龔 第七章 保函

1、第七章 銀行保函 第一節(jié) 銀行保函的定義、特點(diǎn)與作用 第二節(jié) 銀行保函的當(dāng)事人及其權(quán)責(zé)關(guān)系 第三節(jié) 銀行保函的內(nèi)容 第四節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的基本流程 第五節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的種類 第六節(jié) 銀行保函與一般跟單信用證的比較 第七節(jié) 銀行保函國(guó)際慣例：見索即付保函一、銀行保函的基本概念銀行保函（Letter of Guarantee，L/G）又稱銀行保證書，是指銀行作為擔(dān)保人向受益人開立的，保證被保證人一定要向受益人盡到某項(xiàng)義務(wù),否則將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)補(bǔ)償受益人損失的文件。二、銀行保函的特點(diǎn)（1）擔(dān)保人的付款責(zé)任有時(shí)是第一性的，有時(shí)是第二性的。第一性付款責(zé)任：是指只要受益人滿足了銀行保函要求的條件，銀行就應(yīng)

2、付款，而無(wú)須受益人先行向委托人索要，也無(wú)須理會(huì)委托方是否愿意支付。第二性付款責(zé)任：是指當(dāng)委托人拒絕付款時(shí)，由銀行擔(dān)保付款，或者是在委托人違約時(shí)，由銀行人賠償受益人的經(jīng)濟(jì)損失。（2）保函是不依附于合同的獨(dú)立的保證文件。（3）保函是一種或有負(fù)債，即保函項(xiàng)下的支付不一定會(huì)發(fā)生，對(duì)那些擔(dān)保行僅付第二性付款責(zé)任的擔(dān)保函尤其是這樣。只有在申請(qǐng)人違約時(shí)，擔(dān)保行才付款或賠償。三、銀行保函的作用銀行保函的目的在于以銀行信用為保證來(lái)監(jiān)督委托人履行合約中的義務(wù)，維護(hù)受益人的經(jīng)濟(jì)利益，促使交易的順利進(jìn)行。其主要作用有：（1）是對(duì)合約價(jià)款支付的保證作用，如付款保函、補(bǔ)償貿(mào)易保函、租賃保函等。（2）是對(duì)合同義務(wù)履行的擔(dān)保

3、作用，同時(shí)用來(lái)作為當(dāng)合同違約發(fā)生時(shí)，對(duì)受害方的補(bǔ)償工具或?qū)`約方的懲罰手段。如投標(biāo)保函、履約保函、質(zhì)量保函和維修保函等。一、銀行保函的當(dāng)事人（1）申請(qǐng)人（Applicant），是指向開出保函的銀行申請(qǐng)開立保函的合同當(dāng)事人。（2）擔(dān)保人（Guarantor），就是接受申請(qǐng)人的委托開出保函的銀行，其通過(guò)保函向受益人承諾在相符索賠的情況下付款，然后向申請(qǐng)人提出索償。（3）受益人（Beneficiary），是指有權(quán)依據(jù)保函條款向開出保函的銀行提出索賠的當(dāng)事人。只要受益人按保函要求提交相符單據(jù)，便可要求擔(dān)保人支付相應(yīng)款項(xiàng)。（4）通知行（Advising Bank），是指受擔(dān)保行的委托將保函通知給受益人的

4、當(dāng)事人。在實(shí)務(wù)中，通知行通常由受益人所在地的銀行承擔(dān)。（5）保兌行（Confirming Bank），是指對(duì)保函加具保兌的銀行，保證擔(dān)保人按規(guī)定履行賠償義務(wù)。（6）轉(zhuǎn)開行（Reissuing Bank）,是指在擔(dān)保人的保證下，按擔(dān)保人的要求，向受益人開立保函的銀行。（7）反擔(dān)保人（Counter Guarantor）,是指為申請(qǐng)人向擔(dān)保人開具書面反擔(dān)保的人。反擔(dān)保人的責(zé)任是保證申請(qǐng)人履行合同義務(wù)，同時(shí)向擔(dān)保人作出承諾，即當(dāng)擔(dān)保人在保函項(xiàng)下作出付款承諾后，擔(dān)保人可以從申請(qǐng)人處得到及時(shí)、足夠的補(bǔ)償，并在申請(qǐng)人不能向擔(dān)保人作出補(bǔ)償時(shí)，負(fù)責(zé)向擔(dān)保人賠償損失。反擔(dān)保是指?jìng)鶆?wù)人或第三人向擔(dān)保人做出保證或設(shè)

5、定物的擔(dān)保，在擔(dān)保人因清償債務(wù)人的債務(wù)而遭受損失時(shí)，債務(wù)人向擔(dān)保人作出清償。二、銀行保函當(dāng)事人之間的權(quán)責(zé)關(guān)系（一）申請(qǐng)人的責(zé)任（1）在擔(dān)保行按照保函的規(guī)定向受益人付款后，委托人須立即償還擔(dān)保行墊付的款項(xiàng)。（2）負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下的一切費(fèi)用及利息。（3）如果擔(dān)保人認(rèn)為有必要，應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。（二）擔(dān)保人的責(zé)任和權(quán)利（1）一經(jīng)接受開立保函申請(qǐng)書，就有責(zé)任按照申請(qǐng)書開出保函。（2）一經(jīng)開出保函，就有責(zé)任按照保函承諾條件對(duì)受益人付款。（3）如果委托人不能及時(shí)償還擔(dān)保人已付款項(xiàng)，則擔(dān)保行有權(quán)處理押金、抵押品、擔(dān)保品。如果處理后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。（三）受益人的權(quán)利受益人按照保函

6、的規(guī)定，提交相符的索款聲明或有關(guān)單據(jù)后，有權(quán)向擔(dān)保行索償，并取得付款。一、銀行保函的主要內(nèi)容保函必須規(guī)定一下內(nèi)容：（1）申請(qǐng)人、受益人，擔(dān)保行（完整名稱和地址）；（2）通知行；（3）有關(guān)交易合同、協(xié)議，標(biāo)書的編號(hào)、日期，供應(yīng)貨物的名稱、數(shù)量，工程項(xiàng)目名稱等；（4）保函的貨幣名稱、金額；（5）有效期。如果保函未規(guī)定效期，則保函一直有效，直到保函被撤銷、賠償完款項(xiàng)或減額至零為止； 注：根據(jù)URDG758第25條C款的規(guī)定：如果保函未規(guī) 定效期，那么保函將至開立日起，三年之后終止。（6）索賠條件，指索賠時(shí)對(duì)提交單據(jù)的要求； （7）索賠方法，指受益人向擔(dān)保行提出的索賠方式（如信索或電索）或路線（是否經(jīng)

7、通知行）；（8）賠付金額或最高索賠金額、支付貨幣和金額遞減條款；（9）索賠書或其他單據(jù)是否應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式提交；（10）擔(dān)保行的責(zé)任（是第一性付款責(zé)任還是第二性的）；（11）費(fèi)用的承擔(dān)方；（12）生效條款一般是開出后立即生效，也有的是在一定日期后或某一事件發(fā)生后才生效；（13）保函中規(guī)定的單據(jù)所使用的語(yǔ)言；（14）適用法律和仲裁條款與規(guī)則。二、反擔(dān)保函的主要內(nèi)容反擔(dān)保函通常包括兩個(gè)主要條款：授權(quán)指示條款和索償條款。（1）授權(quán)指示條款如： “please issue under our full responsibility your tender/performance/advance pa

8、yment guarantee ”(請(qǐng)貴方在我方承擔(dān)完全責(zé)任的條件下開立投標(biāo)保函/履約保函/預(yù)付款保函) （2）索償條款如：“in consideration of your issuing the said guarantee on our behalf, we hereby undertake to keep your reimbursed subject to the same condition as mentioned above upon our receipt of your claim declaring that you have been called upon to ma

9、ke payment under your guarantee., together with a copy of the beneficiarys demand on you ”(鑒于貴行應(yīng)我方委托開立了上述保函，我方茲承諾，當(dāng)收到貴行對(duì)我方的索賠書，聲明貴行已經(jīng)在保函項(xiàng)下履行了擔(dān)保付款責(zé)任，并隨附有受益人對(duì)貴行的索賠書，我方將按照保函中列明的同等條件對(duì)貴行償付)三、銀行保函的附屬內(nèi)容（一）生效條款除非條款另有規(guī)定，否則保函自開立之日起生效如：“this performance bond will come into force only when the seller has receiv

10、ed a letter of credit acceptable to him. (本履約保函在出口商收到可接受的信用證后開始生效。)” （二）自動(dòng)展期條款即經(jīng)受益人要求，保函有效期可以延長(zhǎng)。如：this guarantee shall be automatically extended for another three months if the guarantor shall not have received by the end of the validity hereof .any confirmation from the beneficiary that it can be r

11、eleased from its obligation hereunder.(如果擔(dān)保行在保函到期日沒有收到受益人的確認(rèn)函，確認(rèn)擔(dān)保行的擔(dān)保責(zé)任已經(jīng)解除，本保函將自動(dòng)延期三個(gè)月)（三）無(wú)條件付款條款（主債務(wù)人條款）該條款保證，當(dāng)受益人提交相符單據(jù)時(shí)，擔(dān)保行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任；保證擔(dān)保函是無(wú)條件的見索即付保函。如：the beneficiary shall be the sole and final judges for deciding whether or not the applicant has duly performed his obligation of the contract

12、, and we hereby undertakes to pay you immediately upon receipt of your written claim notwithstanding any contestation , defence, or objection from the applicant and without it being necessary for you to produce or adduce any proof or any judicial or administrative proceedings whatever in support of

13、your claim. (受益人作為唯一的和最終的評(píng)判者，決定申請(qǐng)人是否履行了合同義務(wù)。一旦收到貴方的索賠，不管申請(qǐng)人如何抗辯和反對(duì)，貴方不需通過(guò)司法程序或行政程序提供任何支持索賠的證明文件，我方將毫不延誤地對(duì)貴方予以賠付。)（四）擔(dān)保責(zé)任不變條款保證保函的所有條款和條件不被改變和添加。如：we further agree that no change or addition to or other modification to the terms of the contract or of works to be preformed thereunder or of any of the

14、contract documents ,which may be made between the contract parties, shall in any way release us from any liability under this guarantee and we hereby waives our rights to ask for notice of any of such changes, additions or modifications.(我方進(jìn)一步同意，任何在合同當(dāng)事方之間發(fā)生的合同條款的變更及因?yàn)楹贤募淖兏鸬暮贤こ痰母淖?，都不?huì)解除我行的擔(dān)保責(zé)任

15、，我方放棄發(fā)生變更要通知我行的權(quán)利。) （五）擔(dān)保金額遞減條款為了顯示擔(dān)保行的付款責(zé)任不總是一成不變的，會(huì)規(guī)定某些項(xiàng)下的付款金額是遞減的。如：the guarantee amount of the L/G shall be diminished automatically and proportionally in accordance with the value of each shipment as shown in the relevant invoice.（本保函的金額將根據(jù)商業(yè)發(fā)票上顯示的已裝運(yùn)貨物的價(jià)值而自動(dòng)地、等比地降低。）（六）保函退還條款某些國(guó)家法律規(guī)定，政府或準(zhǔn)政府部門簽

16、發(fā)的保函，即使過(guò)期，受益人仍可以在保函失效三年、五年甚至流失年后提出索賠。面對(duì)這種情況，擔(dān)保行一般會(huì)在保函中加列退還條款。如：upon its expiration, this L/G shall be null and void, and shall be immediately returned to us for cancellation. Any action of maintaining the original of this guarantee or any of its amendment shall then give no right to the beneficiary

17、for lodging any more claim hereunder.(保函到期后將自動(dòng)失效，應(yīng)立即退還我行注銷，過(guò)期失效后，任何試圖保留正本保函及其修改書的行為將不會(huì)給予受益人進(jìn)一步索賠的權(quán)利。)（七）法律條款規(guī)定保函所適用的法律如：this guarantee is governed by the law of X X country, and is subject to the exclusive jurisdiction of the court of X X.(本保函受X X國(guó)法律的約束，在X X法庭將僅適用該國(guó)慣例。) 一筆銀行保函業(yè)務(wù)從開立到結(jié)束一般經(jīng)過(guò)以下幾個(gè)環(huán)節(jié)申請(qǐng)人擔(dān)保

18、人通知行/轉(zhuǎn)開行保兌行反擔(dān)保人受益人尋找出具不可撤銷反擔(dān)保提出申請(qǐng)要求保兌寄出保函通知或轉(zhuǎn)開保函申請(qǐng)人違約，提出索賠申請(qǐng)人違約，提出索賠提出索賠提出索賠申請(qǐng)人違約，提出索賠要求償付一、出口類保函（一）投標(biāo)保函（Tender Guarantee/Bid Bond）是指在以投標(biāo)方式成交的購(gòu)買和承建項(xiàng)目中，招標(biāo)方為了達(dá)到制約各投標(biāo)人行為的目的而要求投標(biāo)人通過(guò)其銀行所出具的一種書面保證文件。（二）履約保函（Performance Guarantee或performance Bond）是要擔(dān)保供貨方、勞務(wù)承包方誠(chéng)信、善意、及時(shí)地履行合約，倘若這些履行責(zé)任者日后未能按合約的規(guī)定及時(shí)發(fā)運(yùn)貨物、提供勞務(wù)或完成

19、所承建的工程，以及未能履行合約項(xiàng)下的其他義務(wù)，則擔(dān)保行將向買方或業(yè)主支付一筆不超過(guò)保函金額的罰金。（三）預(yù)付款保函（Advanced Payment Guarantee）又稱還款保函（Repayment Guarantee）在買賣合同中還可稱為定金保函（Down-payment Guarantee） 在大額交易中，買方和業(yè)主在合約簽訂后的一段時(shí)間內(nèi)，向供貨方或勞務(wù)承包方支付一筆相當(dāng)于合同價(jià)款之一定比例的預(yù)付款作為合同的啟用資金或動(dòng)員費(fèi)用，由于這筆資金系對(duì)履約責(zé)任者在履約之前的預(yù)先支付，買方或業(yè)主為了避免日后由于這些履約責(zé)任者拒絕履約或無(wú)法履約卻又不予退款而無(wú)端遭受損失，常常會(huì)要求供貨方或勞務(wù)承

20、包方在買方或業(yè)主實(shí)施支付之前的若干日內(nèi)通過(guò)其銀行開出這種還款保函。（四）質(zhì)量保函（Quality Guarantee）和維修保函（Maintenance Guarantee）指擔(dān)保行就合同標(biāo)的物的質(zhì)量所出具的一種擔(dān)保，憑以保證供貨方提供的貨物和承包方所承建的工程項(xiàng)目在一定時(shí)間內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。二、進(jìn)口類保函（一）付款保函（Payment Guarantee）是對(duì)合同某一方在合同項(xiàng)下付款責(zé)任所作出的擔(dān)保。付款保函的作用即要保證買方或業(yè)主履行其對(duì)合同價(jià)款的支付義務(wù)。（二）租賃保函（Lease Guarantee）是承租人根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定，要求銀行向出租人出具的一種旨在保證承租人按

21、期向出租人支付租金的付款保證承諾。三、其他類保函（一）借款保函（Loan Guarantee）是指銀行應(yīng)借款人的請(qǐng)求向貸款人或貸款銀行作出的一種旨在保證借款人按照借貸合約的規(guī)定按期向貸款方歸還所借款項(xiàng)的以及支付貸款利息的付款保證承諾。（二）關(guān)稅保付保函（Duty-free Guarantee）還稱海關(guān)免稅保函（Customs Guarantee）以及臨時(shí)進(jìn)口保函（Temporary Importation Guarantee）此類保函通常用于勞務(wù)承包業(yè)務(wù)項(xiàng)下發(fā)生，有時(shí)也運(yùn)用在國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在海外舉辦的各種展覽、展銷、博覽會(huì)等業(yè)務(wù)中。在對(duì)外承包工程建設(shè)中，往往會(huì)需要承建人將大批施工機(jī)具、車輛、材料等運(yùn)進(jìn)工程所在國(guó)，待工程竣工后再撤離。對(duì)于這種臨時(shí)進(jìn)口的行為，為了減少退稅的麻煩和資金的占?jí)?，工程所在?guó)海關(guān)或展覽會(huì)舉辦國(guó)海關(guān)一般都接受承建人或出展人通過(guò)其銀行出具的這種保函，憑此同意貨物暫時(shí)免稅入關(guān)。（三）賬戶透支保函（overdrawn guarantee或稱overdraft facility guarantee ）是指銀行對(duì)另一家銀行或金融機(jī)