財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度及流程

1、XXXX科學(xué)研究院（集團(tuán)）科學(xué)研究院（集團(tuán)）財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度及流程財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度及流程第2頁(yè)母子公司管控系統(tǒng)流程母子公司管控系統(tǒng)流程實(shí)施、監(jiān)控實(shí)施、監(jiān)控（財(cái)務(wù)規(guī)劃流程）戰(zhàn)略議題分析及解決戰(zhàn)略議題分析及解決財(cái)務(wù)規(guī)劃流程財(cái)務(wù)規(guī)劃流程關(guān)鍵業(yè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)績(jī)指標(biāo)監(jiān)控監(jiān)控（按季度進(jìn)行）（每年進(jìn)行）審計(jì)管理流程投資管理流程業(yè)務(wù)單元運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)單元運(yùn)營(yíng) 外派董事、監(jiān)事和二級(jí)公司高層管理流程外派董事、監(jiān)事和二級(jí)公司高層管理流程集團(tuán)總部集團(tuán)總部業(yè)務(wù)單元制定業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)單元制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略質(zhì)詢質(zhì)詢/ /批準(zhǔn)批準(zhǔn)/ /公布財(cái)公布財(cái)務(wù)規(guī)劃務(wù)規(guī)劃集團(tuán)總部制定集團(tuán)總部制定/ /確認(rèn)確認(rèn)集團(tuán)戰(zhàn)略集團(tuán)戰(zhàn)略財(cái)務(wù)規(guī)劃流程第3頁(yè)目

2、目 錄錄一、財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果二、財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則三、財(cái)務(wù)規(guī)劃流程四、財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容五、財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)六、財(cái)務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板第4頁(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果要點(diǎn)要點(diǎn) 財(cái)務(wù)規(guī)劃包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算計(jì)劃，是一個(gè)自上而下、自下而上匯總調(diào)整的過(guò)程 財(cái)務(wù)規(guī)劃由權(quán)屬公司負(fù)責(zé)直接制訂并“擁有”，而不是由財(cái)務(wù)部門 “制訂” 通過(guò)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)的主動(dòng)性 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算是一個(gè)整體的過(guò)程，其結(jié)果不光生成一系列報(bào)表，而且有詳盡的經(jīng)營(yíng)舉措計(jì)劃，以作為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的指導(dǎo) 財(cái)務(wù)規(guī)劃執(zhí)行情況的考核以解決問(wèn)題為要旨，考核與人員考評(píng)、激勵(lì)掛鉤預(yù)期效果預(yù)期效果 真正有經(jīng)營(yíng)指導(dǎo)意義的，為各權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人“

3、擁有”并承諾的計(jì)劃及經(jīng)營(yíng)合同 通過(guò)嚴(yán)格的考核，確保業(yè)績(jī)的實(shí)現(xiàn) 計(jì)劃的完成或超額完成第5頁(yè)目目 錄錄一、財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果二、財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則三、財(cái)務(wù)規(guī)劃流程四、財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容五、財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)六、財(cái)務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板第6頁(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則財(cái)務(wù)規(guī)劃流程的目的及原則目的目的 將戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)轉(zhuǎn)化為一個(gè)詳細(xì)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃以及相應(yīng)的財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，作為集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和各權(quán)屬公司領(lǐng)導(dǎo)之間的“管理合同”。這個(gè)合同同時(shí)被用作權(quán)屬公司領(lǐng)導(dǎo)之責(zé)任及權(quán)力的依據(jù) 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的質(zhì)詢和考核，管控各權(quán)屬公司的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作原則原則 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的目標(biāo)來(lái)自于戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)，財(cái)務(wù)預(yù)算起點(diǎn)于經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

4、之目標(biāo) 集團(tuán)總部制定業(yè)績(jī)的期望指標(biāo)，并由集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)和高層領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)對(duì)各權(quán)屬公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的挑戰(zhàn)及質(zhì)詢，保證業(yè)績(jī)期望指標(biāo)盡量得以實(shí)現(xiàn) 財(cái)務(wù)規(guī)劃提供明確的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)目標(biāo)，以作為權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核的依據(jù) 半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核包括對(duì)權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人的質(zhì)詢，并以解決問(wèn)題為根本出發(fā)點(diǎn)，而不是解釋問(wèn)題第7頁(yè)目目 錄錄一、財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果二、財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則三、財(cái)務(wù)規(guī)劃流程四、財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容五、財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)六、財(cái)務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板第8頁(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃流程財(cái)務(wù)規(guī)劃流程年中和年末財(cái)務(wù)規(guī)劃財(cái)務(wù)規(guī)劃管理委員會(huì)管理委員會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略規(guī)劃，設(shè)定初步財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望根據(jù)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃制定集團(tuán)財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)期望目標(biāo)總部下達(dá)初步總部下達(dá)初

5、步的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)的期望業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)屬公司制定公司權(quán)屬公司制定公司計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃及財(cái)務(wù)目標(biāo)匯總匯總/ /質(zhì)詢質(zhì)詢/ /談判談判/ /修正權(quán)屬公司計(jì)劃修正權(quán)屬公司計(jì)劃批準(zhǔn)各權(quán)屬公批準(zhǔn)各權(quán)屬公司計(jì)劃司計(jì)劃半年度半年度/ /年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核核分解、初定各權(quán)屬公司的期望財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)指標(biāo)，下達(dá)年度預(yù)算編制指導(dǎo)思想和要求提供各權(quán)屬公司必要的技術(shù)協(xié)助及指導(dǎo)匯總各權(quán)屬公司計(jì)劃；發(fā)現(xiàn)潛在問(wèn)題及缺口，提出初步調(diào)整建議參與質(zhì)詢會(huì)，向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)提供分析及技術(shù)支持總部財(cái)務(wù)總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門規(guī)劃部門修改/審批經(jīng)營(yíng)計(jì)劃對(duì)各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃逐一質(zhì)詢得到預(yù)算結(jié)果，以供了解如有必要進(jìn)一步質(zhì)詢/協(xié)商；批準(zhǔn)計(jì)劃匯總修正過(guò)的各權(quán)

6、屬公司計(jì)劃，確保集團(tuán)目標(biāo)的盡量實(shí)現(xiàn)最后確定成文，形成考核依據(jù)考核會(huì)了解預(yù)算執(zhí)行情況和業(yè)績(jī)差距每半年進(jìn)行各權(quán)屬公司業(yè)績(jī)考核；在實(shí)際業(yè)績(jī)和計(jì)劃差異過(guò)大時(shí)進(jìn)行調(diào)控權(quán)屬公司權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人陳述本權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃按需要參與考核會(huì);匯報(bào)本權(quán)屬公司業(yè)績(jī)權(quán)屬公司權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)部門在權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下按本部門戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年目標(biāo)和總部期望目標(biāo)，起草財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬業(yè)務(wù)部門計(jì)劃按需要參與質(zhì)詢會(huì)修正本權(quán)屬公司計(jì)劃為考核會(huì)準(zhǔn)備材料每月就各權(quán)屬公司計(jì)劃完成情況進(jìn)行跟蹤；向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)明顯的業(yè)績(jī)差異設(shè)立本權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃目標(biāo)；直接領(lǐng)導(dǎo)權(quán)屬公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃批準(zhǔn)本權(quán)屬公司計(jì)劃；呈報(bào)集團(tuán)總部業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

7、負(fù)責(zé)人在權(quán)屬公司負(fù)責(zé)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，制訂本業(yè)務(wù)部門財(cái)務(wù)規(guī)劃，匯總下屬經(jīng)營(yíng)部門計(jì)劃按需要參與質(zhì)詢會(huì)修正本業(yè)務(wù)部門計(jì)劃匯報(bào)本業(yè)務(wù)部門業(yè)績(jī)十一月初十一月中十二月初十二月初-十二月中十二月底第9頁(yè)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部其他相關(guān)部門其他相關(guān)部門下屬公司財(cái)務(wù)部門下屬公司財(cái)務(wù)部門財(cái)務(wù)資料分析例行財(cái)務(wù)工作各類財(cái)務(wù)報(bào)表其它相關(guān)資料提出意見(jiàn)有否專業(yè)問(wèn)題有工作規(guī)范改進(jìn)財(cái)務(wù)資料歸檔無(wú)企管部分析院領(lǐng)導(dǎo)了解公司管理相關(guān)流程財(cái)務(wù)分析報(bào)告是否有問(wèn)題是否有問(wèn)題有有是否滿意結(jié)果檢查否財(cái)務(wù)人員考核流程是財(cái)務(wù)工作檢查流程集團(tuán)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)信息管理流程集團(tuán)財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)信息管理流程其它相關(guān)資料工作改進(jìn)文件其它相關(guān)資料第10頁(yè)目目 錄錄一、財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)

8、與預(yù)期效果二、財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則三、財(cái)務(wù)規(guī)劃流程四、財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容五、財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)六、財(cái)務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板第11頁(yè)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)規(guī)劃主要內(nèi)容集團(tuán)總體財(cái)務(wù)規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容1.集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 主要經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提與假設(shè)2.主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃3.為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求3.1 新業(yè)務(wù)的建立3.2 老業(yè)務(wù)新市場(chǎng)的開(kāi)拓3.3 新合作伙伴和戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4.影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措4.1 財(cái)產(chǎn)損失4.2 違約4.3 其他5.集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃5.1 預(yù)測(cè)損益

9、表5.2 預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量表5.3 預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表5.4 費(fèi)用預(yù)算5.5 投資預(yù)算5.6 融資需求預(yù)算第12頁(yè)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃主要內(nèi)容權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃主要內(nèi)容主要內(nèi)容主要內(nèi)容1. 本權(quán)屬公司戰(zhàn)略規(guī)劃及第一年目標(biāo)概述1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè)2. 主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃3. 為達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo)以及主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)的主要經(jīng)營(yíng)舉措、時(shí)間表、責(zé)任人及資源需求3.1 新業(yè)務(wù)的建立3.2 老業(yè)務(wù)新市場(chǎng)的開(kāi)拓3.3 新合作伙伴和戰(zhàn)略聯(lián)盟的建立4. 現(xiàn)計(jì)劃和集團(tuán)目標(biāo)要求之間的差異及填補(bǔ)缺口之具體舉措5. 影響經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生可能性，影響程度和防范舉措6. 系統(tǒng)的財(cái)務(wù)

10、預(yù)算計(jì)劃6.1 預(yù)測(cè)損益表6.2 合同管理報(bào)告6.3 預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量表6.4 預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表6.5 費(fèi)用預(yù)算6.6 投資預(yù)算6.7 融資需求預(yù)算第13頁(yè)目目 錄錄一、財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果二、財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則三、財(cái)務(wù)規(guī)劃流程四、財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容五、財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)六、財(cái)務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板第14頁(yè)年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)目的及會(huì)議議程目的及會(huì)議議程會(huì)議目的會(huì)議目的：對(duì)各權(quán)屬公司的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及財(cái)務(wù)預(yù)算進(jìn)行質(zhì)詢，提出修改意見(jiàn)，以確保各權(quán)屬公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有相當(dāng)?shù)母叨惹覍?shí)際可行，并盡量保證集團(tuán)總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)/財(cái)務(wù)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)會(huì)議議程：會(huì)議議程：1. 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)介紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望2. 總會(huì)計(jì)師介

11、紹集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)向各權(quán)屬公司的初步分解3. 總會(huì)計(jì)師宣布會(huì)議規(guī)則4. 各權(quán)屬公司呈報(bào)公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃，接受與會(huì)人員質(zhì)詢，明確修改方向5. 總會(huì)計(jì)師總結(jié)發(fā)言，明確各權(quán)屬公司計(jì)劃修改完成時(shí)間表6. 集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)宣布閉會(huì)參加人員：參加人員：集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)，總會(huì)計(jì)師, 戰(zhàn)略發(fā)展、財(cái)務(wù)部門及人力資源部門主管，其他財(cái)務(wù)規(guī)劃相關(guān)人員(列席)，權(quán)屬公司總經(jīng)理，財(cái)務(wù)規(guī)劃人員,下屬經(jīng)營(yíng)單位總經(jīng)理(只在質(zhì)詢本經(jīng)營(yíng)單位計(jì)劃時(shí)列席時(shí)間時(shí)間：十二月上中旬，兩天第15頁(yè)年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)年度財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)會(huì)議規(guī)則會(huì)議規(guī)則 需準(zhǔn)備的材料：需準(zhǔn)備的材料： 總會(huì)計(jì)師下達(dá)會(huì)議議程及規(guī)則，材料要求 總會(huì)計(jì)師下達(dá)集團(tuán)總體財(cái)務(wù)目標(biāo)期望值

12、各權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃提前時(shí)間3周4周1周會(huì)議規(guī)則：會(huì)議規(guī)則：各權(quán)屬公司呈報(bào)材料中應(yīng)包括按照要求格式編寫的不超過(guò)10頁(yè)的幻燈片演示稿質(zhì)詢及對(duì)質(zhì)詢的應(yīng)答要求以事實(shí)及數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)質(zhì)詢對(duì)事，不對(duì)人與會(huì)人員對(duì)各權(quán)屬公司計(jì)劃及預(yù)算有質(zhì)詢權(quán)，集團(tuán)最高領(lǐng)導(dǎo)對(duì)修正要求有終決權(quán)會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：會(huì)后后續(xù)活動(dòng)：總會(huì)計(jì)師總結(jié)、分發(fā)會(huì)議關(guān)于各權(quán)屬公司計(jì)劃修改的要求及時(shí)間表總部財(cái)務(wù)規(guī)劃部門跟蹤計(jì)劃的修改，重新匯總，直至與集團(tuán)要求達(dá)成一致第16頁(yè)目目 錄錄一、財(cái)務(wù)規(guī)劃的要點(diǎn)與預(yù)期效果二、財(cái)務(wù)規(guī)劃的目的和原則三、財(cái)務(wù)規(guī)劃流程四、財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)容五、財(cái)務(wù)規(guī)劃質(zhì)詢會(huì)六、財(cái)務(wù)規(guī)劃標(biāo)準(zhǔn)模板第17頁(yè)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板舉例權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告

13、樣板舉例1 1、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述、戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)概述1.1 1.1 戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)戰(zhàn)略規(guī)劃第一年目標(biāo)1.2 1.2 主要經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè)主要經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算計(jì)劃前提和假設(shè)第18頁(yè)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板目標(biāo)細(xì)分目標(biāo)細(xì)分主營(yíng)收入主營(yíng)收入生產(chǎn)成本生產(chǎn)成本毛利毛利費(fèi)用費(fèi)用市場(chǎng)費(fèi)用銷售費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用行政管理費(fèi)用稅息前營(yíng)業(yè)收益稅息前營(yíng)業(yè)收益1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月2 2、主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃、主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)及計(jì)劃總計(jì)第19頁(yè)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板目標(biāo)目標(biāo)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11

14、月12月3 3、戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表、戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施具體時(shí)間表舉措舉措時(shí)間表時(shí)間表負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)人第20頁(yè)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板現(xiàn)有舉措目標(biāo)現(xiàn)有舉措目標(biāo)4 4、差異分析、差異分析集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)集團(tuán)設(shè)定目標(biāo)差異解釋差異解釋差異彌補(bǔ)方式差異彌補(bǔ)方式差異差異第21頁(yè)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板5 5、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法、預(yù)算實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避方法主要風(fēng)險(xiǎn)主要風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式規(guī)避方式風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源第22頁(yè)單位：人民幣萬(wàn)元，僅供內(nèi)部使用權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板：權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板：6.16.1損益表?yè)p益表報(bào)價(jià)的銷售收入報(bào)價(jià)的銷售收入* *折扣*銷售收入銷售收入

15、購(gòu)買的硬、軟件及服務(wù)金額凈收入凈收入銷售成本銷售成本 ( (扣除購(gòu)買成本扣除購(gòu)買成本) ) 產(chǎn)品成本 項(xiàng)目成本 經(jīng)營(yíng)部門費(fèi)用毛利毛利毛利率毛利率業(yè)務(wù)部門費(fèi)用業(yè)務(wù)部門費(fèi)用 研發(fā)費(fèi)用 銷售費(fèi)用 市場(chǎng)費(fèi)用 行政費(fèi)用 業(yè)務(wù)部門貢獻(xiàn)利潤(rùn)業(yè)務(wù)部門貢獻(xiàn)利潤(rùn)貢獻(xiàn)利潤(rùn)率貢獻(xiàn)利潤(rùn)率權(quán)屬公司費(fèi)用權(quán)屬公司費(fèi)用 權(quán)屬公司銷售費(fèi)用 權(quán)屬公司市場(chǎng)費(fèi)用 權(quán)屬公司行政費(fèi)用經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門XXXX權(quán)屬公司總和權(quán)屬公司總和預(yù)算值預(yù)算值實(shí)際值實(shí)際值凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率國(guó)有資產(chǎn)保值增值率國(guó)有資產(chǎn)保值增值率業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門XX XX 預(yù)算值預(yù)算值實(shí)際值實(shí)際值業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門XXXX預(yù)算值預(yù)算值實(shí)際值實(shí)際值

16、預(yù)算值預(yù)算值實(shí)際值實(shí)際值業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門XX XX 預(yù)算值預(yù)算值實(shí)際值實(shí)際值預(yù)算值預(yù)算值實(shí)際值實(shí)際值第23頁(yè)權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板：權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板：6.2 6.2 合同管理報(bào)告合同管理報(bào)告上期未執(zhí)行合同面額上期未執(zhí)行合同面額 折扣AB上期未執(zhí)行合同實(shí)際額上期未執(zhí)行合同實(shí)際額本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù)C = A - BD來(lái)自上期未執(zhí)行合同的收入來(lái)自上期未執(zhí)行合同的收入E = CxD新合同面額新合同面額折扣FG新合同實(shí)際額新合同實(shí)際額本期執(zhí)行百分?jǐn)?shù)H = F - GI來(lái)自新合同的收入來(lái)自新合同的收入J = H x I合同面額收入合同面額收入折扣K = AxD + FxIL = BxD + GxI毛

17、利毛利M = K - L100109030%27800100700670=30+64083=3+8058780%560在6.1損益表中報(bào)告單位：人民幣萬(wàn)元，僅供內(nèi)部使用業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門XXXX權(quán)屬公司總和權(quán)屬公司總和預(yù)算值預(yù)算值實(shí)際值實(shí)際值業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門XX XX 預(yù)算值預(yù)算值實(shí)際值實(shí)際值業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門XXXX預(yù)算值預(yù)算值實(shí)際值實(shí)際值預(yù)算值預(yù)算值實(shí)際值實(shí)際值業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門XX XX 預(yù)算值預(yù)算值實(shí)際值實(shí)際值預(yù)算值預(yù)算值實(shí)際值實(shí)際值第24頁(yè)單位：日期：項(xiàng)目項(xiàng)目匯匯總總1業(yè)務(wù)收入金額金額項(xiàng)目項(xiàng)目4投資需要金額金額2核定的資金周轉(zhuǎn)次數(shù)3業(yè)務(wù)對(duì)資金需求總量(=1/2)5資金定額(=3+4)去年融

18、資定額本年融資定額差異及解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板：權(quán)屬公司財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告樣板：6.3 6.3 融資需求預(yù)測(cè)表融資需求預(yù)測(cè)表第25頁(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板7.1 7.1 主要資源需求預(yù)測(cè)主要資源需求預(yù)測(cè)具體內(nèi)容具體內(nèi)容所含議題所含議題分析分析信息來(lái)源信息來(lái)源7.1 資本投資固定資產(chǎn)投資資金要求預(yù)測(cè)的融資計(jì)劃及成本各種融資渠道及方案的吸引力評(píng)價(jià)揭示可能導(dǎo)致資本需求變化的情形及條件投資計(jì)劃實(shí)施的時(shí)間建議財(cái)務(wù)部門協(xié)助7.2 人才及其他資源要求技術(shù)需求及研發(fā)計(jì)劃人力資源需求其他資源要求的預(yù)測(cè)(如聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行戰(zhàn)略咨詢、管理咨詢和市場(chǎng)調(diào)研等)其他資源成本的預(yù)測(cè)其他部門及人力資源部門協(xié)助第26頁(yè)財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板財(cái)務(wù)規(guī)劃報(bào)告書標(biāo)準(zhǔn)模板7.2 7.2 主要資源需求預(yù)測(cè)（計(jì)劃時(shí)間表）主要資源需求預(yù)測(cè)（計(jì)劃時(shí)間表）一季度二季度三季度四季度資本投資:資本額資本來(lái)源人才:人才需求人才來(lái)源其它資源第27頁(yè)為保障財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度的有效實(shí)施，我們建議采為保障財(cái)務(wù)規(guī)劃管理制度的有效實(shí)施，我們建議采取以下三項(xiàng)措施取以下三項(xiàng)措施財(cái)務(wù)規(guī)劃組織保障財(cái)務(wù)規(guī)劃組