保證函的銀行 n受益人（Beneficiary），即與委托人訂立合同的債權(quán)人。 n銀行保證函中有時(shí)還可以有通知行、保兌行等當(dāng)事人。（三）（三） 銀行保函的用途銀行保函的用途在對(duì)外貿(mào)易業(yè)務(wù)中，有些合同交易標(biāo)的特殊、金額較大、交貨期限較長(zhǎng)，不宜采用信用證方式結(jié)算。當(dāng)貿(mào)易的一方對(duì)另一方所作的履約承諾缺乏信任的情況下，可以利用擔(dān)保方式約束對(duì)方履約。 （四）銀行保函的種類（四）銀行保函的種類1. 見(jiàn)索即付保函見(jiàn)索即付保函 de

28、mand L/G 保證行在受益人第一次索償時(shí)立即付款。銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，又稱無(wú)條件保函。2. 有條件保函有條件保函 conditional L/Gn 投標(biāo)保證函、履約保證函和還款保證函三種類型。n 國(guó)際貿(mào)易中采用履約保證函和還款保證函的較多。 投標(biāo)保證函投標(biāo)保證函nTender Letter of Guaranteen銀行向招標(biāo)人（受益人）承諾，保證在投標(biāo)人在不履行其投標(biāo)所產(chǎn)生的義務(wù)時(shí)承擔(dān)約定的賠償責(zé)任。履約保證函履約保證函nPerformance Letter of Guaranteen銀行受益人承諾，在委托人不履行合同時(shí)承擔(dān)約定的賠償責(zé)任。n在對(duì)外貿(mào)易中，履約保證函又分為進(jìn)口保證函和

29、出口保證函。 還款保證函還款保證函nRepayment Letter of Guaranteen銀行開(kāi)立的保證書，當(dāng)委托人未償還受益人向他預(yù)付的款項(xiàng)時(shí)，銀行將在約定的金額限度內(nèi)向受益人付款。n還款保證函主要適用于國(guó)際工程承包項(xiàng)目，同時(shí)也適用于貨物貿(mào)易、勞務(wù)合作和技術(shù)貿(mào)易等業(yè)務(wù)。（五）銀行保函與信用證的異同（五）銀行保函與信用證的異同n 銀行保函和跟單信用證在本質(zhì)上十分類似，即銀行信用，獨(dú)立的文件，處理的是單據(jù)而非實(shí)物n 兩者的不同主要表現(xiàn)在：（1）付款責(zé)任。銀行保函的保證人一般承擔(dān)的是第二性的付款責(zé)任，只有委托人違約時(shí)才履行償付責(zé)任。（2）用途。信用證只能用于貨物貿(mào)易；銀行保函可用于任何類型的

30、經(jīng)濟(jì)合同。（3）融資。信用證中的受益人可以通過(guò)信用證融資但銀行保函不能讓受益人融資。（4）風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。銀行保函是保證人提供信用擔(dān)保。出于對(duì)委托人履約能力和信譽(yù)的信任，保證人一般并不要求委托人交付押金，只要求他作出質(zhì)押或反擔(dān)保。 五、國(guó)際保理五、國(guó)際保理 factoring（一）國(guó)際保理的含義（一）國(guó)際保理的含義國(guó)際保理又稱承購(gòu)應(yīng)收帳款業(yè)務(wù)，它是出口商在以托收、以托收、賒帳等商業(yè)信用方式結(jié)算貨款賒帳等商業(yè)信用方式結(jié)算貨款時(shí)，保理商保理商向出口商提供的包括對(duì)買方資信調(diào)查、代辦托收、融通資金、百分之百的付款擔(dān)保以及財(cái)務(wù)管理等在內(nèi)的綜合性財(cái)務(wù)服務(wù)綜合性財(cái)務(wù)服務(wù)。（二）國(guó)際保理的基本程序（二）國(guó)際保理的基本程序n出口人向當(dāng)?shù)氐谋＠砩烫岢霰＠砩暾?qǐng)n買賣合同訂立以后，出口人按照合同規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物后，向出口保理商提交發(fā)票、匯票、提單等有關(guān)單據(jù)n出口地保理商通過(guò)在進(jìn)口地的保理商向進(jìn)口人