內(nèi)控保障快速健康發(fā)展ppt課件

1、12 平安產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)過多年來的運(yùn)營(yíng)實(shí)際，自創(chuàng)海內(nèi)外同業(yè)的先進(jìn)平安產(chǎn)險(xiǎn)經(jīng)過多年來的運(yùn)營(yíng)實(shí)際，自創(chuàng)海內(nèi)外同業(yè)的先進(jìn)閱歷，在平安集團(tuán)一致的內(nèi)控管理框架內(nèi)，逐漸構(gòu)成了一套以閱歷，在平安集團(tuán)一致的內(nèi)控管理框架內(nèi)，逐漸構(gòu)成了一套以合理的組織架構(gòu)為根底，以嚴(yán)厲的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)流程為中心，以合理的組織架構(gòu)為根底，以嚴(yán)厲的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)流程為中心，以ITIT平臺(tái)為依托，以合規(guī)稽核部門為內(nèi)控監(jiān)視人的體系完備、層平臺(tái)為依托，以合規(guī)稽核部門為內(nèi)控監(jiān)視人的體系完備、層級(jí)明晰、職責(zé)明確、執(zhí)行有力的內(nèi)控體系。級(jí)明晰、職責(zé)明確、執(zhí)行有力的內(nèi)控體系。 今年平安產(chǎn)險(xiǎn)以五部委公布的今年平安產(chǎn)險(xiǎn)以五部委公布的 為指為指引，積極貫徹落實(shí)保監(jiān)會(huì)的各

2、項(xiàng)合規(guī)要求，使公司內(nèi)控體系得引，積極貫徹落實(shí)保監(jiān)會(huì)的各項(xiàng)合規(guī)要求，使公司內(nèi)控體系得到了進(jìn)一步完善，保證安康開展。到了進(jìn)一步完善，保證安康開展。3二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式簡(jiǎn)介二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式簡(jiǎn)介一、產(chǎn)險(xiǎn)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)及主要表現(xiàn)方式一、產(chǎn)險(xiǎn)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)及主要表現(xiàn)方式三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措4一、財(cái)富險(xiǎn)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)及主要表現(xiàn)方式一、財(cái)富險(xiǎn)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)及主要表現(xiàn)方式1/21/2 按五部委定義，企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為以下5個(gè)方面：風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分分類類n1、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)n2、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)n3、營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)n4、資產(chǎn)平安風(fēng)險(xiǎn)n5、財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 我們以為，對(duì)于財(cái)富險(xiǎn)公司而言，這五種風(fēng)險(xiǎn)都

3、是存在的，其中最主要的是營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，其次是財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)。5戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn) 營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn) 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn) 資產(chǎn)平安風(fēng)險(xiǎn) p財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露p貨幣資金管理貨幣資金管理p費(fèi)用管理費(fèi)用管理p承保管理承保管理p手續(xù)費(fèi)及傭金管理手續(xù)費(fèi)及傭金管理p再保險(xiǎn)管理再保險(xiǎn)管理p理賠管理理賠管理p預(yù)備金管理預(yù)備金管理p稅務(wù)管理稅務(wù)管理p。p虛偽賠案虛偽賠案p虛偽應(yīng)收虛偽應(yīng)收p虛偽批退虛偽批退p虛偽費(fèi)用虛偽費(fèi)用p賬外賬賬外賬p系統(tǒng)外出單系統(tǒng)外出單p截留保費(fèi)截留保費(fèi)p凈保費(fèi)入賬凈保費(fèi)入賬p違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)p違規(guī)計(jì)提責(zé)任預(yù)備金違規(guī)計(jì)提責(zé)任預(yù)備金p財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不一致財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不一致一、

4、財(cái)富險(xiǎn)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)及主要表現(xiàn)方式一、財(cái)富險(xiǎn)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)及主要表現(xiàn)方式2/22/26二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式簡(jiǎn)介二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式簡(jiǎn)介一、財(cái)富險(xiǎn)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)及主要表現(xiàn)方式一、財(cái)富險(xiǎn)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)及主要表現(xiàn)方式三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措7二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式：四大要素二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式：四大要素 公司治理公司治理 合規(guī)文化合規(guī)文化 內(nèi)部監(jiān)控內(nèi)部監(jiān)控 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 8二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式1.1.公司治理公司治理 平安集團(tuán)平安集團(tuán)審計(jì)委員會(huì)平安產(chǎn)險(xiǎn)平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控中心平安壽險(xiǎn)平安壽險(xiǎn)平安養(yǎng)老險(xiǎn)平安養(yǎng)老險(xiǎn)股東大會(huì)股東大會(huì)董事會(huì)董事會(huì)

5、監(jiān)事會(huì)監(jiān)事會(huì)董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)管理層管理層職能部門職能部門n集團(tuán)控股99.6，集團(tuán)管理層成員占董事會(huì)席位近九層；戰(zhàn)略決策集團(tuán)決議n高級(jí)管理人員由集團(tuán)考核管理n管理層以執(zhí)行力保證公司管理規(guī)范和業(yè)績(jī)目的達(dá)成n內(nèi)控條線垂直獨(dú)立，構(gòu)成組織保證，可以對(duì)管理部門和最基層機(jī)構(gòu)行為規(guī)范性實(shí)施監(jiān)視與干涉分支機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)合規(guī)、稽核合規(guī)、稽核 部門部門9二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式引見二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式引見2.2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 產(chǎn)品開發(fā)及產(chǎn)品開發(fā)及預(yù)備金管理預(yù)備金管理n制定了新產(chǎn)品開發(fā)的管理方法，確立產(chǎn)品開發(fā)指點(diǎn)和決策機(jī)制，并設(shè)立精算責(zé)任人和法律責(zé)任人；建立了國(guó)內(nèi)領(lǐng)先的精算人員隊(duì)伍和相應(yīng)的管理制度，在產(chǎn)品設(shè)計(jì)、條款

6、擬定、預(yù)備金提取等方面嚴(yán)厲按國(guó)際規(guī)范及監(jiān)管部門要求執(zhí)行。核保核賠管核保核賠管理理 n建立了明確的核保和核賠規(guī)范，并實(shí)施權(quán)責(zé)明確、分級(jí)授權(quán)、相互制約、規(guī)范操作的核保、理賠管理機(jī)制。經(jīng)過明確的崗位職責(zé)、分級(jí)授權(quán)制度，結(jié)合日?？己思皩徲?jì)，強(qiáng)化核保核賠人員的風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理程度。相關(guān)核保部、相關(guān)核保部、產(chǎn)品精算部產(chǎn)品精算部n根據(jù)等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合實(shí)踐運(yùn)營(yíng)情況，制定明確的；建立了財(cái)務(wù)經(jīng)理委派制，明確各崗位職責(zé)；實(shí)行全面預(yù)算管理制度；建立了國(guó)內(nèi)業(yè)界最為完善的財(cái)務(wù)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)賬務(wù)處置系統(tǒng)化；推行財(cái)務(wù)收支兩條線，實(shí)行資金的集中一致上劃管理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理理 核保部、核保部、理賠部理賠部財(cái)務(wù)

7、部財(cái)務(wù)部企劃部企劃部n平安產(chǎn)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)涵蓋產(chǎn)品開發(fā)、核保核賠管理、預(yù)備金管理、平安產(chǎn)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)涵蓋產(chǎn)品開發(fā)、核保核賠管理、預(yù)備金管理、財(cái)務(wù)管理、單證印鑒管理等多個(gè)環(huán)節(jié)財(cái)務(wù)管理、單證印鑒管理等多個(gè)環(huán)節(jié)10p設(shè)立稽核監(jiān)察部，實(shí)行派駐制，產(chǎn)險(xiǎn)稽核監(jiān)察部接受產(chǎn)險(xiǎn)CEO及審計(jì)委員會(huì)雙線指點(diǎn)，承當(dāng)產(chǎn)險(xiǎn)系統(tǒng)的再監(jiān)視職責(zé)p建立審計(jì)平臺(tái)，設(shè)置預(yù)警目的對(duì)業(yè)務(wù)管理實(shí)施遠(yuǎn)程監(jiān)控，并開展定期問責(zé)n 平安產(chǎn)險(xiǎn)在集團(tuán)的一致框架下，構(gòu)成了以稽核監(jiān)察部為主要監(jiān)視主體的，垂直指點(diǎn)、網(wǎng)絡(luò)完備、獨(dú)立性和權(quán)威性較強(qiáng)的內(nèi)部監(jiān)視體系。稽核人員每年實(shí)施對(duì)二級(jí)機(jī)構(gòu)100、對(duì)三級(jí)機(jī)構(gòu)50以上的覆蓋。p設(shè)獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì)，并委任首席稽

8、核執(zhí)行官p設(shè)立稽核監(jiān)察部及上海、深圳分部，承當(dāng)集團(tuán)范圍內(nèi)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)的再監(jiān)視職責(zé)q設(shè)立地域稽核監(jiān)察部，配合集團(tuán)及產(chǎn)險(xiǎn)總公司稽核監(jiān)察任務(wù)，并獨(dú)立開展轄區(qū)內(nèi)的再監(jiān)視任務(wù)二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式3.3.內(nèi)部監(jiān)視內(nèi)部監(jiān)視 11二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式4.4.合規(guī)文化合規(guī)文化 n著力強(qiáng)化合規(guī)運(yùn)營(yíng)認(rèn)識(shí)：使合規(guī)發(fā)明規(guī)范的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，能促進(jìn)效益及管理的提升，能使職業(yè)生涯有效維護(hù)等理念深化人心；n科學(xué)合理的流程控制：采用事前事中事后方式進(jìn)展控制 n完善制度：以制度規(guī)范過程，不斷提升日常運(yùn)營(yíng)動(dòng)作的規(guī)范化、程序化、自動(dòng)化。n強(qiáng)大的執(zhí)行力：強(qiáng)調(diào)執(zhí)行，以執(zhí)行保證結(jié)果，令必行，違

9、必究12二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式簡(jiǎn)介二、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理方式簡(jiǎn)介一、財(cái)富險(xiǎn)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)及主要表現(xiàn)方式一、財(cái)富險(xiǎn)公司內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)及主要表現(xiàn)方式三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措13n投保檔案管理不當(dāng)n理賠權(quán)限設(shè)置不當(dāng)n不能完好準(zhǔn)確和及時(shí)地進(jìn)展會(huì)計(jì)估計(jì)n預(yù)算不合理n薪酬計(jì)發(fā)不合規(guī)n納稅金額和應(yīng)交稅額計(jì)算錯(cuò)誤n合計(jì)12個(gè)主流程，涉及287個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)n制定相關(guān)方法和工具，界定工程范圍n制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法和工具n編制流程圖、流程描畫及風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣n針對(duì)試點(diǎn)流程進(jìn)展穿行測(cè)試和控制測(cè)試n對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷問題進(jìn)展整改n選取5家機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試n評(píng)價(jià)前期列示的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、控制目的、控制活動(dòng)n對(duì)內(nèi)控點(diǎn)進(jìn)展穿

10、行、運(yùn)轉(zhuǎn)測(cè)試及在選定分公司執(zhí)行穿行測(cè)試及OE測(cè)試n與管理層確認(rèn)發(fā)現(xiàn)的控制缺陷及整改方案n推進(jìn)管理層按既定改良方案整改，繼續(xù)驗(yàn)收整改結(jié)果n選取5家機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試n內(nèi)審進(jìn)展內(nèi)部控制獨(dú)立評(píng)價(jià)n董事會(huì)審批內(nèi)控自評(píng)價(jià)報(bào)告n安永鑒證n報(bào)告披露三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措1.1.開展開展C-SOXC-SOX工程工程14三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措2.2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及控制 車險(xiǎn)“4+1規(guī)那么及費(fèi)率因子法n經(jīng)過車型、手續(xù)費(fèi)率和保費(fèi)折扣等因子組合，對(duì)承保客戶進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別自動(dòng)核保、集中核保n利用規(guī)那么引擎，促使核保政策規(guī)范化、集中化作業(yè)，自動(dòng)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

11、，減少人工干涉紅色客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)n經(jīng)過系統(tǒng)自動(dòng)識(shí)別技術(shù)，將欺詐、騙保等高級(jí)別的紅色客戶，與傳統(tǒng)虧損客戶區(qū)別對(duì)待理賠風(fēng)控體系n引入IBM理賠滲漏分析方法，為系統(tǒng)性控制風(fēng)險(xiǎn)提供根據(jù)；建立集中審計(jì)部門，對(duì)全流程、全人員進(jìn)展日常審計(jì)，有效控制風(fēng)險(xiǎn)集中理賠體系的建立n依托先進(jìn)的IT技術(shù)平臺(tái)，率先實(shí)現(xiàn)了車險(xiǎn)理賠案件后援集中審核方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高案件集中進(jìn)展挑選、監(jiān)控；建立財(cái)富險(xiǎn)案件合議機(jī)制15n集 團(tuán)n產(chǎn)險(xiǎn)總部n后援中心n二級(jí)機(jī)構(gòu)n三四級(jí)機(jī)構(gòu)n成立資金管理部對(duì)資金進(jìn)展集中管理n指點(diǎn)機(jī)構(gòu)，并協(xié)助集團(tuán)對(duì)資金進(jìn)展管理n集中擔(dān)任機(jī)構(gòu)銀企對(duì)帳n不能擅自開戶，無資金運(yùn)用權(quán)n不能擅自開戶，四級(jí)機(jī)構(gòu)零現(xiàn)金管理n n制定預(yù)

12、算集中管理流程，指點(diǎn)機(jī)構(gòu)管理nn擔(dān)任三四級(jí)機(jī)構(gòu)的預(yù)算編制與審核n取消預(yù)算編制與審核職能nn制定核算集中管理流程，指點(diǎn)機(jī)構(gòu)管理n集中機(jī)構(gòu)的核算和支付職能n逐漸取消總賬核算與支付功能n取消總賬核算與支付功能nn制定單證集中管理流程，指點(diǎn)機(jī)構(gòu)管理nn擔(dān)任對(duì)三級(jí)機(jī)構(gòu)單證任務(wù)進(jìn)展管理n城市型三級(jí)機(jī)構(gòu)及四級(jí)機(jī)構(gòu)單證崗集中層 級(jí) 資金集中 預(yù)算集中 總賬核算集中 單證管理集中三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措3.3.財(cái)務(wù)集中財(cái)務(wù)集中 16日常審計(jì)平臺(tái)TeamMate平臺(tái)監(jiān)察管理平臺(tái)AMIS平臺(tái)反洗錢平臺(tái)平臺(tái)類型主 要 功 能 介 紹設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控目的，每月對(duì)運(yùn)營(yíng)管理中的異常數(shù)據(jù)進(jìn)展即時(shí)監(jiān)

13、控和整改。實(shí)現(xiàn)對(duì)各類稽核工程的系統(tǒng)化跟蹤、管理，今后將與RI風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)平臺(tái)對(duì)接，用于日常風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)參考。對(duì)各類案件、信訪進(jìn)展系統(tǒng)化管理，為機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)提供數(shù)據(jù)支持。對(duì)稽核發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)展MIS報(bào)表分析，用于指點(diǎn)內(nèi)部審計(jì)任務(wù)。設(shè)置和維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)信息、內(nèi)控措施及內(nèi)控評(píng)價(jià)流程，實(shí)現(xiàn)內(nèi)控評(píng)價(jià)、報(bào)告和改良跟蹤的系統(tǒng)化管理 。對(duì)公司業(yè)務(wù)買賣進(jìn)展反洗錢識(shí)別和提取報(bào)告，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)展自動(dòng)劃分和系統(tǒng)管理。n依托先進(jìn)的依托先進(jìn)的ITIT系統(tǒng)平臺(tái)，實(shí)施遠(yuǎn)程、實(shí)時(shí)、高效的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控系統(tǒng)平臺(tái)，實(shí)施遠(yuǎn)程、實(shí)時(shí)、高效的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)控RI風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)平臺(tái)三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措三、平安產(chǎn)險(xiǎn)內(nèi)控管理主要舉措4.4.搭建非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)平搭建非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)平臺(tái)臺(tái) 17性質(zhì)較輕、對(duì)公司運(yùn)營(yíng)管理有一定影響的違規(guī)事項(xiàng)2 2、通報(bào)批判、通報(bào)批判3 3、警告、警告4 4、記過、記過5 5、記大過、記大過6 6、留司察看、留司察看7 7、解雇、解雇亮牌明確違規(guī)違紀(jì)行為和事項(xiàng)的性質(zhì)處分 對(duì)違規(guī)當(dāng)事人直接責(zé)任人以