財務部流程大全

1、資金計劃管理資金計劃管理會計主管收集各部門資金計劃，和預算比較、稽核、匯總資金會計編制月資金計劃財務部財務部財務行政主管副總財務行政主管副總部門資金計劃超預算資金計劃 是否同意是否在預算內(nèi)否否是是財務主管審核并對現(xiàn)金流簽署意見已審批的月資金計劃超預算資金計劃各部門編制部門資金計劃/超預算資金計劃相關部門經(jīng)理審批是否同意財務部經(jīng)理審批財務行政主管副總審批是否權(quán)限內(nèi)是A否視權(quán)限報至總經(jīng)理以至董事會審批 是否同意否是返回修改是否AA經(jīng)審核的月資金計劃超預算資金計劃財務主管審核是否準確否是總經(jīng)理總經(jīng)理返回修改依據(jù)月資金計劃超預算資金計劃進行資金管理抄送相關部門和董辦相關部門相關部門是否預算內(nèi)主管副總審

2、批是否是否同意否是月底統(tǒng)計超預算數(shù)，分析原因，納入部門考核主管副總參閱C-12-001-001付款管理流程銀行貸款的申請和貸款合同簽訂流程銀行承兌匯票貼現(xiàn)管理收款管理流程付款管理付款管理經(jīng)辦人依據(jù)合同提出付款申請相關部門相關部門財務部財務部結(jié)合部門資金計劃按權(quán)限審核是否同意付款申請書已經(jīng)審核的付款申請書是否是否預算內(nèi)付款是否會計主管依據(jù)資金計劃和預算審核資金計劃管理流程C-12-002-001應付會計查詢應付款、依據(jù)合同相關條款，核對單據(jù)是否通過是否拒付通知應付會計通知申請部門拒付匯票付款等支票付款出納登記支票領用本并開具支票經(jīng)辦人在支票領用本上簽字后領用支票支票領用本出納付款匯款更新財務帳承

3、兌付款、以貨抵賬付款應收應付會計辦理付款手續(xù)財務帳應收應付會計/費用會計制證交出納進行付款操作經(jīng)批準的付款申請審批單是否在權(quán)限內(nèi)按權(quán)限審批是否批準是否是加蓋印鑒出納填寫相應憑證和票據(jù)否已蓋章支票支付憑證會計主管核對支付憑證及相關單據(jù)財務主管在付款申請書上注明付款方式和時間相關部門相關部門簽字后的個人借款單費用會計查詢個人預支款明細及費用預算確認庫存現(xiàn)金是否滿足支付出納前往銀行提取現(xiàn)金填寫借款人、借款用途、金額、經(jīng)辦人個人借款單及相關支持文件按權(quán)限審批是否同意借支結(jié)束是否備用金管理備用金管理出納支付現(xiàn)金、借款人簽字財務處財務處經(jīng)簽字的借款單現(xiàn)金支付憑證更新財務帳財務系統(tǒng)否是是否預算內(nèi)付款是否部門

4、資金計劃及資金計劃管理流程是否個人限額內(nèi)借支是否退回修改A會計主管核對支付憑證經(jīng)簽字的借款單AC-12-002-002會計主管核對借款單費用會計編制部門人員借款余額一覽表財務報表和管理報表的編制費用會計查備用金帳并辦理報銷是否預算內(nèi)列支是否借有預支款否是否將原始票據(jù)整理并填制報銷單按權(quán)限審核是否同意報銷是結(jié)束相關部門相關部門財務部財務部是否符合審批后的報銷單及發(fā)票等單據(jù)費用報銷管理費用報銷管理費用會計審核票據(jù)合規(guī)性會計主管審核報銷單報銷單AA費用會計審核是否符合費用報銷政策資金計劃管理流程費用會計審核是否在預算內(nèi)是否合規(guī)沒收相關單據(jù)，或退回換合格票據(jù)出納依據(jù)現(xiàn)金收付憑證收款付款，報銷人簽字費用會計用差額法沖銷個人借款現(xiàn)金收付款憑證更新財務帳財務系統(tǒng)會計主管核對支付憑證經(jīng)簽字的報銷申請單是否是否C-12-002-003是否財務報表和管理報表編制流程財務報表和管理報表編制流程各會計匯總分析填表財務/會計主管審核其準確性財務經(jīng)理審核并判斷是否需要補充說明財務系統(tǒng)是否準確是否需要補充說明審閱并決策分析并提出意見按存放時間登記存貨匯總 物資收付存表物資按貨齡庫存表工程施工進度表統(tǒng)計施工情況是否儲運部儲運部各各副總經(jīng)理副總經(jīng)理工程項目組工程項目組財務