建設(shè)公司財務(wù)制度

1、精品建設(shè)有限公司財務(wù)管理制度財務(wù)部是公司從事一切財政事務(wù)及資金活動的管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司的日常財務(wù)管理， 籌資管理和財務(wù)分析工作， 其工作范圍和職責(zé)主要有：1、負(fù)責(zé)公司的財務(wù)管理工作，編制公司的各項財務(wù)收支計劃；審核各項資金 使用和費用開支；收回工程款，清理催收應(yīng)收款項；辦理日?，F(xiàn)金收付，費 用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編 報資金日報表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部 門間的關(guān)系，依法納稅2、負(fù)責(zé)公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準(zhǔn)則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計 制度進(jìn)行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設(shè) 置會計核

2、算科目、設(shè)置明細(xì)帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做 到日清月結(jié)、 帳帳相符、 帳實相符、帳表相符、 帳證相符；管理好會計檔案。3、負(fù)責(zé)公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好 成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地 為成本預(yù)測、控制、分析提供資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、 材料款項， 配合工程部等部門做好工程， 材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算； 完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。4、建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定 期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務(wù)狀況，為公司 領(lǐng)導(dǎo)

3、決策提供依據(jù)。5、配合公司內(nèi)部審計。6、財務(wù)室每季度組織一次財務(wù)制度執(zhí)行情況檢查，對違反制度的行為給予通 報批評，每次并處罰款 50-1000 元，根據(jù)違規(guī)情況嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的追 究刑事責(zé)任。據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財務(wù)管理，特制定本制度。第一章 資金審批制度第一節(jié)、總則第一條 公司 1000 元以上的款項的支付， 須經(jīng)公司董事長 （總經(jīng)理） 簽 字批準(zhǔn)。如董事長（總經(jīng)理）不在公司， 1000 元以下可以由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)， 如總經(jīng)理出差或其他原因不能及時簽字，先電話請示征得同意后可先行辦理 業(yè)務(wù)，在總經(jīng)理出差回來一周內(nèi)財務(wù)人員必須主動向總經(jīng)理說明原因并補(bǔ)簽 字。第二條 財務(wù)專用章，公司法

4、人章及支票必須分開保管，公司法人章由 法定代表人指定專人負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。印章代 管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進(jìn)行登記（外單位用本 公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意并提供經(jīng)辦人身份證復(fù)印件） 。第三條 財務(wù)部原則上不得將已加蓋財務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù) 留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第四條 開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與 收款相符 .如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。第五條 報銷憑證原始發(fā)票 1000 元（含） 以上由經(jīng)手人背面書簽姓名及

5、 時間。財務(wù)人員審核憑證時，在全部原始單據(jù)上加蓋“已審核”印章（原始 單據(jù)多的可在已粘貼的票據(jù)上“騎縫”加蓋） 。第六條 往來款的沖轉(zhuǎn) （ 指非正常經(jīng)營業(yè)務(wù) ） ，須經(jīng)公司董事會研究批 準(zhǔn)。第七條 非正常經(jīng)營業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準(zhǔn)。第八條 用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復(fù)印件不得作為 原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第二節(jié)、施工工程用款審批制度第九條 施工工程用款由公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)支付，其程序按以下 " 施工工 程專用款支付審批工作流程 " 執(zhí)行（ 1） 項目部提出付款申請，并填寫工程支付審批表。（2） 分管領(lǐng)導(dǎo)核定、 財務(wù)部審核后， 報

6、公司經(jīng)理、 董事長（總經(jīng)理） 審批。（ 3） 公司經(jīng)理、董事長（總經(jīng)理）審批同意后，財務(wù)對外付款。工程款的 審批應(yīng)按以上流程依次進(jìn)行，不得空缺事后補(bǔ)簽。如對已簽部分有異議的可 與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導(dǎo)解決，禁止壓單行為。第三節(jié)、行政費用支出管理制度第十條 公司管理人員的費用報銷，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)核定后，經(jīng)公司董 事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后財務(wù)方可報支。 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須公司董 事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)。第四節(jié)、公司差旅費開支制度第十一條 公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費補(bǔ)貼。 1 、公司職員出差根據(jù)需要 ,由經(jīng)理決定選用交通工具。2、 公司職員出差期間 ,住宿費用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定

7、執(zhí)行。A 房租標(biāo)準(zhǔn) : 一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為 60 元 / 日。B 出差補(bǔ)貼：市內(nèi)補(bǔ)貼每人 10 元/日，市外補(bǔ)貼每人 15 元/ 日（不包 括公司每天伙食補(bǔ)助費） 。C 職工出差來回車費實報實銷。3 、 實際報銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理 說明原因，經(jīng)公司董事長（總經(jīng)理）審批后支付。第五節(jié)、車輛維修費及汽油費管理制度第十二條 公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點，維修 費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。 公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳 登記使用。第七節(jié)、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。第十三條 公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理。辦公室財產(chǎn)臺帳為 財務(wù)部附

8、設(shè)帳冊。第十四條 辦公費用（除招待費用以外的日常管理費用） 1000 元（含 ）以 內(nèi)的由行政經(jīng)理在報銷憑證 （含簽報） 上簽字， 經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后報銷， 1000 元以上須報總經(jīng)理審批。第十五條 公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的， 應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)，其會務(wù)工作由辦公室統(tǒng) 一安排。第十六條 有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人 事管理部門制定，經(jīng)董事長（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后報財務(wù)部備案。第八節(jié)、行政費用報銷制度第十七條 公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津 貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點 100 元的零星開支

9、。1 、 公司職員報銷行政費用應(yīng)填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報送財務(wù)部按照本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核后報董事長（總經(jīng)理）簽字，并按本章第 1 條的規(guī)定進(jìn)行審批支付。2 、 應(yīng)酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制,批準(zhǔn)后方可實施。3 、 凡未具備報銷條件 （如沒有對方單位的收款憑證 ），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者 必須填寫借款單，借款單留財務(wù)存底，待借款還回時財務(wù)開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦 人。4 、 支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財務(wù)審核 后，由財務(wù)部直接支付。第十九條、 銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時向財務(wù)部和開戶 銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人

10、員負(fù)有賠償責(zé)任。第二十條、加強(qiáng)收款收據(jù)的管理，建立收款收據(jù)領(lǐng)用、核銷登記表，由 辦公室集中統(tǒng)一購買或印刷連號收據(jù)，指定檔案室專人保管。財務(wù)會計在檔 案室領(lǐng)用（每次限領(lǐng) 5 本），出納人員使用完后交會計審核簽字，由會計人員 到檔案室核銷后再領(lǐng)新收據(jù)。收據(jù)專管員必須認(rèn)真審核已使用收據(jù)存根是否 連號，發(fā)現(xiàn)問題及時反映。收據(jù)存根視同會計憑證按年歸檔保管。第二十一條、 其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。第二章 工程成本管理制度第二十二條、公司所有工程經(jīng)濟(jì)合同以及涉及工程成本的一切指標(biāo)、保證、 ,承諾及其他經(jīng)濟(jì)簽證均需由董事長（總經(jīng)理）簽署或授權(quán)委托簽署。第二十三條、公司工程部主要負(fù)責(zé)工程造價的

11、預(yù)測及審核，工程招投標(biāo) 文件的編制，工程決算的審定。第二十四條、工程部還負(fù)責(zé)組織工程用設(shè)備材料的采購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合同 的談判工作，對已經(jīng)選擇定型的設(shè)備，材料進(jìn)行采購，確保設(shè)備材料及時供 應(yīng)，積極進(jìn)行市場詢價工作，建立市場價格詢價登記薄，記錄材料價格變動 的歷史資料。第二十五條、財務(wù)部主要負(fù)責(zé)工程成本的總體控制工作。1 、 參與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)合同的談判工作，及時準(zhǔn)確地了解公司各項工程成本 的構(gòu)成及用款計劃。2、負(fù)責(zé)工程進(jìn)度款的復(fù)核工作，參與工程造價的確定和最后決算的審定工作。第二十六條、工程中間結(jié)算程序。1 、 公司直接承包工程于每月 1 到 3 日（或按工程形象進(jìn)度） ，將工程進(jìn)度 結(jié)算報送工程部

12、審核，工程部結(jié)合工程施工圖紙，施工進(jìn)度計劃以及其他文 件資料提出審核意見，并在每月 5 日內(nèi)送財務(wù)部會簽。項目部承包工程應(yīng)提 供業(yè)主單位、監(jiān)理單位及其它有關(guān)單位審批的工程進(jìn)度審批表報公司工 程部審核，送財務(wù)部會簽。2 、 財務(wù)部根據(jù)有關(guān)文件資料，公司直接承包人或項目部領(lǐng)用的供應(yīng)材料數(shù) 額，以及與公司直接承包人或項目部其他經(jīng)濟(jì)往來等情況，并參考公司財務(wù) 狀況提出付款意見，報送公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批。第二十七條、工程決算程序。1 、 公司直接承包人或項目部應(yīng)將工程決算書以及各項經(jīng)濟(jì)簽證資料按工程 中間結(jié)算同樣的程序報工程部復(fù)核，財務(wù)部會簽。2、 財務(wù)部根據(jù)各種經(jīng)濟(jì)簽證， 合同以及經(jīng)審定的工程決算款和材料

13、結(jié)算款， 扣除已付工程款及墊付的各項費用，結(jié)算應(yīng)付工程尾數(shù)，提出付款方案，報 公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3、大工程辦理決算時，應(yīng)由公司主管工程領(lǐng)導(dǎo)牽頭，由工程部、財務(wù)部及其 他有關(guān)部門人員組成工程決算小組，按照上述本制度規(guī)定的職責(zé)范圍聯(lián)合進(jìn) 行專項工程決算。第三章 財產(chǎn)管理制度項目經(jīng)第二十八條、公司財產(chǎn)的范圍1 、 公司財產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。2 、 凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動力設(shè)備、運輸設(shè)備、工具儀器、管理 用具、 房屋建筑物等， 同時具備單項價值在 2000 元以上和耐用年限在一年以 上的列為固定資產(chǎn)。3 、 凡單項價值在 2000 元以下或價值在 2000 元以上但耐用年限不足一年 的

14、用品用具均屬低值易耗品。第二十九條、公司財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有財產(chǎn)的會計核算。1 、 公司本部使用的所有固定資產(chǎn)及公司所有辦公用品用具由辦公室歸口管 理。2 、 公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備 ,動力設(shè)備 ,工具儀器等由工程部歸口管 理。3 、 辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算,應(yīng)設(shè)立臺帳， 登記公司財產(chǎn)的購入，使用及庫存情況，負(fù)責(zé)組織公司財產(chǎn)的保管，維修并制定 相應(yīng)的措施、辦法。第三十條、財產(chǎn)的購置與調(diào)撥項目經(jīng)理1 、 辦公室根據(jù)公司發(fā)展需要編制財產(chǎn)采購計劃及進(jìn)行市場詢價工作，經(jīng)財 務(wù)部會簽，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可采購。2 、 財產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財產(chǎn)收入驗收單，財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)

15、，財務(wù) 部憑財產(chǎn)收入驗收單，財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)，財產(chǎn)歸口管理部 門憑驗收單登記臺帳。3 、 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意， 報辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。4 、 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用部門 存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部 門定期匯總后向財務(wù)部報帳。項目管理者聯(lián)盟5 、 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口 管理部門辦理，送財務(wù)部備案。第三十一條、財產(chǎn)的清查、盤點。1 、 公司財產(chǎn)歸口管理部門應(yīng)定期進(jìn)行財產(chǎn)清查盤點工作，年終必須進(jìn)行一 次全面的盤點清查。2 、 各部門的年終財產(chǎn)盤點必須有財務(wù)人員參加。3 、 財產(chǎn)盤點清查后發(fā)現(xiàn)盤盈，盤虧和毀損的，均應(yīng)填報損益報告表，書面 說明虧，損原因，對因個人失職造成財產(chǎn)損失的