龔 第七章 保函

1、第七章 銀行保函 第一節(jié) 銀行保函的定義、特點與作用 第二節(jié) 銀行保函的當事人及其權(quán)責關(guān)系 第三節(jié) 銀行保函的內(nèi)容 第四節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的基本流程 第五節(jié) 銀行保函業(yè)務(wù)的種類 第六節(jié) 銀行保函與一般跟單信用證的比較 第七節(jié) 銀行保函國際慣例：見索即付保函一、銀行保函的基本概念銀行保函（Letter of Guarantee，L/G）又稱銀行保證書，是指銀行作為擔保人向受益人開立的，保證被保證人一定要向受益人盡到某項義務(wù),否則將由擔保人負責補償受益人損失的文件。二、銀行保函的特點（1）擔保人的付款責任有時是第一性的，有時是第二性的。第一性付款責任：是指只要受益人滿足了銀行保函要求的條件，銀行就應(yīng)

2、付款，而無須受益人先行向委托人索要，也無須理會委托方是否愿意支付。第二性付款責任：是指當委托人拒絕付款時，由銀行擔保付款，或者是在委托人違約時，由銀行人賠償受益人的經(jīng)濟損失。（2）保函是不依附于合同的獨立的保證文件。（3）保函是一種或有負債，即保函項下的支付不一定會發(fā)生，對那些擔保行僅付第二性付款責任的擔保函尤其是這樣。只有在申請人違約時，擔保行才付款或賠償。三、銀行保函的作用銀行保函的目的在于以銀行信用為保證來監(jiān)督委托人履行合約中的義務(wù)，維護受益人的經(jīng)濟利益，促使交易的順利進行。其主要作用有：（1）是對合約價款支付的保證作用，如付款保函、補償貿(mào)易保函、租賃保函等。（2）是對合同義務(wù)履行的擔保

3、作用，同時用來作為當合同違約發(fā)生時，對受害方的補償工具或?qū)`約方的懲罰手段。如投標保函、履約保函、質(zhì)量保函和維修保函等。一、銀行保函的當事人（1）申請人（Applicant），是指向開出保函的銀行申請開立保函的合同當事人。（2）擔保人（Guarantor），就是接受申請人的委托開出保函的銀行，其通過保函向受益人承諾在相符索賠的情況下付款，然后向申請人提出索償。（3）受益人（Beneficiary），是指有權(quán)依據(jù)保函條款向開出保函的銀行提出索賠的當事人。只要受益人按保函要求提交相符單據(jù)，便可要求擔保人支付相應(yīng)款項。（4）通知行（Advising Bank），是指受擔保行的委托將保函通知給受益人的

4、當事人。在實務(wù)中，通知行通常由受益人所在地的銀行承擔。（5）保兌行（Confirming Bank），是指對保函加具保兌的銀行，保證擔保人按規(guī)定履行賠償義務(wù)。（6）轉(zhuǎn)開行（Reissuing Bank）,是指在擔保人的保證下，按擔保人的要求，向受益人開立保函的銀行。（7）反擔保人（Counter Guarantor）,是指為申請人向擔保人開具書面反擔保的人。反擔保人的責任是保證申請人履行合同義務(wù)，同時向擔保人作出承諾，即當擔保人在保函項下作出付款承諾后，擔保人可以從申請人處得到及時、足夠的補償，并在申請人不能向擔保人作出補償時，負責向擔保人賠償損失。反擔保是指債務(wù)人或第三人向擔保人做出保證或設(shè)

5、定物的擔保，在擔保人因清償債務(wù)人的債務(wù)而遭受損失時，債務(wù)人向擔保人作出清償。二、銀行保函當事人之間的權(quán)責關(guān)系（一）申請人的責任（1）在擔保行按照保函的規(guī)定向受益人付款后，委托人須立即償還擔保行墊付的款項。（2）負擔保函項下的一切費用及利息。（3）如果擔保人認為有必要，應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。（二）擔保人的責任和權(quán)利（1）一經(jīng)接受開立保函申請書，就有責任按照申請書開出保函。（2）一經(jīng)開出保函，就有責任按照保函承諾條件對受益人付款。（3）如果委托人不能及時償還擔保人已付款項，則擔保行有權(quán)處理押金、抵押品、擔保品。如果處理后仍不足抵償，則擔保行有權(quán)向委托人追索不足部分。（三）受益人的權(quán)利受益人按照保函

6、的規(guī)定，提交相符的索款聲明或有關(guān)單據(jù)后，有權(quán)向擔保行索償，并取得付款。一、銀行保函的主要內(nèi)容保函必須規(guī)定一下內(nèi)容：（1）申請人、受益人，擔保行（完整名稱和地址）；（2）通知行；（3）有關(guān)交易合同、協(xié)議，標書的編號、日期，供應(yīng)貨物的名稱、數(shù)量，工程項目名稱等；（4）保函的貨幣名稱、金額；（5）有效期。如果保函未規(guī)定效期，則保函一直有效，直到保函被撤銷、賠償完款項或減額至零為止； 注：根據(jù)URDG758第25條C款的規(guī)定：如果保函未規(guī) 定效期，那么保函將至開立日起，三年之后終止。（6）索賠條件，指索賠時對提交單據(jù)的要求； （7）索賠方法，指受益人向擔保行提出的索賠方式（如信索或電索）或路線（是否經(jīng)

7、通知行）；（8）賠付金額或最高索賠金額、支付貨幣和金額遞減條款；（9）索賠書或其他單據(jù)是否應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式提交；（10）擔保行的責任（是第一性付款責任還是第二性的）；（11）費用的承擔方；（12）生效條款一般是開出后立即生效，也有的是在一定日期后或某一事件發(fā)生后才生效；（13）保函中規(guī)定的單據(jù)所使用的語言；（14）適用法律和仲裁條款與規(guī)則。二、反擔保函的主要內(nèi)容反擔保函通常包括兩個主要條款：授權(quán)指示條款和索償條款。（1）授權(quán)指示條款如： “please issue under our full responsibility your tender/performance/advance pa

8、yment guarantee ”(請貴方在我方承擔完全責任的條件下開立投標保函/履約保函/預(yù)付款保函) （2）索償條款如：“in consideration of your issuing the said guarantee on our behalf, we hereby undertake to keep your reimbursed subject to the same condition as mentioned above upon our receipt of your claim declaring that you have been called upon to ma

9、ke payment under your guarantee., together with a copy of the beneficiarys demand on you ”(鑒于貴行應(yīng)我方委托開立了上述保函，我方茲承諾，當收到貴行對我方的索賠書，聲明貴行已經(jīng)在保函項下履行了擔保付款責任，并隨附有受益人對貴行的索賠書，我方將按照保函中列明的同等條件對貴行償付)三、銀行保函的附屬內(nèi)容（一）生效條款除非條款另有規(guī)定，否則保函自開立之日起生效如：“this performance bond will come into force only when the seller has receiv

10、ed a letter of credit acceptable to him. (本履約保函在出口商收到可接受的信用證后開始生效。)” （二）自動展期條款即經(jīng)受益人要求，保函有效期可以延長。如：this guarantee shall be automatically extended for another three months if the guarantor shall not have received by the end of the validity hereof .any confirmation from the beneficiary that it can be r

11、eleased from its obligation hereunder.(如果擔保行在保函到期日沒有收到受益人的確認函，確認擔保行的擔保責任已經(jīng)解除，本保函將自動延期三個月)（三）無條件付款條款（主債務(wù)人條款）該條款保證，當受益人提交相符單據(jù)時，擔保行承擔第一性的付款責任；保證擔保函是無條件的見索即付保函。如：the beneficiary shall be the sole and final judges for deciding whether or not the applicant has duly performed his obligation of the contract

12、, and we hereby undertakes to pay you immediately upon receipt of your written claim notwithstanding any contestation , defence, or objection from the applicant and without it being necessary for you to produce or adduce any proof or any judicial or administrative proceedings whatever in support of

13、your claim. (受益人作為唯一的和最終的評判者，決定申請人是否履行了合同義務(wù)。一旦收到貴方的索賠，不管申請人如何抗辯和反對，貴方不需通過司法程序或行政程序提供任何支持索賠的證明文件，我方將毫不延誤地對貴方予以賠付。)（四）擔保責任不變條款保證保函的所有條款和條件不被改變和添加。如：we further agree that no change or addition to or other modification to the terms of the contract or of works to be preformed thereunder or of any of the

14、contract documents ,which may be made between the contract parties, shall in any way release us from any liability under this guarantee and we hereby waives our rights to ask for notice of any of such changes, additions or modifications.(我方進一步同意，任何在合同當事方之間發(fā)生的合同條款的變更及因為合同文件的變更所引起的合同工程的改變，都不會解除我行的擔保責任

15、，我方放棄發(fā)生變更要通知我行的權(quán)利。) （五）擔保金額遞減條款為了顯示擔保行的付款責任不總是一成不變的，會規(guī)定某些項下的付款金額是遞減的。如：the guarantee amount of the L/G shall be diminished automatically and proportionally in accordance with the value of each shipment as shown in the relevant invoice.（本保函的金額將根據(jù)商業(yè)發(fā)票上顯示的已裝運貨物的價值而自動地、等比地降低。）（六）保函退還條款某些國家法律規(guī)定，政府或準政府部門簽

16、發(fā)的保函，即使過期，受益人仍可以在保函失效三年、五年甚至流失年后提出索賠。面對這種情況，擔保行一般會在保函中加列退還條款。如：upon its expiration, this L/G shall be null and void, and shall be immediately returned to us for cancellation. Any action of maintaining the original of this guarantee or any of its amendment shall then give no right to the beneficiary

17、for lodging any more claim hereunder.(保函到期后將自動失效，應(yīng)立即退還我行注銷，過期失效后，任何試圖保留正本保函及其修改書的行為將不會給予受益人進一步索賠的權(quán)利。)（七）法律條款規(guī)定保函所適用的法律如：this guarantee is governed by the law of X X country, and is subject to the exclusive jurisdiction of the court of X X.(本保函受X X國法律的約束，在X X法庭將僅適用該國慣例。) 一筆銀行保函業(yè)務(wù)從開立到結(jié)束一般經(jīng)過以下幾個環(huán)節(jié)申請人擔保

18、人通知行/轉(zhuǎn)開行保兌行反擔保人受益人尋找出具不可撤銷反擔保提出申請要求保兌寄出保函通知或轉(zhuǎn)開保函申請人違約，提出索賠申請人違約，提出索賠提出索賠提出索賠申請人違約，提出索賠要求償付一、出口類保函（一）投標保函（Tender Guarantee/Bid Bond）是指在以投標方式成交的購買和承建項目中，招標方為了達到制約各投標人行為的目的而要求投標人通過其銀行所出具的一種書面保證文件。（二）履約保函（Performance Guarantee或performance Bond）是要擔保供貨方、勞務(wù)承包方誠信、善意、及時地履行合約，倘若這些履行責任者日后未能按合約的規(guī)定及時發(fā)運貨物、提供勞務(wù)或完成

19、所承建的工程，以及未能履行合約項下的其他義務(wù)，則擔保行將向買方或業(yè)主支付一筆不超過保函金額的罰金。（三）預(yù)付款保函（Advanced Payment Guarantee）又稱還款保函（Repayment Guarantee）在買賣合同中還可稱為定金保函（Down-payment Guarantee） 在大額交易中，買方和業(yè)主在合約簽訂后的一段時間內(nèi)，向供貨方或勞務(wù)承包方支付一筆相當于合同價款之一定比例的預(yù)付款作為合同的啟用資金或動員費用，由于這筆資金系對履約責任者在履約之前的預(yù)先支付，買方或業(yè)主為了避免日后由于這些履約責任者拒絕履約或無法履約卻又不予退款而無端遭受損失，常常會要求供貨方或勞務(wù)承

20、包方在買方或業(yè)主實施支付之前的若干日內(nèi)通過其銀行開出這種還款保函。（四）質(zhì)量保函（Quality Guarantee）和維修保函（Maintenance Guarantee）指擔保行就合同標的物的質(zhì)量所出具的一種擔保，憑以保證供貨方提供的貨物和承包方所承建的工程項目在一定時間內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標準。二、進口類保函（一）付款保函（Payment Guarantee）是對合同某一方在合同項下付款責任所作出的擔保。付款保函的作用即要保證買方或業(yè)主履行其對合同價款的支付義務(wù)。（二）租賃保函（Lease Guarantee）是承租人根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定，要求銀行向出租人出具的一種旨在保證承租人按

21、期向出租人支付租金的付款保證承諾。三、其他類保函（一）借款保函（Loan Guarantee）是指銀行應(yīng)借款人的請求向貸款人或貸款銀行作出的一種旨在保證借款人按照借貸合約的規(guī)定按期向貸款方歸還所借款項的以及支付貸款利息的付款保證承諾。（二）關(guān)稅保付保函（Duty-free Guarantee）還稱海關(guān)免稅保函（Customs Guarantee）以及臨時進口保函（Temporary Importation Guarantee）此類保函通常用于勞務(wù)承包業(yè)務(wù)項下發(fā)生，有時也運用在國內(nèi)企業(yè)、團體在海外舉辦的各種展覽、展銷、博覽會等業(yè)務(wù)中。在對外承包工程建設(shè)中，往往會需要承建人將大批施工機具、車輛、材料等運進工程所在國，待工程竣工后再撤離。對于這種臨時進口的行為，為了減少退稅的麻煩和資金的占壓，工程所在國海關(guān)或展覽會舉辦國海關(guān)一般都接受承建人或出展人通過其銀行出具的這種保函，憑此同意貨物暫時免稅入關(guān)。（三）賬戶透支保函（overdrawn guarantee或稱overdraft facility guarantee ）是指銀行對另一家銀行或金融機