信用證方式下的風(fēng)險及其防范措施

1、信用證方式下的風(fēng)險及其防范措施信用證是銀行根據(jù)申請人 (進口商 )的要求，向受益人 (出口人 )開立的一種有條件的書面付款 保證，即開證行保證在收到受益人交付全部符合信用證規(guī)定的單據(jù)的條件下，向受益人或其 指定人履行付款的責(zé)任。因此，信用證結(jié)算是依據(jù)銀行信用進行的。一、信用證的特點1信用證是銀行以自己的信用作出的付款保證，所以， 在信用證方式下， 銀行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，即信用證是以銀行信用取代了商業(yè)信用，這一特點極大地減少了由于商人間交 易的不確定性而造成的付款不確定性，為進出口雙方提供了很大的保障作用。2信用證雖以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)，但它一經(jīng)開立，就成為獨立于合同以外的一項契約。UCP50。

2、第3條規(guī)定信用證與其可能作為其依據(jù)的銷售合同是相互獨立的交易，即使信用 證中提及該合同，銀行也與該合同無關(guān)，并且不受其約束。由此可見，信用證的所有當(dāng)事人 僅憑信用證條款辦事， 以信用證為的依據(jù)。 出口方如果提交了與信用證條款完全一致的單證， 就能保證安全迅速收匯。出口方履行了信用證條款，并出具了與信用證條款相符的單據(jù)，并 不保證他完全履行了合同，相反，如果出口方認(rèn)真履行了合同，卻未能提供與信用證相符的 單據(jù)時，也會遭到銀行拒付。3 .信用證業(yè)務(wù)是純粹的單據(jù)買賣。UCP5O0第4條規(guī)定：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方所處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。銀行只看單據(jù)，不看貨物。 只

3、要求受益人所提供的單據(jù)表面上與信用證條款相符合，而對于所裝貨物的實際情況如何， 是否中途遺失，是否如期到達目的港，貨物與單據(jù)是否相符等等概不負(fù)責(zé)；銀行有義務(wù)合理 小心地審核一切單據(jù)，以確定單據(jù)表面是否符合信用證條款，銀行對任何單據(jù)的形式、完整 性、準(zhǔn)確性、真實性以及偽造或法律效力等概不負(fù)責(zé)。因此，信用證是一種相對于托收、電匯等方式而言信用度較高的一種支付方式。交易雙方 通過信用證業(yè)務(wù)，就某筆交易，建立起商業(yè)信用加銀行信用，這樣的雙重信用給了買賣雙方 更大的安全。買方可從信用證規(guī)定的單據(jù)中獲得所需的物品和服務(wù)，而賣方如果履行了信用 證項下的義務(wù)，提交正確的單據(jù)便可以從銀行得到償付。信用證業(yè)務(wù)由于

4、有了銀行的參與， 較大程度上解決了進出口雙方互不信任的問題，可以幫助降低國際貿(mào)易風(fēng)險，并使雙方得到 資金融通。二、信用證方式下貿(mào)易雙方及開證行面臨的風(fēng)險信用證業(yè)務(wù)要求貿(mào)易雙方嚴(yán)格遵守信用證條款，信用證的當(dāng)事人必須受UCP500的約束才能起到其應(yīng)有的作用，買賣雙方只要有一方未按條款辦事，或利用信用證框架中的缺陷刻 意欺詐，則信用證項下的風(fēng)險就會由此產(chǎn)生。1. 進口商面臨的主要風(fēng)險(1) 出口商交貨嚴(yán)重違反貿(mào)易合同的要求 由于信用證是一項自足的文件，獨立于買賣合同之外。信用證當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)完全以L/C 條款為依據(jù)。銀行對于買賣合同履行中出現(xiàn)的問題 (如貨物品質(zhì)、數(shù)量不符 )概不負(fù)責(zé)。 若出口商

5、以次充好， 以假冒真， 只要出口商提供的單據(jù)與 L/C 相符， 出口商照樣可得到貨款， 而深受其害的則是進口商。(2) 出口商偽造單據(jù)騙取貨款。UCP5O0第15條規(guī)定“銀行對單據(jù)下述方面不負(fù)責(zé)任：形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)?、法律效力等。銀行對單據(jù)所代表的貨物在下述方面不負(fù)責(zé)任： 貨品、數(shù)量、重量、狀況、包裝、交貨、存在與否。 ”這一規(guī)定為不法商人偽造單據(jù)騙取貨款 提供了方便。(3) 賣方勾結(jié)承運人出具預(yù)借提單或倒簽提單，或勾結(jié)其他當(dāng)事人如船長等將貨物中途賣 掉。2. 出口商面臨的風(fēng)險(1) 由于交貨期、 交貨數(shù)量、 規(guī)格等不符點而造成的風(fēng)險。 在具體業(yè)務(wù)操作過程中， 常常發(fā) 生出口方未按信用

6、證條款規(guī)定交貨的情況，如品質(zhì)不符，數(shù)量與信用證規(guī)定有異，逾期交貨 等，任何一個不符點都可能使信用證失去其保證作用，導(dǎo)致出口商收不到貨款；即使出口方 完全按信用證規(guī)定出貨，但由于疏忽而造成單證不符，也同樣會遭到開證行拒付。(2) 因軟條款而導(dǎo)致的風(fēng)險。 有“軟條款” 的信用證開證人可以任意、 單方面使單據(jù)與信用 證不符，即使受益人提交了與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，也可解除其付款責(zé)任。這種信用證實 質(zhì)上是變相的可撤銷的信用證。常見的軟條款有以下幾種：船公司、船名、目的港、起運 港或收貨人、裝船日期等須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行 通知。貨物備妥待運時須經(jīng)開證人檢驗。開證人出

7、具的貨物檢驗書上簽字應(yīng)由開證行證實 或和開證行存檔的簽樣相符。貨到目的港后須經(jīng)開證人檢驗才履行付款責(zé)任。信用證暫 不生效：本證暫不生效，待進口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后通知生效。這些軟條 款，有些是進口商為保護自己的利益而采取的措施，有些則是惡意欺詐的前奏曲，但無論其 初衷如何，這些限制性條款都有可能對受益人的安全收匯構(gòu)成極大威脅。帶有軟條款的信用 證，其支付完全操縱在進口商手中，從而可能使出口商遭受損失。(3) 進口商利用偽造、 變造的信用證繞過通知行直接寄出口商， 引誘出口商發(fā)貨， 騙取貨物。(4) 正本提單直接寄進口商。 有些目的港如香港、 日本等地， 由于路途較近， 貨物出運后

8、很 快就抵達目的港。 如賣方同意接受信用證規(guī)定 “1/3 正本提單徑寄客戶， 2/3 提單送銀行議付” 的條款，則為賣方埋下了風(fēng)險的種子。因為 3 份正本提單中任何一份生效，其他兩份自動失 效。如果一份正本提單直接寄給客戶，等于把物權(quán)拱手交給對方。客戶可以不經(jīng)銀行議付而 直接憑手中的提單提走貨物。如果寄送銀行的單據(jù)有任何不符點而收不到貨款，銀行將不承 擔(dān)責(zé)任。實質(zhì)上這是將銀行信用自動降為商業(yè)信用。(5) 進口商申請開立不合格信開證， 并拒絕或拖延修改， 或改用其他付款方式支付。 此時賣 方若貿(mào)然發(fā)貨，將造成單證不符或單貨不符的被動局面。(6) 開證行倒閉或無力償付信用證款項。此時，出口商只能憑

9、借買賣合同要求進口商付款， 須承擔(dān)商業(yè)信用風(fēng)險。3、銀行方面的風(fēng)險(1) 進口商無理拒付合格單據(jù)或因破產(chǎn)給銀行帶來風(fēng)險。 信用證是開證行以自己的信用作出 的付款保證，即在信用證方式下，開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。當(dāng)進口商破產(chǎn)，無力償付 或因市場情況發(fā)生變化，進口商拒絕付款贖單時，只要出口商提交的單據(jù)做到單單相符，單 證相符，開證行必須承擔(dān)付款責(zé)任。(2) 信用證打包貸款給銀行帶來風(fēng)險。近年來打包貸款盛行，給進出口商帶來了許多便利， 但如果進出口商串通起來，合謀欺騙銀行，則這種融資方式也給銀行帶來許多麻煩。如某外 商向其在國內(nèi)投資的中外合資企業(yè)購貨， 開出一張約 50 萬美元的即期信用證， 中外

10、合資企業(yè) 憑信用證向議付銀行申請打包貸款，用以購買原料后投產(chǎn)。信用證到期時供貨方卻未出貨。 原來外商并不要貨， 只是由于該企業(yè)資金緊張， 貸款無門， 假借信用證內(nèi)外勾結(jié)來獲取貸款， 象這類進出口商串通一氣， 騙取銀行借款， 到期不還的情況也把銀行拖入大量債務(wù)糾紛之中。(3) 進出口雙方合謀欺詐給銀行帶來風(fēng)險， 如牟其中勾結(jié)海外不法商人利用遠(yuǎn)期信用證進行 融資詐騙。三、信用證風(fēng)險的防范措施 信用證決不是一種無懈可擊的支付方式，銀行信用不可能完全取代商業(yè)信用，也不可能完 全避免商業(yè)風(fēng)險，必須注意對信用證項下風(fēng)險的防范。1加強信用風(fēng)險管理， 重視資信調(diào)查。 外貿(mào)企業(yè)應(yīng)建立客戶信息檔案， 定期或不定期

11、客觀 分析客戶資信情況。在交易前通過一些具有獨立性的調(diào)查機構(gòu)仔細(xì)審查客戶的基本情況，對 其注冊資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)備，開戶銀行所在地址、電話和帳號、經(jīng)營作風(fēng) 和過去的歷史等等，進行必要的調(diào)查評議，選擇資信良好的客戶作為自己的貿(mào)易伙伴。在交 易中， 經(jīng)常與業(yè)務(wù)員溝通交流， 對業(yè)務(wù)員在交易過程中產(chǎn)生的疑點、 難點問題給予指導(dǎo)幫助。 交易后以應(yīng)收未收帳作為監(jiān)控手段，防止壞帳的產(chǎn)生，這樣，可以可能地避免風(fēng)險，為業(yè)務(wù) 的順利進行起到推波助瀾的作用。2努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)， 保持高度的警惕性。 外貿(mào)業(yè)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)專業(yè)知識， 不斷 提高業(yè)務(wù)水平，是防止風(fēng)險的關(guān)鍵。隨著競爭的日趨激烈，瞬息萬變

12、的市場對業(yè)務(wù)人員提出 更多更高的要求，貿(mào)易做法也越來越靈活多變，業(yè)務(wù)上如果不熟，碰到問題看表面而不看實 質(zhì)，對風(fēng)險缺少充分的估計，盲目樂觀，很容易造成巨大損失。從以往的應(yīng)收未收帳的案例 分析，絕大多數(shù)是由于業(yè)務(wù)員工作馬虎，忽視風(fēng)險而造成的。3信用證業(yè)務(wù)的特點決定了單據(jù)對整筆業(yè)務(wù)完成的重要性?！皢螁蜗喾瑔巫C相符”是信用證的基本要求，正確交單議付則是最后結(jié)算的基礎(chǔ)。作為進口方，可在信用證中加列自我 保護條款，可要求出口商提供由機構(gòu) （如SGS等）出具檢驗證書，也可派人親自驗貨并監(jiān)督裝 船，以保證獲得滿意的進口貨物。另外，作為受益人，加強催證、審證、改證工作，認(rèn)真審 核信用證，仔細(xì)研究信用證條款可

13、否接受，并向客戶提出改證要求。在制單過程中，必須嚴(yán) 格遵守“單單相符，單證相符”原則，以防產(chǎn)生不符點，影響安全收匯。4開證行應(yīng)認(rèn)真審查開證申請人的付款能力，嚴(yán)格控制授信額度， 對資信不高的申請人要提高保證金比例，落實有效擔(dān)保。通知行應(yīng)認(rèn)真核對 L/C 的密押或印簽，鑒別其真?zhèn)?。議付 行應(yīng)認(rèn)真仔細(xì)審核議付單證，確保安全及時收匯?？傊?，信用證作為國際結(jié)算的主要方式，給了買賣雙方更大的安全保障。但在具體信用證 業(yè)務(wù)操作中，要清醒地認(rèn)識到信用證中可能存在的風(fēng)險，增強風(fēng)險防范意識，預(yù)防在先，以 利業(yè)務(wù)的順利進行，避免不必要的損失。備注說明，非正文，實際使用可刪除如下部分。本內(nèi)容僅給予閱讀編輯指點：1、

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