國際結(jié)算中的單據(jù)及單據(jù)審核3

1、第第 八八 章章 國國 際際 結(jié)結(jié) 算中的單據(jù)及算中的單據(jù)及 單據(jù)審核單據(jù)審核 通過本章的學(xué)習(xí)，我們要掌握：通過本章的學(xué)習(xí)，我們要掌握：掌握發(fā)票、提單、保險單據(jù)的特點(diǎn)、格式掌握發(fā)票、提單、保險單據(jù)的特點(diǎn)、格式掌握信用證業(yè)務(wù)中單據(jù)的審單原則掌握信用證業(yè)務(wù)中單據(jù)的審單原則掌握發(fā)票、提單、保險單據(jù)審單的要項掌握發(fā)票、提單、保險單據(jù)審單的要項掌握發(fā)票、提單、保險單據(jù)常見的不符點(diǎn)掌握發(fā)票、提單、保險單據(jù)常見的不符點(diǎn)本章教學(xué)目的 第一節(jié)單據(jù)概述第一節(jié)單據(jù)概述 一、單據(jù)的作用一、單據(jù)的作用 二、單據(jù)的種類二、單據(jù)的種類 三、單據(jù)審核的一般原則三、單據(jù)審核的一般原則 一、單據(jù)的作用一、單據(jù)的作用 （一）單據(jù)代

2、表貨物（一）單據(jù)代表貨物（二）單據(jù)是履約的證明（二）單據(jù)是履約的證明（三）付款的依據(jù)（單單一致，單證一致）（三）付款的依據(jù)（單單一致，單證一致）（四）單據(jù)是銀行進(jìn)行國際結(jié)算的前提（四）單據(jù)是銀行進(jìn)行國際結(jié)算的前提二、單據(jù)的種類二、單據(jù)的種類 包括：包括：1.1.商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票(Commercial Invoice)(Commercial Invoice)2.2.提單提單(Bill of Lading)(Bill of Lading)3.3.保險單保險單(Insurance Policy/Cert.)(Insurance Policy/Cert.)指交易中必不可缺少的單據(jù)。指交易中必不可缺少的

3、單據(jù)。 基本單據(jù)基本單據(jù) BasicBasic Documents Documents 二、單據(jù)的種類二、單據(jù)的種類 包括：包括：海關(guān)發(fā)票海關(guān)發(fā)票(Customs Invoice)(Customs Invoice)領(lǐng)事發(fā)票領(lǐng)事發(fā)票(Consular Invoice)(Consular Invoice)產(chǎn)地證產(chǎn)地證(Certificate of Original)(Certificate of Original)包裝單包裝單(Packing list)(Packing list)重量單重量單(Weight List)(Weight List)檢驗證檢驗證(Inspection Certifica

4、te of.)(Inspection Certificate of.) 指進(jìn)口商根據(jù)進(jìn)口地的規(guī)定、貨物性質(zhì)的不同指進(jìn)口商根據(jù)進(jìn)口地的規(guī)定、貨物性質(zhì)的不同或其它需要而要求出口商特別提供的單據(jù)?；蚱渌枰蟪隹谏烫貏e提供的單據(jù)。 附屬單據(jù)附屬單據(jù) AdditionalAdditional Documents Documents 匯票單據(jù)的種類發(fā)票保險單據(jù)運(yùn)輸單據(jù)專遞、郵政收據(jù)海運(yùn)提單空運(yùn)單公路、鐵路、內(nèi)河運(yùn)單海關(guān)發(fā)票領(lǐng)事發(fā)票商業(yè)發(fā)票原產(chǎn)地證明書檢驗證書保險單聯(lián)合憑證保險憑證保險聲明普惠制產(chǎn)地證分析證明書包裝單重量單尺碼單品質(zhì)檢驗證獸醫(yī)檢驗證數(shù)量檢驗證黃曲霉素檢驗證衛(wèi)生檢驗證健康檢驗證分析檢驗證

5、植物檢疫檢驗證三、單據(jù)審核的一般原則三、單據(jù)審核的一般原則 （一）關(guān)于指示、行為單據(jù)化的原則一）關(guān)于指示、行為單據(jù)化的原則UCP600UCP600第五條規(guī)定第五條規(guī)定銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。的貨物、服務(wù)或履約行為。 案例分析案例分析開證行在信用證中規(guī)定開證行在信用證中規(guī)定: :1.1.貨物必須采用十五年船齡船只裝船；貨物必須采用十五年船齡船只裝船；2.2.未規(guī)定需提交船齡證明書。未規(guī)定需提交船齡證明書。 請問受益人交單時是否需要提交十五年船請問受益人交單時是否需要提交十五年船齡證明書？齡證明書？三、單據(jù)審核的一般原則三、單

6、據(jù)審核的一般原則 (二）關(guān)于單據(jù)簽發(fā)人的原則關(guān)于單據(jù)簽發(fā)人的原則UCP600UCP600第三條規(guī)定第三條規(guī)定用諸如用諸如“第一流的第一流的”、“著名的著名的”、“合合格的格的”、“獨(dú)立的獨(dú)立的”、“正式的正式的”、“有有資格的資格的”或或“本地的本地的”等詞語描述單據(jù)的等詞語描述單據(jù)的出單人時，允許除受益人之外的任何人出出單人時，允許除受益人之外的任何人出具該單據(jù)。具該單據(jù)。三、單據(jù)審核的一般原則三、單據(jù)審核的一般原則 ( (三）關(guān)于單據(jù)正副本的原則三）關(guān)于單據(jù)正副本的原則UCP600UCP600第十七條第十七條B B款規(guī)定款規(guī)定銀行應(yīng)將任何帶有看似出單人的原始簽名銀行應(yīng)將任何帶有看似出單人的

7、原始簽名、標(biāo)記、印戳或標(biāo)簽的單據(jù)視為正本單據(jù)、標(biāo)記、印戳或標(biāo)簽的單據(jù)視為正本單據(jù)，除非單據(jù)本身表明其非正本。，除非單據(jù)本身表明其非正本。三、單據(jù)審核的一般原則三、單據(jù)審核的一般原則 ( (四）關(guān)于出單日的原則四）關(guān)于出單日的原則UCP600UCP600第十四條第十四條E E分條規(guī)定分條規(guī)定單據(jù)日期可以早于信用證的開立日期，但單據(jù)日期可以早于信用證的開立日期，但不得晚于交單日期。不得晚于交單日期。 注意的時間：注意的時間：保險單據(jù)的簽發(fā)日期要早于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日保險單據(jù)的簽發(fā)日期要早于運(yùn)輸單據(jù)的簽發(fā)日 期（第二十八條分條期（第二十八條分條 ）提單的簽發(fā)日期要早于信用證中規(guī)定的最遲裝提單的簽發(fā)日期

8、要早于信用證中規(guī)定的最遲裝 運(yùn)期；運(yùn)期；(shipment not later than_)(shipment not later than_)三、單據(jù)審核的一般原則三、單據(jù)審核的一般原則 ( (五）關(guān)于單據(jù)簽字的原則五）關(guān)于單據(jù)簽字的原則UCP600UCP600第三條款規(guī)定第三條款規(guī)定 單據(jù)簽字可用手簽、摹樣簽字、穿孔簽字單據(jù)簽字可用手簽、摹樣簽字、穿孔簽字、印戳、符號或任何其他機(jī)械或電子的證實、印戳、符號或任何其他機(jī)械或電子的證實方法為之。方法為之。 諸如單據(jù)須履行法定手續(xù)、簽證、證明等諸如單據(jù)須履行法定手續(xù)、簽證、證明等類似要求，可由單據(jù)上任何看擬滿足該要求類似要求，可由單據(jù)上任何看擬滿

9、足該要求的簽字、標(biāo)記、戳或標(biāo)簽來滿足。的簽字、標(biāo)記、戳或標(biāo)簽來滿足。三、單據(jù)審核的一般原則三、單據(jù)審核的一般原則 ( (六）單據(jù)審核的標(biāo)準(zhǔn)六）單據(jù)審核的標(biāo)準(zhǔn)每筆業(yè)務(wù)中的信用證條款每筆業(yè)務(wù)中的信用證條款UCP600UCP600（跟單信用證統(tǒng)一慣例）（跟單信用證統(tǒng)一慣例）ISBPISBP（審核跟單信用證項下單據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)銀（審核跟單信用證項下單據(jù)國際標(biāo)準(zhǔn)銀 行實務(wù)）行實務(wù)）三、單據(jù)審核的一般原則三、單據(jù)審核的一般原則 ( (七）單據(jù)審核的原則七）單據(jù)審核的原則“嚴(yán)格相符，表面相符原則嚴(yán)格相符，表面相符原則”案例分析案例分析信用證規(guī)定貨物名稱信用證規(guī)定貨物名稱peanutpeanut，現(xiàn)受益人交來單據(jù)

10、中貨，現(xiàn)受益人交來單據(jù)中貨物為：物為：groundnutgroundnut。請問開證行能否對該套單據(jù)拒付？。請問開證行能否對該套單據(jù)拒付？三、單據(jù)審核的一般原則三、單據(jù)審核的一般原則 ( (八）單據(jù)審核的方法八）單據(jù)審核的方法橫向?qū)弳危阂孕庞米C為依據(jù)，審核單據(jù)是否橫向?qū)弳危阂孕庞米C為依據(jù)，審核單據(jù)是否符合信用證的規(guī)定。（單證一致）符合信用證的規(guī)定。（單證一致）縱向?qū)弳危阂陨虡I(yè)發(fā)票為依據(jù)審核其它單據(jù)縱向?qū)弳危阂陨虡I(yè)發(fā)票為依據(jù)審核其它單據(jù)與商業(yè)發(fā)票一致。（單單一致）與商業(yè)發(fā)票一致。（單單一致）信用證信用證發(fā)票發(fā)票橫向?qū)弳螜M向?qū)弳慰v縱向向?qū)弻弳螁稳螕?jù)審核的一般原則三、單據(jù)審核的一般原則 ( (九

11、）單據(jù)審核的時間九）單據(jù)審核的時間UCP600UCP600第十四條第十四條b b款款 銀行審核單據(jù)的合理時間為從收到單銀行審核單據(jù)的合理時間為從收到單據(jù)后的第二天起不超過據(jù)后的第二天起不超過5 5個銀行工作日。個銀行工作日。第二節(jié)商業(yè)發(fā)票第二節(jié)商業(yè)發(fā)票 一、商業(yè)發(fā)票概述一、商業(yè)發(fā)票概述 二、商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容二、商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容 三、商業(yè)發(fā)票的審核三、商業(yè)發(fā)票的審核 一、商業(yè)發(fā)票概述一、商業(yè)發(fā)票概述亦稱發(fā)票，是賣方向買方開立的，憑以向買方收款亦稱發(fā)票，是賣方向買方開立的，憑以向買方收款的發(fā)貨清單，也是賣方對于一筆交易的全面說明，的發(fā)貨清單，也是賣方對于一筆交易的全面說明，是全套單據(jù)的中心單據(jù)。是全套

12、單據(jù)的中心單據(jù)。 商業(yè)發(fā)票商業(yè)發(fā)票 Commercial InvoiceCommercial Invoice 作用：作用：交易的證明文件交易的證明文件記賬憑證記賬憑證報關(guān)納稅的依據(jù)報關(guān)納稅的依據(jù)代替匯票代替匯票索賠依據(jù)索賠依據(jù)二、商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容二、商業(yè)發(fā)票的內(nèi)容 ( (一）首文一）首文發(fā)票字樣；開立人名稱、地址；發(fā)票字樣；開立人名稱、地址； 抬頭人名稱、地址；號碼、開立日期、地址；抬頭人名稱、地址；號碼、開立日期、地址； 船名、裝運(yùn)港、卸貨港；船名、裝運(yùn)港、卸貨港； 合同號碼；信用證號碼合同號碼；信用證號碼( (二）本文二）本文嘜頭；貨物描述（貨名、規(guī)格）；貨物數(shù)量；嘜頭；貨物描述（貨名、規(guī)格

13、）；貨物數(shù)量；包裝、重量；價格條件；單價、發(fā)票金額包裝、重量；價格條件；單價、發(fā)票金額( (三）結(jié)文三）結(jié)文出口商的簽字和蓋章出口商的簽字和蓋章( (一）信用證中關(guān)于商業(yè)發(fā)票的要求一）信用證中關(guān)于商業(yè)發(fā)票的要求三、商業(yè)發(fā)票的審核三、商業(yè)發(fā)票的審核 “Signed commercial Invoice in _copies Signed commercial Invoice in _copies indicating L/C No. and Contract No.indicating L/C No. and Contract No.”（一式份簽字發(fā)票，（一式份簽字發(fā)票，標(biāo)明信用證號碼和標(biāo)明信用

14、證號碼和合同號碼合同號碼）1.1.發(fā)票開立人發(fā)票開立人 （二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn) UCP600UCP600第十八條第十八條a a款款i.i.規(guī)定規(guī)定除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票必須由信用證除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票必須由信用證中指定的中指定的受益人受益人出具。出具。2.2.發(fā)票抬頭人發(fā)票抬頭人 （二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn) UCP600UCP600第十八條第十八條a a款款ii.ii.規(guī)定規(guī)定: :除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票必須做成以除非信用證另有規(guī)定，商業(yè)發(fā)票必須做成以申申請人請人的名稱為抬頭。的名稱為抬頭。3.3.貨物數(shù)量、金額增減幅度貨物數(shù)

15、量、金額增減幅度 （二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn) UCP600UCP600第三十條規(guī)定：第三十條規(guī)定： 信用證表示的數(shù)量是長度、重量或容積時，信用證表示的數(shù)量是長度、重量或容積時， 在貨物金額不在貨物金額不超過信用證總金額時，其數(shù)量增減幅度為信用證數(shù)量的超過信用證總金額時，其數(shù)量增減幅度為信用證數(shù)量的5 5，即使不允許分批裝運(yùn)；即使不允許分批裝運(yùn)； 當(dāng)數(shù)量前有當(dāng)數(shù)量前有“大約大約”(about, approximately, circa(about, approximately, circa等字等字樣時，允許較有關(guān)數(shù)量不超過樣時，允許較有關(guān)數(shù)量不超過1010的增減幅度；的增減

16、幅度；信用證表示的數(shù)量是包裝單位數(shù)目或個體數(shù)目時，不允許有信用證表示的數(shù)量是包裝單位數(shù)目或個體數(shù)目時，不允許有任何增減幅度；任何增減幅度；除非禁止分批裝運(yùn)的信用證另有規(guī)定，如若信用證規(guī)定了貨除非禁止分批裝運(yùn)的信用證另有規(guī)定，如若信用證規(guī)定了貨物的數(shù)量，而貨物數(shù)量已裝足，并且信用證規(guī)定了單位價格，物的數(shù)量，而貨物數(shù)量已裝足，并且信用證規(guī)定了單位價格，而該價格沒有減少，在這種情況下，支取的金額少于而該價格沒有減少，在這種情況下，支取的金額少于5 5是可是可以允許的。以允許的。4.4.單價與發(fā)票金額單價與發(fā)票金額 （二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn) UCP600UCP600第十八條第十

17、八條b b款規(guī)定款規(guī)定 發(fā)票的單價與金額應(yīng)與信用證相一致，發(fā)票的金額應(yīng)與匯發(fā)票的單價與金額應(yīng)與信用證相一致，發(fā)票的金額應(yīng)與匯票金額相等并不得超過信用證金額票金額相等并不得超過信用證金額。 銀行可以拒收金額超過信用證允許金額的發(fā)票銀行可以拒收金額超過信用證允許金額的發(fā)票。但是，如。但是，如信用證項下被授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任或議付的銀行，信用證項下被授權(quán)付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任或議付的銀行，一旦接受此類發(fā)票，只要該銀行作出的付款、承擔(dān)延期付款一旦接受此類發(fā)票，只要該銀行作出的付款、承擔(dān)延期付款責(zé)任、已承兌匯票或已議付的金額沒有超過信用證所允許的責(zé)任、已承兌匯票或已議付的金額沒有超過信用證所允許的

18、金額（金額（超過部分做證下托收超過部分做證下托收），則此項決定對各有關(guān)方面均），則此項決定對各有關(guān)方面均具有約束力。具有約束力。案例分析案例分析一張信用證中規(guī)定一張信用證中規(guī)定:USD50,000.00,:USD50,000.00,現(xiàn)受益人交來現(xiàn)受益人交來發(fā)票為發(fā)票為USD52,000.00.USD52,000.00.應(yīng)如何操作應(yīng)如何操作, ,才不會導(dǎo)致單才不會導(dǎo)致單據(jù)被銀行拒付據(jù)被銀行拒付? ?匯票匯票1 1USD50,000.00USD50,000.00：信用證下交單：信用證下交單USD2,000.00USD2,000.00：證下托收：證下托收匯票匯票2 25.5.裝運(yùn)船名、裝運(yùn)港、卸貨港

19、、貨物的名裝運(yùn)船名、裝運(yùn)港、卸貨港、貨物的名稱、嘜頭應(yīng)與信用證規(guī)定有關(guān)一致。稱、嘜頭應(yīng)與信用證規(guī)定有關(guān)一致。6.6.發(fā)票的份數(shù)應(yīng)符合信用證的規(guī)定。如信發(fā)票的份數(shù)應(yīng)符合信用證的規(guī)定。如信用證中對份數(shù)沒有規(guī)定，至少需提交兩份用證中對份數(shù)沒有規(guī)定，至少需提交兩份（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn)（二）商業(yè)發(fā)票審核的要點(diǎn) 第三節(jié)海運(yùn)提單第三節(jié)海運(yùn)提單 一、海運(yùn)提單的概念一、海運(yùn)提單的概念 二、海運(yùn)提單的作用二、海運(yùn)提單的作用 三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人 四、海運(yùn)提單的種類四、海運(yùn)提單的種類 一、海運(yùn)提單的概念一、海運(yùn)提單的概念海運(yùn)提單是指港（裝運(yùn)港）至港（卸貨港）裝運(yùn)提海運(yùn)提單是指港（裝運(yùn)港）至港

20、（卸貨港）裝運(yùn)提單單. 聯(lián)合國海上貨物運(yùn)輸公約聯(lián)合國海上貨物運(yùn)輸公約（漢堡規(guī)則）規(guī)定（漢堡規(guī)則）規(guī)定提單是指證明海上運(yùn)輸合同和貨物由承運(yùn)提單是指證明海上運(yùn)輸合同和貨物由承運(yùn) 人接管或人接管或裝載，以及承運(yùn)人保證憑以交付貨物的單據(jù)。裝載，以及承運(yùn)人保證憑以交付貨物的單據(jù)。 海運(yùn)提單海運(yùn)提單 Bill of Lading Bill of Lading 1.1.貨物收據(jù)貨物收據(jù)(Receipt for the Goods)(Receipt for the Goods)2.2.運(yùn)輸合同的證明運(yùn)輸合同的證明(Evidence of the Contract (Evidence of the Contra

21、ct of Carriage) of Carriage)3.3.物權(quán)憑證物權(quán)憑證 二、海運(yùn)提單的作用二、海運(yùn)提單的作用基本當(dāng)事人基本當(dāng)事人 承運(yùn)人承運(yùn)人(Carrier)(Carrier) 托運(yùn)人托運(yùn)人(Shipper) (Shipper) 記名抬頭記名抬頭其它當(dāng)事人其它當(dāng)事人 收貨人收貨人(Consignee)(Consignee)指示性抬頭指示性抬頭 受讓人受讓人(Transferee) (Transferee) 來人抬頭來人抬頭 持單人持單人(Holder)(Holder) 被通知人被通知人(Notify Party)(Notify Party)三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人.

22、 .承運(yùn)人（承運(yùn)人（CarrierCarrier）負(fù)責(zé)運(yùn)輸貨物的當(dāng)事人。負(fù)責(zé)運(yùn)輸貨物的當(dāng)事人。 、托運(yùn)人（、托運(yùn)人（ShipperShipper）委托船方將特定的貨物運(yùn)往目的港的當(dāng)事人。委托船方將特定的貨物運(yùn)往目的港的當(dāng)事人。發(fā)貨人、發(fā)貨人、收貨人收貨人船公司、船公司、租船人租船人三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人. .收貨人（收貨人（ConsigneeConsignee）一般都是提單的抬頭人一欄內(nèi)列明，所以收貨一般都是提單的抬頭人一欄內(nèi)列明，所以收貨人又稱為人又稱為抬頭人抬頭人。 注意注意 海運(yùn)提單的轉(zhuǎn)讓性取決于抬頭人的寫法海運(yùn)提單的轉(zhuǎn)讓性取決于抬頭人的寫法三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人三、海運(yùn)

23、提單的當(dāng)事人 種種 類類 寫寫 法法 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 讓讓 性性 記記 名名 1.Consigned to A.B.C. 1.Consigned to A.B.C. 不能轉(zhuǎn)讓不能轉(zhuǎn)讓 抬抬 頭頭 2.To A.B.C. 2.To A.B.C. 指示性指示性不記名指示不記名指示To order To order 背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓 抬抬 頭頭 記名指示記名指示 1.To order of A.B.C. 1.To order of A.B.C. 2.To the order of A.B. 2.To the order of A.B.背書轉(zhuǎn)讓背書轉(zhuǎn)讓 來來 人人 抬抬 頭頭 交付轉(zhuǎn)讓交付轉(zhuǎn)讓 三、海運(yùn)提單的當(dāng)

24、事人三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人. .受讓人受讓人 (Transferee)(Transferee) 在提單的背書轉(zhuǎn)讓過程中，接受被轉(zhuǎn)讓在提單的背書轉(zhuǎn)讓過程中，接受被轉(zhuǎn)讓 提單的人。提單的人。. .持單人持單人(Holder)(Holder) 經(jīng)過正當(dāng)交接手續(xù)而持有提單的人。經(jīng)過正當(dāng)交接手續(xù)而持有提單的人。. .被通知人被通知人(Notify Party)(Notify Party) 不是提單的當(dāng)事人，只是收貨人的代理人，不是提單的當(dāng)事人，只是收貨人的代理人，是被承運(yùn)人通知之人。是被承運(yùn)人通知之人。 三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人三、海運(yùn)提單的當(dāng)事人（一）已裝船提單一）已裝船提單（二）備運(yùn)提單（二）備運(yùn)提單（三

25、）清潔提單（三）清潔提單（四）不清潔提單（四）不清潔提單 （五）轉(zhuǎn)船提單（五）轉(zhuǎn)船提單（六）遲期提單（六）遲期提單 四、海運(yùn)提單的種類四、海運(yùn)提單的種類寫法寫法“Shipped on board the vessel named above in apparent good order and condition . 提單的簽發(fā)日是裝船日提單的簽發(fā)日是裝船日/ /發(fā)貨日發(fā)貨日。（一）已裝船提單（一）已裝船提單 已裝船提單已裝船提單 Shipped B/L Shipped B/L 貨物裝上船后由承運(yùn)人、船長或他們的代理人簽發(fā)的貨物裝上船后由承運(yùn)人、船長或他們的代理人簽發(fā)的提單。提單。 已裝船提單

26、已裝船提單 Shipped B/L Shipped B/L 寫法寫法“Received by the Carrier from the Shipper in apparent good order and condition .提單的裝船日提單的裝船日/ /發(fā)貨日是裝船批注日期發(fā)貨日是裝船批注日期（UCP600UCP600第二十條款第二十條款I(lǐng)III）（二）備運(yùn)提單（二）備運(yùn)提單 備運(yùn)提單備運(yùn)提單 Received B/L Received B/L 船公司已收到貨物，暫代存入碼頭或駁船，在等待裝船公司已收到貨物，暫代存入碼頭或駁船，在等待裝船的期間內(nèi)應(yīng)托運(yùn)人的要求而簽發(fā)的提單。船的期間內(nèi)應(yīng)托運(yùn)

27、人的要求而簽發(fā)的提單。（三）清潔提單（三）清潔提單指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條指不載有明確宣稱貨物或包裝有缺陷的條 款或批注款或批注的提單。（的提單。（UCP600第二十七條）第二十七條） 清潔提單清潔提單 Clean B/L Clean B/L （四）不清潔提單（四）不清潔提單指承運(yùn)人在提單上加注貨物外表狀況不良或包裝不指承運(yùn)人在提單上加注貨物外表狀況不良或包裝不當(dāng)?shù)呐⒌奶釂?。?dāng)?shù)呐⒌奶釂?。不清潔提單不清潔提?Unclean B/L Unclean B/L 不清潔的批注不清潔的批注: : one bag broken, one bag broken, Iron plate ru

28、sted, Iron plate rusted, One cartons cover slightly torn One cartons cover slightly torn”（五）轉(zhuǎn)船提單（五）轉(zhuǎn)船提單貨物要在中途的港口換船才運(yùn)往目的港的提單。貨物要在中途的港口換船才運(yùn)往目的港的提單。 轉(zhuǎn)船提單轉(zhuǎn)船提單 Transshipment B/L Transshipment B/L 寫法：寫法：“With transshipment atWith transshipment at轉(zhuǎn)運(yùn)港轉(zhuǎn)運(yùn)港 toto目的港目的港 （六）遲期提單（六）遲期提單如果受益人交單過遲，議付銀行接到提單后，按正常如果受益人

29、交單過遲，議付銀行接到提單后，按正常郵寄線路寄達(dá)開證行時，估計載貨船舶已到目的港，郵寄線路寄達(dá)開證行時，估計載貨船舶已到目的港，此種提單稱為遲期提單。此種提單稱為遲期提單。 遲期提單遲期提單 Stale B/L Stale B/L 由托運(yùn)人填寫部分由托運(yùn)人填寫部分 當(dāng)事人名稱、地址；提單號碼；船名、船次、裝運(yùn)港當(dāng)事人名稱、地址；提單號碼；船名、船次、裝運(yùn)港、目的港；貨物描述；全套正本提單份數(shù)、目的港；貨物描述；全套正本提單份數(shù)五、海運(yùn)提單的內(nèi)容五、海運(yùn)提單的內(nèi)容正正面面內(nèi)內(nèi)容容由承運(yùn)人、船長或他們的代理人填寫部分由承運(yùn)人、船長或他們的代理人填寫部分運(yùn)費(fèi)已付運(yùn)費(fèi)已付(Freight Prepai

30、d)(Freight Prepaid)，運(yùn)費(fèi)交付情況的批注，運(yùn)費(fèi)交付情況的批注，運(yùn)費(fèi)代收運(yùn)費(fèi)代收(Freight to Collect)(Freight to Collect)，運(yùn)費(fèi)在目的港支付，運(yùn)費(fèi)在目的港支付(Freight Payable at destination)(Freight Payable at destination)；提單簽發(fā)的地點(diǎn)；提單簽發(fā)的地點(diǎn)、日期；船公司、船長或其代理人的簽章、日期；船公司、船長或其代理人的簽章契約文句契約文句 裝船條款；內(nèi)容不知悉條款；承認(rèn)接受條款；裝船條款；內(nèi)容不知悉條款；承認(rèn)接受條款；簽署條款簽署條款Shipped on board in a

31、pparent Shipped on board in apparent good order and conditiongood order and conditionReceived by the carrier from Received by the carrier from the shipper in apparent good the shipper in apparent good order and conditionorder and condition裝船條款裝船條款簽署條款簽署條款We issued _copies of original We issued _copi

32、es of original B/L which have the same tenor and B/L which have the same tenor and date,one of which used, the date,one of which used, the others stand to be void.others stand to be void.提單所涉及的當(dāng)事人的定義提單所涉及的當(dāng)事人的定義適用法律條款適用法律條款承運(yùn)人責(zé)任及責(zé)任期間條款承運(yùn)人責(zé)任及責(zé)任期間條款包裝與嘜頭條款包裝與嘜頭條款留置權(quán)留置權(quán)費(fèi)用條款費(fèi)用條款賠償條款賠償條款聯(lián)運(yùn)、轉(zhuǎn)船、變更航線、裝卸貨和交聯(lián)

33、運(yùn)、轉(zhuǎn)船、變更航線、裝卸貨和交貨、共同海損、艙面貨、鮮活貨、戰(zhàn)爭貨、共同海損、艙面貨、鮮活貨、戰(zhàn)爭、檢疫、冰凍、罷工、港口擁擠等條款、檢疫、冰凍、罷工、港口擁擠等條款五、海運(yùn)提單的內(nèi)容五、海運(yùn)提單的內(nèi)容背背面面內(nèi)內(nèi)容容“Full set of clean on board Bill of lading made out to order with blank endorsed, marked with “Freight prepaid /paid /to collect, notifying_”（全套的、清潔的、已裝船提單，空白抬頭、空白全套的、清潔的、已裝船提單，空白抬頭、空白背書，背書，

34、寫明運(yùn)費(fèi)預(yù)付已付，被通知人為寫明運(yùn)費(fèi)預(yù)付已付，被通知人為）六、海運(yùn)提單的審核六、海運(yùn)提單的審核（一）信用證中關(guān)于提單的要求（一）信用證中關(guān)于提單的要求（二）提單審核的要點(diǎn)（二）提單審核的要點(diǎn)提交全套的正本提單提交全套的正本提單: :銀行要控制物權(quán)銀行要控制物權(quán)通過海運(yùn)提單簽署條款中注明的正本提單份數(shù)來通過海運(yùn)提單簽署條款中注明的正本提單份數(shù)來判斷是否收到全套正本提單判斷是否收到全套正本提單。 . .全套的正本提單全套的正本提單 (Full set of Bill of Lading)(Full set of Bill of Lading)、清潔的提單：、清潔的提單：(clean Bill of

35、 Lading)(clean Bill of Lading)（二）海運(yùn)提單審核的要點(diǎn)（二）海運(yùn)提單審核的要點(diǎn) 、已裝船提單、已裝船提單 (on board Bill of Lading)(on board Bill of Lading)銀行接受的只能是已裝船提單銀行接受的只能是已裝船提單。 如何判斷貨物已裝船及其裝船日期？如何判斷貨物已裝船及其裝船日期？ 已裝船提單：已裝船提單：已裝船提單的簽發(fā)日已裝船提單的簽發(fā)日，就是，就是 信用證要求的貨物發(fā)運(yùn)日。信用證要求的貨物發(fā)運(yùn)日。 備運(yùn)提單：備運(yùn)提單上備運(yùn)提單：備運(yùn)提單上裝船批注的日期裝船批注的日期視視 為為貨物發(fā)運(yùn)的實際時間貨物發(fā)運(yùn)的實際時間。

36、例：例：UCP600UCP600第第1414條條C C款關(guān)于交單日的規(guī)定：款關(guān)于交單日的規(guī)定： 提單類型提單類型 實際裝船日實際裝船日 交單日交單日 已裝船提單已裝船提單 提單簽發(fā)日提單簽發(fā)日 月日月日 月月 日日 提單簽發(fā)日提單簽發(fā)日 備運(yùn)提單備運(yùn)提單 月日，月日， 月月2 2日日 裝船批注日裝船批注日 月日月日 、 提單的簽發(fā)人提單的簽發(fā)人 應(yīng)是承運(yùn)人或承運(yùn)人的具名代理人、船長或船應(yīng)是承運(yùn)人或承運(yùn)人的具名代理人、船長或船 長的具名代理人長的具名代理人。（。（UCP600UCP600第二十條第二十條a a款）款）、 轉(zhuǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)運(yùn) 提單可以表明貨物將要或可能被轉(zhuǎn)運(yùn)，只要提單可以表明貨物將要或可能被

37、轉(zhuǎn)運(yùn)，只要全程運(yùn)輸由同一提單涵蓋全程運(yùn)輸由同一提單涵蓋。（。（UCP600UCP600第二十條第二十條C C款）款） 6 6、貨裝艙面、貨裝艙面 運(yùn)輸單據(jù)運(yùn)輸單據(jù)不得表明貨物裝于或者將裝于艙面不得表明貨物裝于或者將裝于艙面。 （UCP600UCP600第二十六條）第二十六條） on deck on deck on board on board第四節(jié)保險單據(jù)第四節(jié)保險單據(jù) 一、保險單的概念一、保險單的概念 二、保險單據(jù)的作用二、保險單據(jù)的作用 三、保險單的當(dāng)事人三、保險單的當(dāng)事人 四、保險單據(jù)的內(nèi)容四、保險單據(jù)的內(nèi)容 五、保險單據(jù)的種類五、保險單據(jù)的種類 六、保險單據(jù)的審核六、保險單據(jù)的審核 一

38、、保險單的概念一、保險單的概念保險單簡稱為保單，是保險人與被保險人訂立保險保險單簡稱為保單，是保險人與被保險人訂立保險合同的正式書面證明。合同的正式書面證明。 保險單保險單 Insurance Policy Insurance Policy 1.1.保險合同的證明保險合同的證明2.2.賠償證明賠償證明 二、保險單據(jù)的作用二、保險單據(jù)的作用 ( (一）保險人一）保險人(Insurer)(Insurer) 保險公司保險公司(Insurance company)(Insurance company) 保險商保險商(Underwriter) (Underwriter) 保險代理商保險代理商(Insur

39、ance Agent)(Insurance Agent) 保險經(jīng)紀(jì)人保險經(jīng)紀(jì)人(Insurance Broker)(Insurance Broker) ( (二）被保險人二）被保險人 投保人投保人 被保險人被保險人 受益人受益人三、保險合同的當(dāng)事人三、保險合同的當(dāng)事人( (一）保險人名稱一）保險人名稱( (二）被保險人名稱二）被保險人名稱 ( (三）保險標(biāo)的物三）保險標(biāo)的物 ( (四）保險金額四）保險金額( (五）保險航次或期間或兩者兼有五）保險航次或期間或兩者兼有( (六）承保險別六）承保險別( (七）保險費(fèi)七）保險費(fèi)( (八）查勘人八）查勘人( (九）出單地點(diǎn)和日期九）出單地點(diǎn)和日期( (

40、十）保險人簽字十）保險人簽字四、保險單據(jù)的內(nèi)容四、保險單據(jù)的內(nèi)容五、保險單據(jù)的種類五、保險單據(jù)的種類 ( (一）根據(jù)保險單據(jù)的形式劃分一）根據(jù)保險單據(jù)的形式劃分. .保險單保險單(Insurance Policy)(Insurance Policy) 正式保單，亦大保單，指除正面具有基本內(nèi)正式保單，亦大保單，指除正面具有基本內(nèi)容外，在其背面還印有保險契約的全部條款。容外，在其背面還印有保險契約的全部條款。五、保險單據(jù)的種類五、保險單據(jù)的種類. .保險憑證保險憑證(Insurance Certificate)(Insurance Certificate) 亦稱小保單，指只列明保險單正面的基本內(nèi)容

41、亦稱小保單，指只列明保險單正面的基本內(nèi)容，但背面不印有保險契約條款。，但背面不印有保險契約條款。. .聯(lián)合憑證聯(lián)合憑證(Combined Insurance (Combined Insurance Certificate/ Risk Note) Certificate/ Risk Note) 亦亦聯(lián)合發(fā)票，在商業(yè)發(fā)票上以加蓋印戳方式聯(lián)合發(fā)票，在商業(yè)發(fā)票上以加蓋印戳方式注明保險單據(jù)的內(nèi)容，并正式簽章注明保險單據(jù)的內(nèi)容，并正式簽章，而不另出，而不另出具單獨(dú)的保險單據(jù)。具單獨(dú)的保險單據(jù)。 適用于大陸對港、澳地區(qū)的部分交易適用于大陸對港、澳地區(qū)的部分交易。4.4.暫保單暫保單(Cover Note)(

42、Cover Note) 保險經(jīng)紀(jì)人向投保人簽發(fā)的辦理保險的保險經(jīng)紀(jì)人向投保人簽發(fā)的辦理保險的約定。不是保險公司簽發(fā)的保險合同，約定。不是保險公司簽發(fā)的保險合同，銀銀行不接受暫保單行不接受暫保單。（二）根據(jù)承保方式劃分（二）根據(jù)承保方式劃分 . .預(yù)約保險單預(yù)約保險單(Open Policy /Open Cover)(Open Policy /Open Cover) 保險人與被保險人就一定業(yè)務(wù)范圍預(yù)約簽訂的長保險人與被保險人就一定業(yè)務(wù)范圍預(yù)約簽訂的長 期性的保險合同。期性的保險合同。 . .總括保險單總括保險單(Blanket Policy)(Blanket Policy) 保險人對被保險人承保

43、一定時期內(nèi)多批貨物運(yùn)輸保險人對被保險人承保一定時期內(nèi)多批貨物運(yùn)輸 的保險單據(jù)。的保險單據(jù)。 . .流動保險單流動保險單(Floating Policy)(Floating Policy) 規(guī)定被保險人在不超過總括保險金額的情況下規(guī)定被保險人在不超過總括保險金額的情況下 ，可以連續(xù)分批裝運(yùn)貨物的保險單。，可以連續(xù)分批裝運(yùn)貨物的保險單。 . .單獨(dú)保險單單獨(dú)保險單(specific Policy)(specific Policy) 承保船名已經(jīng)確定的某一航程內(nèi)的運(yùn)輸貨物的保承保船名已經(jīng)確定的某一航程內(nèi)的運(yùn)輸貨物的保 險單。險單。（三）根據(jù)保險的時間和空間劃分（三）根據(jù)保險的時間和空間劃分. .航程

44、保險單航程保險單(Voyage Policy)(Voyage Policy) 承保一切貨物由起運(yùn)地點(diǎn)至卸貨地點(diǎn)這一段承保一切貨物由起運(yùn)地點(diǎn)至卸貨地點(diǎn)這一段 路途的保險單，并且只適用于一次航程。路途的保險單，并且只適用于一次航程。. .期限保險單期限保險單(Time Policy)(Time Policy) 對保險標(biāo)的物的保險只限于一定期限內(nèi)有效對保險標(biāo)的物的保險只限于一定期限內(nèi)有效 的保險單。的保險單。（四）根據(jù)保險標(biāo)的物價值劃分（四）根據(jù)保險標(biāo)的物價值劃分. .定值保險單定值保險單(Valued Policy)(Valued Policy) 保險當(dāng)事人明確規(guī)定保險標(biāo)的物的價值，出保險當(dāng)事人明

45、確規(guī)定保險標(biāo)的物的價值，出險時保險人即險時保險人即按約定價值賠償按約定價值賠償，而不是根據(jù)保，而不是根據(jù)保險標(biāo)的物的品質(zhì)等情況核定的貨價賠償。險標(biāo)的物的品質(zhì)等情況核定的貨價賠償。. .不定值保險單不定值保險單(Unvalued Policy)(Unvalued Policy) 不約定保險標(biāo)的物價值的保險單不約定保險標(biāo)的物價值的保險單。 （一）信用證中關(guān)于保險單據(jù)的要求（一）信用證中關(guān)于保險單據(jù)的要求六、保險單據(jù)的審核六、保險單據(jù)的審核Insurance Policy/Certificate in _copies Insurance Policy/Certificate in _copies f

46、or _% of the invoice value showing claims for _% of the invoice value showing claims payable in _in currency of the draft,blank payable in _in currency of the draft,blank endorsed, covering()Ocean Marine endorsed, covering()Ocean Marine Transportation/()Air Transportation/( Transportation/()Air Tran

47、sportation/( )Over Land Transportation) All Risks, War )Over Land Transportation) All Risks, War Risks.Risks.（保險單保險憑證一式份，投保金額為發(fā)票（保險單保險憑證一式份，投保金額為發(fā)票金額的，索賠地點(diǎn)，幣別與匯票幣別一致金額的，索賠地點(diǎn)，幣別與匯票幣別一致，空白背書，投保險），空白背書，投保險）( (二）保險單據(jù)審核要點(diǎn)二）保險單據(jù)審核要點(diǎn) . .保險單據(jù)的類別保險單據(jù)的類別 UCP600UCP600第二十八條第二十八條c c款，款，d d款規(guī)定款規(guī)定暫保單將不被接受。暫保單將不被接受

48、。(Cover Note)(Cover Note)若信用證規(guī)定出具保險單，則不能以保險憑證代若信用證規(guī)定出具保險單，則不能以保險憑證代替（但反之可以）替（但反之可以） . .保險單據(jù)份數(shù)保險單據(jù)份數(shù) (.in _copies.)(.in _copies.)UCP600UCP600第二十八條第二十八條b b款規(guī)定款規(guī)定除非信用證另有授權(quán)，如保險單據(jù)表明所出具正本除非信用證另有授權(quán)，如保險單據(jù)表明所出具正本單據(jù)系一份以上，則必須提交單據(jù)系一份以上，則必須提交全部正本全部正本保險單據(jù)。保險單據(jù)。. .保險金額和總保險金額保險金額和總保險金額(for_of the (for_of the invoic

49、e value in currency of draft.) invoice value in currency of draft.)UCP600UCP600第二十八條第二十八條f f款款 若信用證規(guī)定了最低投保金額，則應(yīng)按信用證規(guī)若信用證規(guī)定了最低投保金額，則應(yīng)按信用證規(guī)定辦理；否則，定辦理；否則， 最低保險金額應(yīng)是貨物最低保險金額應(yīng)是貨物CIFCIF或或CIPCIP價的價的110%110%；或者；或者 應(yīng)按信用證要求付款、承兌或議付的金額，或有應(yīng)按信用證要求付款、承兌或議付的金額，或有關(guān)商業(yè)發(fā)票毛金額這兩者之較大者的關(guān)商業(yè)發(fā)票毛金額這兩者之較大者的110%110%，作為最低，作為最低金額。

50、金額。 保險金額的大、小寫應(yīng)一致保險金額的大、小寫應(yīng)一致 除非信用證另有規(guī)定，除非信用證另有規(guī)定，保險幣別應(yīng)與信用證所用保險幣別應(yīng)與信用證所用貨幣相同貨幣相同。. .索賠地點(diǎn)索賠地點(diǎn)(Payable in_)(Payable in_) 賠款索賠地點(diǎn)賠款索賠地點(diǎn)應(yīng)符合信用證的規(guī)定，應(yīng)符合信用證的規(guī)定，一般訂一般訂 在進(jìn)口國家地點(diǎn)在進(jìn)口國家地點(diǎn)。. .背書背書( blank endorsed/.)( blank endorsed/.) 應(yīng)符合信用證的規(guī)定。應(yīng)符合信用證的規(guī)定。 . .投保險別投保險別(Covering _Risks.)(Covering _Risks.)UCP500UCP500第二

51、十八第二十八g g款，款，h h款規(guī)定款規(guī)定 應(yīng)與信用證規(guī)定的險別一致應(yīng)與信用證規(guī)定的險別一致 若信用證中要求投保若信用證中要求投保“通常險通常險”、 “慣常險慣常險”一一類意義不明確的險別時，或?qū)ν侗ｋU別未作規(guī)定，銀類意義不明確的險別時，或?qū)ν侗ｋU別未作規(guī)定，銀行可按照所提交保險單據(jù)填列的險別予以接受，而不行可按照所提交保險單據(jù)填列的險別予以接受，而不負(fù)任何險別漏保之責(zé)。負(fù)任何險別漏保之責(zé)。. .保險單據(jù)日期保險單據(jù)日期 銀行銀行不接受簽發(fā)日期遲于裝船日、發(fā)運(yùn)日不接受簽發(fā)日期遲于裝船日、發(fā)運(yùn)日或接受監(jiān)管日或接受監(jiān)管日的保險單據(jù)。的保險單據(jù)。. .保險人名稱保險人名稱 UCP600UCP600

52、第二十八條第二十八條a a款規(guī)定款規(guī)定保險單據(jù)，例如保險單或預(yù)約保險項下的保險證保險單據(jù)，例如保險單或預(yù)約保險項下的保險證明書或者聲明書，必須看似由保險公司或承保人明書或者聲明書，必須看似由保險公司或承保人或其代理人或代表出具并簽署?；蚱浯砣嘶虼沓鼍卟⒑炇?。 9.9.被保險人名稱被保險人名稱符合信用證的規(guī)定。符合信用證的規(guī)定。在在CIFCIF條件下條件下, ,一般為信用證的受一般為信用證的受益人益人,然后再由其作成空白背書然后再由其作成空白背書。10.10.裝載工具名稱、開航日期、航線起訖地點(diǎn)裝載工具名稱、開航日期、航線起訖地點(diǎn)應(yīng)與提單一致應(yīng)與提單一致開航日期前一般應(yīng)加開航日期前一般應(yīng)加“

53、on or abouton or about”字樣，銀行將字樣，銀行將其解釋為于所述日期其解釋為于所述日期前后各天內(nèi)裝運(yùn)，起訖日期均前后各天內(nèi)裝運(yùn)，起訖日期均包括在內(nèi)包括在內(nèi)。11.11.保險區(qū)間保險區(qū)間 一般從賣方倉庫到買方倉庫一般從賣方倉庫到買方倉庫，有特殊規(guī)定者按信用，有特殊規(guī)定者按信用證規(guī)定。證規(guī)定。12.12.貨物運(yùn)輸?shù)膰O頭、貨物名稱、包裝、數(shù)量貨物運(yùn)輸?shù)膰O頭、貨物名稱、包裝、數(shù)量 應(yīng)與商業(yè)發(fā)票、提單、其它單據(jù)一致。應(yīng)與商業(yè)發(fā)票、提單、其它單據(jù)一致。第五節(jié)其他單據(jù)第五節(jié)其他單據(jù) 一、領(lǐng)事發(fā)票一、領(lǐng)事發(fā)票 二、海關(guān)發(fā)票二、海關(guān)發(fā)票 三、產(chǎn)地證三、產(chǎn)地證四、檢驗證書四、檢驗證書 五、其他

54、單據(jù)五、其他單據(jù) 一、領(lǐng)事發(fā)票一、領(lǐng)事發(fā)票(Consular Invoice)(Consular Invoice) 亦領(lǐng)事簽證發(fā)票，是由進(jìn)口國駐出口國領(lǐng)事認(rèn)亦領(lǐng)事簽證發(fā)票，是由進(jìn)口國駐出口國領(lǐng)事認(rèn)證或出具的發(fā)票。證或出具的發(fā)票。二、海關(guān)發(fā)票二、海關(guān)發(fā)票(Customs Invoice)(Customs Invoice) 進(jìn)口國海關(guān)當(dāng)局規(guī)定的進(jìn)口報關(guān)必須提供的特進(jìn)口國海關(guān)當(dāng)局規(guī)定的進(jìn)口報關(guān)必須提供的特定格式的發(fā)票。定格式的發(fā)票。三、產(chǎn)地證三、產(chǎn)地證(Certificate of Origin)(Certificate of Origin) 1. 1.出口商的產(chǎn)地證出口商的產(chǎn)地證 2.2.貿(mào)促會的產(chǎn)地證貿(mào)促會的產(chǎn)地證 3.3.普惠制產(chǎn)地證普惠制產(chǎn)地證(Centralize