內(nèi)控自評報告

1、中國供應總公司內(nèi)部控制自我評價報告公司根據(jù)自身的實際情況，為保證公司業(yè)務活動的正常進行、保護公司資產(chǎn)的安 全和完整，制定了相應的內(nèi)部控制制度，并隨著公司業(yè)務的發(fā)展努力使之不斷完善。建立公司內(nèi)部控制以下列五條為基本目標：1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的內(nèi)部組織結(jié)構，形成科學的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，保證公司經(jīng)營管理目標的實現(xiàn)；2、建立行之有效的風險控制系統(tǒng)，強化風險管理，保證公司各項業(yè)務活動的健 康運行；3、堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司財產(chǎn)的安全完整；4、規(guī)范公司會計行為，保證會計資料真實、完整，提高會計信息質(zhì)量；5、確保國家有關法律法規(guī)和公司內(nèi)部控

2、制制度的貫徹執(zhí)行。 公司內(nèi)部控制遵循以下基本原則：1、內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項經(jīng)濟業(yè)務、各個部門和各個崗位，并針對 業(yè)務處理過程中的關鍵控制點，將內(nèi)部控制制度落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各 個環(huán)節(jié)；2、內(nèi)部控制符合國家有關的法律法規(guī)和本單位的實際情況，要求全體員工必須 遵照執(zhí)行，任何部門和個人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權力；3、內(nèi)部控制保證公司機構、崗位及其職責權限的合理設置和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監(jiān)督；4、內(nèi)部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關系，盡量以合理的控制成本達到最 佳的控制效果。我們現(xiàn)就內(nèi)部控制的三個構成要素：控制環(huán)境、會計

3、系統(tǒng)和控制程序，對公司的 與清產(chǎn)核資結(jié)果相關的內(nèi)部控制進行評價。一、控制環(huán)境公司本著規(guī)范運作的基本思想，積極地創(chuàng)造良好的控制環(huán)境，主要表現(xiàn)在以下幾 個方面：（一）經(jīng)營管理的觀念、方式和風格 公司在經(jīng)營管理上追求科學管理，強調(diào)制度、程序管理，注重風險的防范，追求 穩(wěn)中求進的風格。下面從經(jīng)營風險的控制和為達到經(jīng)營目標所制定的管理制度、方法 兩方面介紹如下：1、公司對待經(jīng)營風險的態(tài)度和控制經(jīng)營風險的方法 （1）公司控制經(jīng)營風險的對策A、市場風險及價格波動的風險對策加強對市場的分析研究，建立生產(chǎn)經(jīng)營分析模型，從量、本、利的角度，根據(jù)供 油、貿(mào)易、倉儲、運輸以及庫存成本對經(jīng)營效果帶來的影響程度等，對企業(yè)

4、的經(jīng)營情 況進行全方位的分析，查找不足，為企業(yè)科學決策提供依據(jù)。以強強聯(lián)合為原則，以集中采購為手段，建立長期穩(wěn)定的國內(nèi)成品油渠道，增強 市場競爭力，為主營業(yè)務的拓展提供有力保障。建立并完善動態(tài)的客戶管理體系和賬期審核決策制度，評價、劃分客戶的信用等 級，增強經(jīng)營風險意識，努力降低經(jīng)營風險。公司堅持“價格與國際市場相對接軌， 服務與國際市場絕對接軌“的經(jīng)營方針， 以國 內(nèi)重點港口的公司銷售網(wǎng)絡為基礎，向周邊港口輻射。B、融資能力風險對策繼續(xù)保持良好的資信，鞏固與金融機構的良好合作關系，通過貸款方式進行融資， 保證公司持續(xù)發(fā)展對資金的需求。C、管理風險的對策為降低管理風險， 2002 年公司以 I

5、SO9000:2000 質(zhì)量管理體系標準、 ISO14000 環(huán)境管理體系標準和 OHSAS18000 職業(yè)安全健康管理體系標準為基礎，建立了一體 化綜合管理體系。同時，加大企業(yè)文化建設力度，從轉(zhuǎn)變員工觀念入手，增強員工對 企業(yè)經(jīng)營理念、體制、管理等的認同感，提高企業(yè)凝聚力。D、人力資源風險的對策 為減少人力資源風險，公司將加大人才培養(yǎng)、引進的工作力度，使在職員工隊伍 在技術水平上有較大提高，培養(yǎng)造就一批高素質(zhì)人才。（2）實現(xiàn)經(jīng)營目標的主要制度、方法A 、 保稅油經(jīng)營管理辦法 、進口油經(jīng)營管理辦法 、 配置油經(jīng)營管理辦法 ，公司通過以上各項制度規(guī)定了燃油采購、銷售的計劃制定、 合同談判、起草、

6、審核、簽訂、履行、歸檔工作，制定了采購與付款業(yè)務、銷售與收 款業(yè)務的機構和崗位，建立和完善了采購與付款、銷售與收款的控制程序，強化了對 請購、審批、采購、驗收、付款、銷售等環(huán)節(jié)的控制，做到比質(zhì)比價采購、采購決策 透明，盡可能堵塞采購環(huán)節(jié)的漏洞。B 、 燃油庫存管理辦法 、中燃購油驗收質(zhì)量指標 ，公司通過以上各項 控制制度，對實物資產(chǎn)的驗收入庫、領用發(fā)出、保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，防 止各種實物資產(chǎn)的被盜、偷拿、毀損和流失。C、公司制定*生產(chǎn)經(jīng)營銷售賬期管理規(guī)定明確信用標準和條件、收款 方式以及涉及銷售業(yè)務的機構和人員的職責權限等相關內(nèi)容，強化了對商品發(fā)出和賬 款回收的管理，避免或減少壞賬損

7、失。D、擔保及抵押管理辦法，公司嚴格控制擔保行為，上述規(guī)定明確了擔保原則、 擔保標準和條件、擔保責任等相關內(nèi)容，加強了對擔保合同訂立的管理，能夠及時了 解和掌握被擔保人的經(jīng)營和財務狀況，防范潛在風險，避免和減少可能發(fā)生的損失。E、公司制定了資金使用管理辦法、*資金管理考核辦法、借款管理 辦法、可控費用管理辦法 ，對資金支出的審批權限和程序作了嚴格的規(guī)定，相關機構和人員應當相互制約，確保貨幣資金的安全，有效地控制了資金的流出過程F、推廣運行中燃服務保障體系計算機管理系統(tǒng)，利用電子化、信息化技術改變傳 統(tǒng)的業(yè)務手工操作模式，實現(xiàn)全系統(tǒng)油品工貿(mào)業(yè)務的電子化實時監(jiān)控管理和廣泛的數(shù) 據(jù)共享，規(guī)范業(yè)務管理

8、方式和流程，提高工作效率，改進工作質(zhì)量，實現(xiàn)管理的科學 化。（二）組織結(jié)構1、組織結(jié)構框架（見附圖）2、按照“細劃分工、職責明確、組織扁平、運轉(zhuǎn)高效“的原則，建立了完整、有效 的經(jīng)營管理框架，為公司規(guī)范運作，長期健康地發(fā)展打下了堅實的基礎。（三）控制系統(tǒng)1、內(nèi)部稽核 為加強會計核算和會計監(jiān)督，提高會計工作質(zhì)量，保證會計信息的真實性、完整 性和合法性，根據(jù)公司的實際情況，制定了財務管理制度及內(nèi)部稽核制度，設有會計 稽核崗位，負責對原始憑證、記賬憑證、會計賬簿等的各項業(yè)務的稽核工作。2、內(nèi)部審計 為確保公司財產(chǎn)安全、保證公司利益不受侵犯，公司專門成立了內(nèi)部審計部，制定了內(nèi)部審計規(guī)定 決策項目后評估

9、工作管理辦法等制度負責 對公司及下屬公司進行合規(guī)審計、專項審計、離任審計工作。3、人事政策 公司在勞動人事管理方面制定了供應公司招聘程序 、總公司直屬單位后備干部管理暫行規(guī)定 、供應公司船員管理規(guī)定 ，完善了以崗定薪、 崗變薪異、優(yōu)勝劣汰、能上能下的企業(yè)的競爭機制和人事考評制度。充分調(diào)動了廣大 員工特別是公司骨干的積極性。4、管理控制方法 公司制定了綜合管理手冊等一系列的控制制度，采用組織結(jié)構控制方法、授權批 準控制方法、會計系統(tǒng)控制方法、預算控制方法、財產(chǎn)保全控制方法、人員素質(zhì)控制 方法、風險控制方法、電子信息系統(tǒng)控制方法等規(guī)范公司的內(nèi)部控制，加強公司內(nèi)部 管理。5、外部影響在市場經(jīng)濟條件下

10、，公司不可避免的要受到一系列外界因素的影響，公司將加強 內(nèi)部控制，強化內(nèi)部管理，把外界不確定性因素對公司的影響盡可能地降到最低。二、會計系統(tǒng)會計系統(tǒng)指用于確認、記錄、計量和報告其交易和事項的財務會計系統(tǒng)。公司認 為良好、有效的會計系統(tǒng)能夠確保資產(chǎn)的安全、完整，可以規(guī)范財務會計管理行為， 強化財務和會計核算，因此在制度規(guī)范建設、財務會計機構設置及人員、各主要會計 處理程序等方面做了大量工作。1、制度規(guī)范建設方面公司為控制財務收支、加強內(nèi)部管理的需要，建立一套適合中燃行業(yè)特點的財務 考核評價辦法。制定并實施中燃新的會計核算辦法，在系統(tǒng)內(nèi)推行財務信息的動態(tài)管 理。2、機構設置和人員配備在機構設置方面

11、，公司設立了財務部，全面地處理公司財務業(yè)務；在人員配備方 面，鑒于公司的下屬子公司分布較廣，與公司本部相距較遠，公司對財務人員實行報 備制。三、控制程序公司為了保證目標的實現(xiàn)而建立的政策和程序，在經(jīng)營管理中起到至關重要的作用。公司在交易授權審批、職責劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用以及獨立稽核方面作出了很大努力。1、交易授權 公司在交易授權上區(qū)分交易的不同性質(zhì)采用了不同的授權審批方式。A、一般授權 公司由總經(jīng)理簽發(fā)了各相關職能部門的授權審批權限，明確人事、行政、生產(chǎn)、供應、銷售等各個環(huán)節(jié)的授權；費用開支方面，以財務管理制度為基礎，制訂了費用核銷程序。如購銷業(yè)務、費 用報銷、員工借款業(yè)務

12、采用各職能部門領導、主管領導審批制度。B、特別授權根據(jù)公司法、公司章程以及相關法律規(guī)定，對于公司經(jīng)營方針和重大投資 活動等，需總經(jīng)理辦公會討論審批。公司制定并下發(fā)了對外投資管理辦法等相關 規(guī)定，為有效地控制風險，建立良好的經(jīng)營決策制度奠定了堅實的基礎。2、職責劃分 公司在經(jīng)營管理中，為防止錯誤或舞弊的發(fā)生，建立了崗位責任制度和內(nèi)部牽制 制度，通過權力、職責的劃分，使組織的各組成部分及其成員明確自己在組織中的位 置，了解自己擁有的權力、承擔的責任、擔當?shù)穆殑铡⒖山邮艿臉I(yè)務活動、利益沖突、 行為規(guī)則等，以防止出現(xiàn)差錯及舞弊行為的發(fā)生。3、憑證與記錄控制 公司在經(jīng)營管理過程中普遍運用了計算機或網(wǎng)絡技術，因此在采購、銷售、財務 管理等各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的憑證與記錄較為準確， 同時各部門在執(zhí)行職能時相互聯(lián)系和制約， 使得內(nèi)部憑證的可靠性加強。外來憑證由于合同的存在以及各相關部門在管理制度的 約束下相互審核杜絕了不合格憑證流入企業(yè)。會計電算化的應用和規(guī)章制度的有效執(zhí) 行保證了會計憑證和會計記錄的準確性和可靠性。4、資產(chǎn)接觸與記錄使用公司制訂了燃油庫存管理辦法 、油庫管理制度固定資產(chǎn)管理制度，對于存貨、固定資產(chǎn)等建立了定期財產(chǎn)清查制度，從購建的審批權限到入賬、維護、保養(yǎng)、盤點、內(nèi)部調(diào)撥