酒店固定資產(chǎn)管理規(guī)定

1、酒店固定資產(chǎn)管理規(guī)定文件排版存檔編號：UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN2081 三 亞 鳳 凰 島 度 假 酒 店固定資產(chǎn)管理辦法第一章總則第一條資產(chǎn)管理是酒丿占管理的重要組成部分，是提高服務質量和經(jīng)濟效益 的必備條件。第二條 為了加強固定資產(chǎn)的管理，發(fā)揮其效用，保證業(yè)主資產(chǎn)的安全和酒 店資產(chǎn)經(jīng)常處于完好狀態(tài)，結合公司與酒店實際，特制定本辦法。第二章固定資產(chǎn)界定第三條固定資產(chǎn)依照財務管理及核算要求，結合酒店實際運作把單位價值在IOOO元以上且 使用年限在一年以上的房屋、建筑物、機器、設備、器具、工具等在使用過程中 能保持原有實物形態(tài)的屬于酒丿占主要經(jīng)營設備的有形資產(chǎn)做為固定資產(chǎn)

2、；對于不 屬于酒店主要經(jīng)營設備的物品，只要其單位價值在2000元以上，并且使用年限 在2年以上的，也作為固定資產(chǎn)進行管理。第四條固定資產(chǎn)來源（一）新開業(yè)酒店，由籌開酒店使用開辦費采購固定資產(chǎn)、酒丿占經(jīng)營成本 購置的固定資產(chǎn)、其它形式，如贈與、贊助；（二）由業(yè)主及公司委托或交接管理的固定資產(chǎn)。第五條固定資產(chǎn)分為：房屋及建筑物；機器設備、交通運輸工具；家具設 備；酒店地毯；電子設備；康樂設備；廚房設備；其它設備。固定資產(chǎn)分類目錄 參照（附表1）第三章固定資產(chǎn)分級管理第六條財務部根據(jù)公司或業(yè)主移交和酒丿占經(jīng)營成本購置建立酒店各部門的 財產(chǎn)臺帳，并設立酒店資產(chǎn)管理員，負責全酒店固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的管理

3、。各 部門要建立部門的資產(chǎn)臺帳，并指定部門資產(chǎn)管理員負責本部門的固定資產(chǎn)及其 他財產(chǎn)的管理，酒店實行分級歸口，劃片包干，把財產(chǎn)管理落實到部門和個人， 做到“物物有人管，人人有專責”。第七條 財務部根據(jù)國家的會計制度，建立固定資產(chǎn)分類明細帳，負責監(jiān)控 固定資產(chǎn)的購置、調入、變賣、報廢等正常業(yè)務，及時做帳務處理，保證帳物相 符，帳帳相符。第八條 各部門對自己管轄的各類財產(chǎn)負責維護、保養(yǎng)、嚴格執(zhí)行技術操作 規(guī)程和有關制度，確保設備性能和工作量負荷正常，減輕磨損和人為的損壞，未 經(jīng)領導批準不得擅自拆卸、改裝、遷移設備，延長機器設備、設施等壽命，保持 設備的完好率。第九條 工程部負責酒店財產(chǎn)維修和保養(yǎng)的

4、技術管理，建立各類設備、設施 的長、短期維護保養(yǎng)計劃，對設備、設施的拆卸、安裝等技術項目負責施工的質 量驗收，保證設備安全及始終處于良好的技術狀態(tài)。第十條各部門定期對白己部門所管理的財產(chǎn)清查盤點，并配合財務部每年 進行酒店財產(chǎn)清查和與各部門核對臺帳、實物，部門總監(jiān)調離崗位要進行財產(chǎn)移 交，財務部負責監(jiān)交工作。部門資產(chǎn)管理員調動、離職前要與新任資產(chǎn)管理員對 資產(chǎn)進行移交，由酒店資產(chǎn)管理員進行監(jiān)交。否則，人事部不予以辦理調動、離 職等相關手續(xù)。堅持誰使用，誰維護，誰管理的部門負責制。第十一條酒店資產(chǎn)管理是一項嚴肅、復雜的工作，各部門負責人要高度重 視并積極參與對資產(chǎn)的管理，尤其是固定資產(chǎn)。應了解和

5、掌握本部門資產(chǎn)的種 類、價值、存放地點、使用狀況等，制定本部門的盤點制度，并督導資產(chǎn)管理 員落實。防止丟失、損壞不報、隨意借用、搬移等失控現(xiàn)象，保證本部門資產(chǎn)的 正常使用和安全。第十二條 酒店固定資產(chǎn)實行帳、標簽、實物的一體管理，均由財務部統(tǒng) 一制作標簽，帳薄、固定資產(chǎn)標簽由財務部管理，固定資產(chǎn)標簽由酒丿占資產(chǎn)管 理員及部門資產(chǎn)管理員共同粘貼，由使用部門管理及保護。第十三條各種固定資產(chǎn)專用單據(jù)均從財務部資產(chǎn)管理員處領取。第四章固定資產(chǎn)新增流程第十四條 根據(jù)固定資產(chǎn)的來源分為：（一）由籌開酒店使用開辦費采購固定資產(chǎn)、酒店經(jīng)營成本購置的固定資 產(chǎn)、其它形式，如贈與、贊助的資產(chǎn)都應必須按財務預算進行

6、，預算外急需的 設備由使用部門提出書面報告或由申購部門填寫酒店固定資產(chǎn)采購審批表（附件5）,酒店簽暑意見后按“酒店財務審批事項”流程（酒店經(jīng)辦人申請一 酒店部門經(jīng)理一酒店財務經(jīng)理一酒店財務總監(jiān)一酒店總經(jīng)理一報公司）批準， 經(jīng)過批準后方可執(zhí)行。固定資產(chǎn)購進后由財務收貨部和申購部門共同驗收辦理 收貨手續(xù)，收貨部要將涉及固定資產(chǎn)的收貨記錄及時轉給資產(chǎn)專職管理員簽 字，資產(chǎn)專職管理員依據(jù)簽字的收貨記錄，將固定資產(chǎn)信息錄入到酒店的固定 資產(chǎn)系統(tǒng)，并登記固定資產(chǎn)管理臺賬。（二）由業(yè)主及公司委托或交接管理的固定資產(chǎn)，雙方應一同對委托或交接 的固定資產(chǎn)清單進行核對簽字確認，建立委托或交接清冊，并劃清資產(chǎn)的所屬

7、 權，登記固定資產(chǎn)管理臺賬。（移交方確認一酒店使用部門確認一資產(chǎn)管理員 確認一酒店財務經(jīng)理一酒店財務總監(jiān)一劃清資產(chǎn)并登記臺賬）（三）財務部資產(chǎn)管理員統(tǒng)一制作標簽，粘貼于新增固定資產(chǎn)上，納入固定 資產(chǎn)臺賬登記管理。（四）采購人員憑“發(fā)票”、“酒店固定資產(chǎn)采購審批表”、“固定資產(chǎn)收 貨記錄”，至財務部申請付款。財務審核無誤后，依據(jù)財務付款審批流程辦理 付款手續(xù)。第五章 固定資產(chǎn)日常管理第十五條財務資產(chǎn)管理員編制統(tǒng)一的固定資產(chǎn)代碼，固定資產(chǎn)代碼的編 寫規(guī)則，采用部門英文簡寫、資產(chǎn)類別英文簡寫、加順序流水號作為固定資產(chǎn) 名稱永久代碼，順序流水號為十位數(shù)，一個代碼代表一項固定資產(chǎn)，如表示客 房部-機械設

8、備的第一臺電子設備等。資產(chǎn)編碼表參照（附件2） o第十六條固定資產(chǎn)酒店內部調撥程序：（一）酒店內部各部門之間調撥固定資產(chǎn)要先履行審批手續(xù)，由調出部門根 據(jù)資產(chǎn)臺帳有關該資產(chǎn)的記錄填寫固定資產(chǎn)轉移申請表（附件3）,調出、 調入部門的經(jīng)理及資產(chǎn)管理員均要簽字，再按程序辦理審批、調撥手續(xù)。（二）酒店內部各部門之間調撥固定資產(chǎn)，單位價值在3000元以下的報財 務總監(jiān)批準，3000元以上的報總經(jīng)理簽批。（三）財務部、調出、調入部門要同時做資產(chǎn)臺帳增加、減少的帳務處 理，保證帳帳相符。第十七條固定資產(chǎn)的盤點：（一）固定資產(chǎn)每半年由使用部門盤點，財務部抽查。（二）固定資產(chǎn)全年盤點在11月開始，由財務部組織，

9、分部門分時間全面 盤點，盤點的同時要檢查固定資產(chǎn)的完好程度。（三）盤點結果形成盤點報告，報告由數(shù)字信息和文字信息組成：（1）數(shù)字信息：根據(jù)實物盤點情況，由固定資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一編制“固 定資產(chǎn)盤點表”，一式三份，各部門盤點清單要有部門負責人、抽盤人、監(jiān)盤人 簽字。盤點匯總表要有酒店財務總監(jiān)、總經(jīng)理、公司相關人員（業(yè)主代表）的簽 字，使用部門、管理部門和財務部門各執(zhí)一份存檔。（2）文字信息：即盤點報告，簡單說明固定資產(chǎn)盤點結果，如資產(chǎn)狀 況、盤點差異、差異原因、解決差異的辦法。盤點報告要有酒店財務總監(jiān)、總經(jīng) 理、公司相關人員（業(yè)主代表）簽字。(四) 在實物盤點過程中，發(fā)現(xiàn)盤盈或盤虧的固定資產(chǎn)，由相

10、關部門配合辦 公室辦理有關手續(xù)，按酒店財務審批事項權限報批，領導批準后，財務部進 行相應的固定資產(chǎn)帳務處理。第十八條固定資產(chǎn)的維修(一) 固定資產(chǎn)的保管人根據(jù)資產(chǎn)是否在保修范圍向酒店工程部提出各項 固定資產(chǎn)資料、損壞原因、修理項目及完工日期，經(jīng)部門經(jīng)理復核，交工程部門 辦理。(二) 工程部根據(jù)收到的固定資產(chǎn)維修申請對資產(chǎn)損壞程度進行判斷，是 將送修廠商或自行采購配件修理。第六章固定資產(chǎn)的處置第十九條 固定資產(chǎn)的處置包括固定資產(chǎn)外部調撥，資本性改良、報廢等。 第二十條 固定資產(chǎn)的外部調撥(1) 、使用部門向固定資產(chǎn)管理部門提出調撥的申請，填制“固定資產(chǎn)轉 移申請表”，詳細填寫固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量

11、、規(guī)格、用途等。(2) 、酒店簽暑意見后按酒店財務審批事項流程(酒店經(jīng)辦人申請一 酒店部門經(jīng)理一酒店財務經(jīng)理一酒店財務總監(jiān)一酒店總經(jīng)理一報公司)批準，經(jīng) 過批準后方可執(zhí)行。(3) 、獲批后，由固定資產(chǎn)管理部門具體落實固定資產(chǎn)調撥，并變更資產(chǎn) 管理臺賬，財務部門根據(jù)有關憑證進行帳務處理。第二十一條固定資產(chǎn)的資本性改良維修(1) 、發(fā)生資本性改良維修行為的，財務部必須對固定資產(chǎn)進行資產(chǎn)評 估，合理確定資產(chǎn)價格。(2) 、酒店簽暑意見后按酒店財務審批事項流程(酒店經(jīng)辦人申請一 酒店部門經(jīng)理一酒店財務經(jīng)理一酒店財務總監(jiān)一酒店總經(jīng)理一報公司)批準，經(jīng) 過批準后方可執(zhí)行。（3）、獲批后，由固定資產(chǎn)管理部門

12、具體落實固定資產(chǎn)資本性改良，并變 更資產(chǎn)管理臺賬，財務部門根據(jù)有關憑證進行帳務處理。第二十二條固定資產(chǎn)報廢業(yè)務程序：（一）固定資產(chǎn)具有下列情形之一，可以報廢：1、已超過規(guī)定的使用年限、技術性能達不到有關規(guī)范和安全規(guī)程的基本要 求，不具備修復改造價值和安全使用條件的。2、未達到規(guī)定的使用年限，但技術性能差、效率低、能耗高，經(jīng)濟效益 差，無技術必需或使用價值的：（1）主要部件或結構己嚴重損壞，無法修復或無修復價值的；（2）型號老舊、性能差、無使用價值的；（3）長期積壓,主要結構及零部件嚴重銹蝕變形，無法修復，無法調劑處理 的；（4）嚴重危害人身安全和身體健康,嚴重污染環(huán)境的；（5）國家和政府部門規(guī)

13、定應淘汰或不準使用的。（二）使用部門向固定資產(chǎn)管理部門提出報廢的申請，填制“固定資產(chǎn)報廢 清理單”（附件4）,詳細填寫報廢固定資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、規(guī)格、原價已提折舊 以及報廢的原因等。（三）按酒店財務審批事項流程（酒店經(jīng)辦人申請一酒店部門經(jīng)理一酒 店財務經(jīng)理一酒店財務總監(jiān)一酒店總經(jīng)理一報公司）批準，經(jīng)過批準后方可執(zhí) 行。（四）獲批后，由固定資產(chǎn)管理部門具體落實對報廢固定資產(chǎn)的處理。按報 廢殘值固定資產(chǎn)拍賣方式處理，并應兼顧公司經(jīng)營策略，妥善處理固定資產(chǎn)流 向。（五）財務部門進行相應的賬務處置。第七章附則第二十三條 不屬于固定資產(chǎn)的工具、營運物資、低值易耗品等重要物件 的管理可比照固定資產(chǎn)管理辦法

14、執(zhí)行。本辦法由酒店財務部負責解釋。第二十四條本辦法自2015年1月15日起正式施行。附件：1.固定資產(chǎn)分類目錄2. 資產(chǎn)編碼表3. 固定資產(chǎn)調撥單4. 固定資產(chǎn)報廢清理單5. 酒店固定資產(chǎn)采購審批表附表1編碼 簡寫分號S量位 計單m用限 使年I BuIX定產(chǎn) 固資平方 米I 肌IX OIX O物 筑定產(chǎn) 固資平方 米I 肌02IXO屋 房 易 簡定產(chǎn) 固資平方 米I Bu03IXO施 設 屬 附固定 資產(chǎn)套I Bu定產(chǎn) 固資臺I Bu固定 資產(chǎn)套I Bu定產(chǎn) 固資臺I 肌備 設 生 衛(wèi)定產(chǎn) 固資臺I Bu固定 資產(chǎn)臺I Bu固定 資產(chǎn)套I Bu定產(chǎn) 固資套I Bu統(tǒng) 系 'Il 弱定產(chǎn)

15、 固資套I Bu固定 資產(chǎn)套CMA02定產(chǎn) 固資/臺套CMAIX20O定產(chǎn) 固資/臺套CMA0202備 設 潔 青定產(chǎn) 固資/臺套CMA器塵吸定產(chǎn) 固資臺CMA固定 資產(chǎn)臺CNIA機 水 抽定 固臺CMA機 干 吹定產(chǎn) 固資備 設 ¾臺CMA定產(chǎn) 固資臺CMA機 油 抽固定 資產(chǎn)備 設 '臺CMA固定資產(chǎn)臺CMA0302固定資產(chǎn)/臺套CMA0402定產(chǎn) 固資/臺套TRA03定產(chǎn) 固資輛TRAIX30O定產(chǎn) 固資輛TRA定產(chǎn) 固資輛TRA巴 大固定 資產(chǎn)輛RFu04定產(chǎn) 固資套RFuIX40O固定資產(chǎn)套RFu0204床定產(chǎn) 固資套RFu0304柜桌臺定產(chǎn) 固資臺RFu0404固

16、定 資產(chǎn)把RFu0504類固定資產(chǎn)臺RFu6 O4類 架定產(chǎn) 固資組R Fu0704定產(chǎn) 固資臺RFu0804箱 柜 險 保固定 資產(chǎn)個RFu0904定 固個RFuOIX04定產(chǎn) 固資套Hc05定產(chǎn) 固資套LE E6O定產(chǎn) 固資臺LEEIX60O機 視電固定資產(chǎn)備 設 子 電臺LEE機視電固定資產(chǎn)機 視 電臺LEE定產(chǎn) 固資機 視 電臺LE E0206定產(chǎn)固資臺LEE機 像 攝定產(chǎn) 固資臺LEE機碟影定產(chǎn) 固資臺LE E儀 影 投固定 資產(chǎn)臺LEE機燈幻固定資產(chǎn)臺LEE固定 資產(chǎn)臺LEE0306定產(chǎn) 固資臺LEE定產(chǎn) 固資臺LE E臺 音 調固定 資產(chǎn)臺LEE固定資產(chǎn)臺LEE定產(chǎn) 固資臺LEE

17、0406算備 計設定產(chǎn) 固資備 設 子 電臺LE E固定 資產(chǎn)算備 計設臺LEE定 固臺備 設LEE器務 服定產(chǎn) 固資算備 計設套LEE定產(chǎn) 固資算備 計設臺LE E儀 描 掃固定 資產(chǎn)算備 計設臺LEE機 錄 刻固定資產(chǎn)算備 計設臺LEE固定資產(chǎn)算備 計設臺LEE定產(chǎn) 固資算備 計設個LE E計備 它設 屬定產(chǎn) 固資算備 計設臺LEE560O定產(chǎn) 固資臺LEE機 印 復定產(chǎn) 固資臺LE E機傳固定 資產(chǎn)臺LEE機 字 打固定資產(chǎn)臺LEE固定 資產(chǎn)臺LEE機-i定產(chǎn) 固資臺LEE其備定產(chǎn) 固資臺LE E660O固定 資產(chǎn)備 設 子 電臺LEE固定資產(chǎn)臺LEE定產(chǎn) 固資臺LEE其備定產(chǎn) 固資臺L

18、E E0706機 調 空固定 資產(chǎn)備 設 子 電臺LEE定 固機 調 空臺LEE定產(chǎn) 固資機 調 空臺LEE式 窗定產(chǎn) 固資機 調 空臺LE E固定 資產(chǎn)機 調 空臺LEE0806固定資產(chǎn)備 設 子 電臺LEE固定資產(chǎn)臺LEE定產(chǎn) 固資臺LE E柜藏冷定產(chǎn)固資臺LEE柜鮮保定產(chǎn) 固資臺LEE庫 冷定產(chǎn) 固資臺LE E固定 資產(chǎn)臺LEE0906定產(chǎn) 固資備 設 子 電臺LEEO1±06固定資產(chǎn)備 設 子 電臺LEE定產(chǎn) 固資臺LEE定產(chǎn) 固資臺LE EIX06固定資產(chǎn)備 設 子 電臺NTE07備 設 樂125定產(chǎn) 固資套NTEIX O定產(chǎn) 固資備 設 樂 康臺NT E027O定產(chǎn) 固資

19、備 設 樂 康臺NT E037O固定 資產(chǎn)備 設 樂 康臺NTE047O備 設 拿 桑定 固臺NTE570O備 設 它 其定產(chǎn) 固資備 設 樂 康件KIT08定產(chǎn) 固資臺TIKIX80O固定 資產(chǎn)備 設 房 廚臺TIK0208固定資產(chǎn)臺TIK0308固定資產(chǎn)臺TIK0408柜 毒 消定產(chǎn) 固資臺T IK580O定產(chǎn)固資臺T IK680O定產(chǎn) 固資臺TIK780O定產(chǎn) 固資臺TIK0808固定 資產(chǎn)備 設 房 廚臺TIK0908爐 波 微固定資產(chǎn)臺TIKOIX08箱 烤固定 資產(chǎn)臺T IKIX08定產(chǎn) 固資臺TIK1208機 蛋 打定產(chǎn) 固資臺TIK1308固定資產(chǎn)備 設 房 廚臺TIK1408

20、定產(chǎn) 固資臺TIK5IA08定產(chǎn) 固資臺TIK1608桶 鼎 碗定產(chǎn) 固資臺T IK1708機 PF N 咖固定 資產(chǎn)臺TIK1808定 固/ 臺THO09備 設 它 其定產(chǎn) 固資套THOIX90O定產(chǎn) 固資件THO0209固定 資產(chǎn)件TH O390O架手腳固定資產(chǎn)個THO0409固定資產(chǎn)臺THO590O定產(chǎn) 固資套THO690O備 設 它 其定產(chǎn) 固資套附件2類別部門代碼房屋及 建筑物機器設 備交通運 輸工具家具設 備酒店地毯電子設 備康樂設 備廚房設 備其它設 備BUlMACTRAFURHCELEENTKlTOTH總經(jīng)辦GM總經(jīng)辦GMGM-BUlGM-MACGM-TRAGM-FURGM-H

21、CGM-ELEGM-ENTGM-KITGM-OTH市場營銷 部S&M市場營銷部SMSM-BUlSM-MACSM-TRASM-FURSM-HCSM-ELESM-ENTSM-KITSM-OTH房務部RD前廳部FOFO-BUlFO-MACFO-TRAFO-FURFO-HCFO-ELEFO-ENTFO-KITFO-OTH管家部HKHK-BUlHK-MACHK-TRAHK-FURHK-HCHK-ELEHK-ENTHK-KITHK-OTH安防部SDSD-BUlSD-MACSD-TRASD-FURSD-HCSD-ELESD-ENTSD-KlTSD-OTH餐飲部F&B餐飲部FBFB-BUlFB

22、-MACFB-TRAFB-FURFB-HCFB-ELEFB-ENTFB-KlTFB-OTH中餐廳CRCR-BUICR-MACCR-TRACR-FURCR-HCCR-ELECR-ENTCR-KITCR-OTH西餐廳WRWR-BUlWR-MACWR-TRAWR-FURWR-HCWR-ELEWR-ENTWR-KITWR-OTH中廚房CKCK-BUlCK-MACCK-TRACK-FURCK-HCCK-ELECK-ENTCK-KlTCK-OTH西廚房WKWK-BUlWK-MACWK-TRAWK-FURWK-HCWK-ELEWK-ENTWK-KlTWK-OTH酒吧LBLB-BUlLB-MACLB-TRAL

23、B-FURLB-HCLB-ELELB-ENTLB-KITLB-OTH管事部STST-BUlST-MACST-TRAST-FURST-HCST-ELEST-ENTST-KlTST-OTH宴會部BDBD-BUlBD-MACBD-TRABD-FURBD-HCBD-ELEBD-ENTBD-KlTBD-OTH人事行政 部HR&EO人事行政部HRHR-BUlHR-MACHR-TRAHR-FURHR-HCHR-ELEHR-ENTHR-KlTHR-OTH財務部FD財務部FDFD-BUlFD-MACFD-TRAFD-FURFD-HCFD-ELEFD-ENTFD-KITFD-OTH工程部ENG工程部EDE

24、D-BUlED-MACED-TRAED-FURED-HCED-ELEED-ENTED-KITED-OTH附件3固定資產(chǎn)報廢清理單使用部 門品名規(guī)格型 號編號數(shù)量預計使用年 限購買日 期己提折舊固定資 產(chǎn)狀況 及報廢原 因重新購買YeS需要/ No不需要建議日期部門總監(jiān)檢查 El期 工程總監(jiān)廢物價值：由財務部填寫采購日期 ： 原值價格：凈值： 報廢日期：APPrOVaI:審批酒丿占資產(chǎn)管理員酒店財務總監(jiān)酒丿占總經(jīng)理公司附件4OPtoMxKndRtnrttarraFROM:ASSET RELOCATlNG REQUEST 固定資產(chǎn)轉移申請表TO:DATE:NO.: OOoOOI轉出部門轉入部門日期ASSET NO.資產(chǎn)編碼DESCRIPTIONS資產(chǎn)名稱MODELN0.規(guī)格及 型號Unit單位QUANTlTY數(shù)量REMARKS備注REASONS 轉移原因ISSUED BY: 轉出人RECEIVED BY:接收人ASSetSACCOUnting:資產(chǎn)會計DEP HEAD:FinanCiaIDEP HEAD:Controller:轉出部門經(jīng)理/總監(jiān)轉入部門經(jīng)理/總監(jiān)財務總監(jiān)WHlTE白色ACCOUnting財務部YELLOW 黃色 TRANS-OUTDEPT轉出部門