交通工程項目跟蹤審計履約考核管理規(guī)范(報批稿)

1、P 66團體標準T/JSTERAX XXXX交通工程項目跟蹤審計履約考核管理規(guī)范Management regulations for traffic engineering project tracking audit performance assessment（報批稿）xxxx-xx-xx 發(fā)布xxxx-xx-xx 實施江蘇省交通經(jīng)濟研究會發(fā) 布江蘇省交通工程建設局發(fā) 布T/JSTERA X XXXX目次前言 .II1范圍.12總則.13考核周期與時間 .13.1考核周期 .13.2考核時間 .14考核內(nèi)容與程序 .14.1考核內(nèi)容 .14.2考核程序 .15考核評分與等級評定 .25.1

2、考核評分 .25.2等級評定 .26 考核結果應用 .2附錄 A（資料性附錄）委托社會審計機構審計履約考核評分表. 3附錄 B（資料性附錄）跟蹤審計單位現(xiàn)場人員考勤表.4IT/JSTERA X XXXX前言本標準按照 GB/T 1.1 2009給出的規(guī)則起草。本標準由江蘇省交通經(jīng)濟研究會、江蘇省交通工程建設局提出并歸口。本標準起草單位：本標準主要起草人：IIT/JSTERA X XXXX交通工程項目跟蹤審計履約考核管理規(guī)范1范圍本標準規(guī)定了交通工程項目跟蹤審計履約考核的總則、考核周期與時間、 考核內(nèi)容與程序、 考核評分與等級評定、考核結果應用要求。本標準適用于對社會審計機構履約考核的管理。2總

3、則2.1交通工程項目跟蹤審計履約考核工作由建設單位財務審計部門負責。2.2考核工作應根據(jù)建設單位與跟蹤審計承擔單位簽訂的合同（協(xié)議）及交通工程管理有關規(guī)定開展。2.3考核工作應遵循客觀、公開、公平、公正的原則，考核結果應真實、完整、及時、準確。3 考核周期與時間3.1考核周期一般為每半年一次。被考核對象履約首期在兩個月及以上的，按一個周期進行考核；不足兩個月的， 并入下一個周期進行考核。被考核對象履約末期在一個月及以上的，按一個周期進行考核；不足一個月的，不進行考核。其他考核情況，應符合江蘇省公路水運建設市場信用信息管理辦法（蘇交規(guī) 20192號）的要求。3.2考核時間被考核對象提交審計成果至

4、項目竣工。4 考核內(nèi)容與程序4.1考核內(nèi)容包括履約情況、審計質量、管理建議、職業(yè)道德、配合協(xié)調五個方面，具體見附錄A 。其中，跟蹤審計單位現(xiàn)場人員考勤表見附錄B。4.2考核程序成立考核小組考核小組一般為5人或 7人，組長由建設單位財務審計部門或現(xiàn)場管理機構負責人擔任，組員由建設單位財務審計部門和現(xiàn)場管理機構代表組成。組織考核評定1T/JSTERA X XXXX考核采取會議與現(xiàn)場考察相結合的形式進行，考核小組組長召集各組員召開考核會議，會議內(nèi)容包括：a)各組員介紹各自分管考核對象的履約情況；b)各組員對所有被考核對象進行獨立考核評分；c)對所有被考核對象進行綜合評分和等級評定，形成考核初步結果。

5、考核結果確認考核初步結果應在建設單位財務審計部門或現(xiàn)場直管機構確認后，于5個工作日內(nèi)書面告知被考核對象及相關單位。如被考核對象對考核初步結果無異議，則該結果為考核最終結果。如被考核對象對考核初步結果有異議，可在被告知考核初步結果之日起3個工作日內(nèi)，向建設單位提出申訴，由建設單位財務審計部門或現(xiàn)場直管機構負責受理； 在受理復查有關疑問后， 將復查結果書面通知被考核對象， 該結果為考核最終結果。5考核評分與等級評定5.1考核評分實行百分制，考核小組組員先對被考核對象進行獨立考核得出考核評分，再匯總各組員考核評分計算得出綜合評分，即所有組員考核評分去掉一個最高分和一個最低分后的算數(shù)平均值。如被考核對

6、象因行賄受賄、徇私枉法等給國家或被審計單位造成損失的，其考核評分為0 分。5.2等級評定應符合表 1的要求。其中，如被考核對象違反廉潔合同或被紀檢監(jiān)察和檢察機關通報，其考核等級應評定為“差”。表1考核等級評定綜合評分（ G）90 G10080G 9060 G800 G 60考核等級優(yōu)良中差6 考核結果應用6.1建立考核通報機制。建設單位財務審計部門或現(xiàn)場直管機構在建設單位辦公會議上對考核等級為“優(yōu)、中、差”的單位進行通報；對考核等級為“中”及以下的單位，將考核結果抄送其公司（總部），對考核等級為“差”的單位，進行約談。6.2最近一期考核等級為“中”的被考核對象，在其后的半年或下一批招標中（以時

7、間長者為準），不應參與該建設單位的項目投標； 同一合同考核等級連續(xù)兩次為 “中” 或同一期考核有兩個合同段考核等級為“中”的被考核對象，在其后的一年內(nèi)或下兩批招標中（以時間長者為準，但不超過兩年），不應參與該建設單位的項目投標。6.3最近一期考核等級為“差”的被考核對象，在其后的兩年內(nèi)，不應參與該建設單位的項目投標。6.4 考核最終結果經(jīng)建設單位履約考核管理部門匯總后，上報至省交通運輸主管部門，作為評價從業(yè)單位信用情況的重要依據(jù)。2T/JSTERA X XXXX附錄A（資料性附錄）委托社會審計機構審計履約考核評分表審計機構名稱：項目履約情況（ 30）審計質量（ 48）管理建議（ 4）職業(yè)道德（

8、 10）配合協(xié)調（ 8）考核評分工程項目合同段考核時間：分項細目分值得分項目負責人項目負責人未更換及參與度4審計人員配備審計人員到位率10其他投標承諾承諾兌現(xiàn)率4委托合同執(zhí)行按合同條款執(zhí)行情況4按委托單位要求報及時、完整、準確8送資料審計程序審計程序規(guī)范2審計依據(jù)審計依據(jù)充分3審計工作底稿審計底稿內(nèi)容完整、記錄清晰、結論明確，證據(jù)充分，同時具備16紙質與電子底稿審計報告審計報告客觀、完整、清晰、及時、具有建設性10審計檔案審計檔案完整、目錄清晰、便于查找5復審無重大偏差國家審計等部門在復審過程中有無查出中介機構沒有發(fā)現(xiàn)的問題12提出管理建議提出有針對性、可操作性的審計建議2管理建議采納管理建議

9、被采納程度2無弄虛作假、串通無弄虛作假、串通舞弊等情況4舞弊等情況審計工作客觀、公審計工作客觀、公正、堅持原則4正、堅持原則保守被審計單位商保守被審計單位商業(yè)秘密2業(yè)秘密與委托單位做好與相關單位事前、事中、事后及時有效溝通，充分交換意見2與被審計單位2與國家審計涉及到國家審計等部門復審的，能做好全過程配合工作2與其他中介機構合作溝通良好2備注：在取得審計業(yè)務和審計過程中有行賄受賄、徇私枉法，給國家或被審計單位造成損失的，發(fā)現(xiàn)一次，一票否決，整個單位考核為 0 分?？己巳耍喝掌冢鹤?：審計人員到位率90%，不扣分； 70%審計人員到位率<90%，扣 5分；審計人員到位率<70%，扣 10分。注2：審計報告：社會審計機構編制完成并提交審計報告的天數(shù)15天，不扣分； 15天< 編制完成并提交審計報告的天數(shù)<30天，扣 1分；編制完成并提交審計報告的天數(shù)=30天，扣 3分；編制完成并提交審計報告的天數(shù)30天，扣 10分。3附錄B（資料性附錄）跟蹤審計單位現(xiàn)場人員考勤表跟蹤審計單位年月現(xiàn)場人員考勤表部門：序姓名日期12345678