合規(guī)有效性評(píng)估指引

1、證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估指引第一章總則第一條為指導(dǎo)證券公司開展合規(guī)管理有效性評(píng)估，有效防范和控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，制定本指引。第二條 證券公司應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求， 對(duì)合規(guī)管理的 有效性進(jìn)行評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決合規(guī)管理中存在的問題。證券公司將合規(guī)管理有效性評(píng)估納入內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的， 其合規(guī)管理有效性評(píng)估工作應(yīng)當(dāng)符合本指引的要求，并單獨(dú) 出具合規(guī)管理有效性評(píng)估報(bào)告。第三條 證券公司開展合規(guī)管理有效性評(píng)估，應(yīng)當(dāng)以合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，覆蓋合規(guī)管理各環(huán)節(jié)，重點(diǎn)關(guān)注可能影響合規(guī) 目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)，客觀揭示合規(guī)管理狀況。第四條證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估分為全面評(píng)估和 專項(xiàng)評(píng)估。除特別指明外，本指引所稱合規(guī)

2、管理有效性評(píng)估均指全面評(píng)估。第五條 證券公司開展合規(guī)管理有效性評(píng)估，應(yīng)當(dāng)由董事 會(huì)、監(jiān)事會(huì)或董事會(huì)授權(quán)管理層組織評(píng)估小組或委托外部專 業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行證券公司委托外部專業(yè)機(jī)構(gòu)開展合規(guī)管理有效性評(píng)估的，參照本指引的規(guī)定進(jìn)行。第六條證券公司每年應(yīng)當(dāng)至少開展一次合規(guī)管理有效 性全面評(píng)估。證券公司可以自主決定開展合規(guī)管理有效性專項(xiàng)評(píng)估； 但在證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)或自律組織提出要求，或公司內(nèi)部發(fā)生重 大合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)，應(yīng)當(dāng)開展合規(guī)管理有效性專項(xiàng)評(píng)估。第七條 證券公司應(yīng)當(dāng)按照本指引的要求，結(jié)合自身實(shí)際情況，制定本公司合規(guī)管理有效性評(píng)估工作的實(shí)施辦法，對(duì) 評(píng)估組織形式、評(píng)估范圍、評(píng)估內(nèi)容、評(píng)估程序和方法、評(píng) 估報(bào)告、評(píng)估

3、問責(zé)等作出明確規(guī)定。第二章評(píng)估內(nèi)容第八條 證券公司開展合規(guī)管理有效性評(píng)估，應(yīng)當(dāng)涵蓋合規(guī)管理環(huán)境、合規(guī)管理職責(zé)履行情況、經(jīng)營管理制度與機(jī)制 的建設(shè)及運(yùn)行狀況等方面。第九條 證券公司對(duì)合規(guī)管理環(huán)境的評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注 公司高層是否重視合規(guī)管理、合規(guī)文化建設(shè)是否到位、合規(guī) 管理制度是否健全、合規(guī)管理的履職保障是否充分等。第十條證券公司對(duì)合規(guī)管理職責(zé)履行情況的評(píng)估應(yīng)當(dāng) 重點(diǎn)關(guān)注合規(guī)咨詢、合規(guī)審查、合規(guī)檢查、合規(guī)監(jiān)測、合規(guī) 培訓(xùn)、合規(guī)報(bào)告、監(jiān)管溝通與配合、信息隔離墻管理、反洗 錢等合規(guī)管理職能是否有效履行。第一條證券公司對(duì)經(jīng)營管理制度與機(jī)制建設(shè)情況的 評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注各項(xiàng)經(jīng)營管理制度和操作流程是否健全，

4、是否與外部法律、法規(guī)和準(zhǔn)則相一致，是否能夠根據(jù)外部法 律、法規(guī)和準(zhǔn)則的變化及時(shí)修訂、完善。第十二條證券公司對(duì)經(jīng)營管理制度與機(jī)制運(yùn)行狀況的 評(píng)估應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注是否能夠嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)營管理制度和操作 流程，是否能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正有章不循、違規(guī)操作等問題第十三條證券公司可以根據(jù)合規(guī)管理有效性專項(xiàng)評(píng)估 的目的和需要，確定專項(xiàng)評(píng)估的內(nèi)容。證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)或自律 組織另有要求的，從其要求。第三章評(píng)估程序和方法第十四條證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估的程序一般包 括評(píng)估準(zhǔn)備、評(píng)估實(shí)施、評(píng)估報(bào)告和后續(xù)整改四個(gè)階段。第十五條證券公司自行組織開展合規(guī)管理有效性評(píng)估 的，應(yīng)當(dāng)按照本指引第五條的要求成立評(píng)估小組，并對(duì)參與 評(píng)估的人員

5、開展必要的培訓(xùn)。證券公司應(yīng)當(dāng)確保評(píng)估小組具備獨(dú)立開展合規(guī)管理有效 性評(píng)估的權(quán)力，確保評(píng)估小組成員具備相應(yīng)的勝任能力。評(píng)估小組應(yīng)當(dāng)制定評(píng)估實(shí)施方案，明確評(píng)估目的、范圍、內(nèi)容、分工、進(jìn)程和要求，制作評(píng)估底稿等評(píng)估工作文件。第十六條 評(píng)估小組應(yīng)當(dāng)組織各部門開展合規(guī)自評(píng)，各 部門應(yīng)當(dāng)如實(shí)填寫評(píng)估底稿，提交評(píng)估相關(guān)材料。合規(guī)管理 環(huán)境評(píng)估底稿應(yīng)當(dāng)由公司主要負(fù)責(zé)人簽署確認(rèn)，合規(guī)管理職 責(zé)履行情況評(píng)估底稿、經(jīng)營管理制度與機(jī)制的建設(shè)及運(yùn)行狀 況評(píng)估底稿應(yīng)當(dāng)由自評(píng)部門負(fù)責(zé)人和分管自評(píng)部門的高級(jí) 管理人員簽署確認(rèn)。第十七條 評(píng)估小組應(yīng)當(dāng)收集評(píng)估期內(nèi)外部監(jiān)管檢查意 見、審計(jì)報(bào)告、合規(guī)報(bào)告、投訴、舉報(bào)、媒體報(bào)道等資料

6、， 明確評(píng)估重點(diǎn)。第十八條 評(píng)估小組應(yīng)當(dāng)對(duì)自評(píng)底稿進(jìn)行復(fù)核，并針對(duì) 評(píng)估期內(nèi)發(fā)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)開展重點(diǎn)評(píng)估，查找合規(guī)管理 缺陷，分析問題產(chǎn)生原因，提出整改建議。評(píng)估小組成員對(duì)其所在部門或者分管部門的評(píng)估底稿 的復(fù)核應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度。第十九條 證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估應(yīng)當(dāng)采取訪 談、文本審閱、問卷調(diào)查、知識(shí)測試、抽樣分析、穿行測試、 系統(tǒng)及數(shù)據(jù)測試等方法。第二十條評(píng)估人員可以根據(jù)關(guān)注重點(diǎn)，對(duì)業(yè)務(wù)與管理 事項(xiàng)進(jìn)行抽樣分析，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率、重要性及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的樣本，并對(duì)樣 本的符合性做出判斷。第二十一條 評(píng)估人員可以對(duì)具體業(yè)務(wù)處理流程開展 穿行測試，檢查與其

7、相關(guān)的原始文件，并根據(jù)文件上的業(yè)務(wù) 處理蹤跡，追蹤流程，對(duì)相關(guān)管理制度與操作流程的實(shí)際運(yùn) 行情況進(jìn)行驗(yàn)證。第二十二條 評(píng)估人員可以對(duì)涉及證券交易的業(yè)務(wù)進(jìn) 行系統(tǒng)及數(shù)據(jù)測試，重點(diǎn)檢查相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中權(quán)限、參數(shù)設(shè) 臵的合規(guī)性，并調(diào)取相關(guān)交易數(shù)據(jù)，將其與相應(yīng)的業(yè)務(wù)憑證 或其他工作記錄相比對(duì)，以驗(yàn)證相關(guān)業(yè)務(wù)是否按規(guī)則運(yùn)行。第二十三條評(píng)估小組應(yīng)當(dāng)在評(píng)估工作結(jié)束前，與被評(píng)估部門就合規(guī)管理有效性評(píng)估的結(jié)果進(jìn)行必要溝通，就評(píng)估 發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行核實(shí)。被評(píng)估部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋意見。第二十四條 評(píng)估小組應(yīng)當(dāng)根據(jù)評(píng)估實(shí)施情況及評(píng)估 反饋意見撰寫合規(guī)管理有效性評(píng)估報(bào)告。合規(guī)管理有效性評(píng) 估報(bào)告至少應(yīng)包括：評(píng)估依據(jù)、評(píng)估范圍

8、和對(duì)象、評(píng)估程序 和方法、評(píng)估內(nèi)容、發(fā)現(xiàn)的問題及改進(jìn)建議、前次評(píng)估中發(fā) 現(xiàn)問題的整改情況等。證券公司可以參照附件所列合規(guī)管理有效性評(píng)估報(bào)告 基本格式編制評(píng)估報(bào)告。第二十五條證券公司合規(guī)管理有效性評(píng)估報(bào)告應(yīng)當(dāng)按照公司內(nèi)部規(guī)定履行內(nèi)部報(bào)批程序。證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)或自律組織要求報(bào)送的，從其要求。第二十六條證券公司應(yīng)當(dāng)針對(duì)合規(guī)管理有效性評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問題，制定整改方案，明確整改責(zé)任部門和時(shí)間表。 整改責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司管理層報(bào)告整改進(jìn)展情況。第二十七條證券公司管理層應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)估發(fā)現(xiàn)問題的整改情況進(jìn)行持續(xù)關(guān)注和跟蹤，指導(dǎo)并監(jiān)督相關(guān)部門全面、 及時(shí)完成整改。第二十八條證券公司合規(guī)管理有效性專項(xiàng)評(píng)估的程序和方法可以

9、參照本指引相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四章評(píng)估問責(zé)第二十九條證券公司應(yīng)當(dāng)將合規(guī)管理有效性評(píng)估結(jié)果納入公司管理層、各部門和分支機(jī)構(gòu)及其工作人員的績效考 核范圍。對(duì)合規(guī)管理有效性評(píng)估中新發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)行為，證 券公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)責(zé)任人采取問責(zé)措施。第三十條 證券公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、管理層、各部門 及分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)積極支持和配合合規(guī)管理有效性評(píng)估工作。對(duì)在合規(guī)管理有效性評(píng)估過程中出現(xiàn)拒絕、阻礙和隱瞞 的，證券公司應(yīng)當(dāng)采取相應(yīng)的問責(zé)措施。第五章 附則第三十一條 本指引所稱 “公司主要負(fù)責(zé)人” 是指公司 董事長或總經(jīng)理，或?qū)嶋H履行前述職務(wù)的人員。第三十二條 證券公司在收集合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)、 評(píng)估合規(guī) 管理環(huán)境、合規(guī)管理職責(zé)履行情況、重要業(yè)務(wù)的制度與機(jī)制 的建設(shè)及運(yùn)行狀況時(shí)，可以參考附件所列合規(guī)管理有效性評(píng) 估參考表編制工作底稿。