第八章 銀行保函和備證

1、第八章第八章 銀行保函和備用信用證銀行保函和備用信用證 學(xué)習(xí)目標(biāo)：學(xué)習(xí)目標(biāo)：銀行保函的概念、實(shí)質(zhì)和屬性；銀行保函的概念、實(shí)質(zhì)和屬性；銀行保函的品種和有關(guān)國(guó)際慣例；銀行保函的品種和有關(guān)國(guó)際慣例；銀行保函的當(dāng)事人及結(jié)構(gòu)；銀行保函的當(dāng)事人及結(jié)構(gòu)；銀行保函的主要內(nèi)容和種類；銀行保函的主要內(nèi)容和種類；備用信用證的概念和主要種類及與銀行保函備用信用證的概念和主要種類及與銀行保函之間的異同。之間的異同。第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述一、定義(Letter of Guarantee, L/G),又稱銀行保證書，指銀行即擔(dān)保人，應(yīng)某商業(yè)交易的一方當(dāng)事人、或某種合約關(guān)系、經(jīng)濟(jì)關(guān)系的一方（即申請(qǐng)人）的要求，

2、以其自身的信譽(yù)向商業(yè)交易的另一方、或某種合約關(guān)系、經(jīng)濟(jì)關(guān)系的另一方（即受益人）為擔(dān)保該商業(yè)交易項(xiàng)下的某種責(zé)任、義務(wù)的履行而作出的一種具有一定金額、一定期限、承擔(dān)某種支付責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面付款承諾。 URDG758 對(duì)保函的定義“不論其如何命名或描述，指根據(jù)提交的相符索賠進(jìn)行付款的任何簽署的承諾?！边m用見(jiàn)索即付保函（Demand Guarantee）或保函。二、屬性二、屬性1、從屬性保函（Accessary Guarantee）Argue first, then pay.2、獨(dú)立性保函（Independent Guarantee） Pay first, then argue.URDG定義的

3、保函屬于此類。第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函所適用的國(guó)際規(guī)則銀行保函所適用的國(guó)際規(guī)則 合約保函統(tǒng)一規(guī)則（the Uniform Rules for Contract Guarantees，URCG325），ICC第325號(hào)出版物，由ICC于1978年制定并執(zhí)行，影響力很有限。 見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 （the Uniform Rules for Demand Guarantee，URDG），ICC第758號(hào)出版物，2010年7月1日起正式實(shí)施 ，影響力待觀察。 合同保函統(tǒng)一規(guī)則（the Uniform Rules for Contract Bonds, URCB524），ICC第524號(hào)出版物，由ICC

4、保險(xiǎn)委員會(huì)于1993年制訂，1994年1月1日實(shí)施，影響力很有限。 聯(lián)合國(guó)獨(dú)立擔(dān)保與備用信用證公約（United Nations Convention on Independent Guarantees and Stand-by Letters of Credit）是聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法委員會(huì)擬訂, 1995年12月11日由聯(lián)合國(guó)大會(huì)第50/48號(hào)決議通過(guò)并開放供各國(guó)簽字，于2000年1月1日起正式生效，影響有限，我國(guó)未參加。第三節(jié)第三節(jié) 當(dāng)事人及開立方式當(dāng)事人及開立方式 一、當(dāng)事人1.申請(qǐng)人（Applicant）保函中表明的、保證其承擔(dān)基礎(chǔ)關(guān)系項(xiàng)下義務(wù)的一方。一般情況下，申請(qǐng)人就是被擔(dān)保人，并與

5、受益人相對(duì)應(yīng)。其主要責(zé)任是履行合同項(xiàng)下的有關(guān)義務(wù)，并在擔(dān)保人為履行擔(dān)保而向受益人作出賠付時(shí)向擔(dān)保人補(bǔ)償其所作的任何支付。2、受益人指接受保函并享有其利益的一方，即根據(jù)保函條款規(guī)定可以向擔(dān)保人提出付款請(qǐng)求的人。受益人最好只有一個(gè)，這樣可以避免索賠時(shí)不同受益人之間就索賠款項(xiàng)的分割而產(chǎn)生糾紛。3.擔(dān)保人（Guarantor）指開立保函的一方，包括為自己開立保函的情況。其責(zé)任是申請(qǐng)人違約時(shí)，根據(jù)受益人提出的符合保函規(guī)定的索賠文件，向受益人作出不超過(guò)保函擔(dān)保金額的經(jīng)濟(jì)賠償。擔(dān)保人在向受益人作出上述賠償后有權(quán)向申請(qǐng)人或反擔(dān)保人索償。通常情況下，擔(dān)保人對(duì)保函條款的修改必須在申請(qǐng)人和受益人都同意的情況下才能進(jìn)

6、行。4.通知方（通知方（Advising Party）指應(yīng)擔(dān)保人的請(qǐng)求對(duì)保函進(jìn)行通知的一方。通常為受益人所在地的銀行。通知方只負(fù)責(zé)保函表明的真實(shí)性，對(duì)保函內(nèi)容正確與否不負(fù)責(zé)任，之后向擔(dān)保人或受益人或申請(qǐng)人收取通知費(fèi)用。5.反擔(dān)保人（反擔(dān)保人（Counter-Guarantor） 指開立反擔(dān)保函的一方?？梢允且該?dān)保人為受益人或是以另一反擔(dān)保人為受益人，也包括為自己開立反擔(dān)保函的情況。責(zé)任：保證申請(qǐng)人履行合同義務(wù)。同時(shí)，向擔(dān)保人做出承諾，即當(dāng)擔(dān)保人在保函項(xiàng)下做出了付款以后，擔(dān)保人可以從反擔(dān)保人處得到及時(shí)、足額的補(bǔ)償，并在申請(qǐng)人不能向擔(dān)保人作出補(bǔ)償時(shí)，負(fù)責(zé)向擔(dān)保人賠償損失。6、指示方（、指示方（In

7、structing Party） 指反擔(dān)保人之外的，發(fā)出開立保函或反擔(dān)保函指示并向擔(dān)保人（或者反擔(dān)保函情況下向反擔(dān)保人）承擔(dān)賠償責(zé)任的一方。指示方可以是申請(qǐng)人，也可以不是申請(qǐng)人。二、銀行保函的開立方式二、銀行保函的開立方式1.直開保函（三方當(dāng)事人保函）申請(qǐng)人，擔(dān)保人，受益人。2.轉(zhuǎn)開保函（四方當(dāng)事人保函）申請(qǐng)人，擔(dān)保人，反擔(dān)保人，受益人。第四節(jié)第四節(jié) 銀行保函的主要內(nèi)容和種類銀行保函的主要內(nèi)容和種類一、內(nèi)容當(dāng)事人、出具時(shí)間、開立依據(jù)、擔(dān)保金額和保函的種類、付款條件、索賠文件及仲裁條款、失效日期及/或失效事件和適用的法律或慣例等。二、銀行保函的種類二、銀行保函的種類投標(biāo)保函投標(biāo)保函（Bid/Te

8、nder Guarantee）履約保函履約保函（Performance Guarantee） 預(yù)付金保函預(yù)付金保函（Advance Payment Guarantee）借款保函（借款保函（Bank Guarantee for Loan） 租賃保函（租賃保函（Leasing Guarantee） 付款保函付款保函（Payment Guarantee） 質(zhì)量保函（質(zhì)量保函（Quality Guarantee） 維修保函維修保函 （Maintenance Guarantee） 留置金保函（留置金保函（Retention Money Guarantee） 關(guān)稅保函（關(guān)稅保函（Guarantee for

9、 the Customs Duties） 海事保函（海事保函（Guarantee for Maritime Accident） 透支保函透支保函(Overdrawn Guarantee) 第五節(jié)第五節(jié) 銀行開立保函實(shí)務(wù)銀行開立保函實(shí)務(wù)申請(qǐng)、審查、開立 第六節(jié) 相關(guān)案例詳見(jiàn)教材第八節(jié)第八節(jié) 備用備用L/C (Standby Credit)一、定義備用信用證又稱擔(dān)保信用證，是指不以清償商品交易的價(jià)款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。又稱擔(dān)保信用證，是指銀行根據(jù)商業(yè)合約一方當(dāng)事人所出具的，目的在于保證申請(qǐng)人履行某種義務(wù)并在該方未履約時(shí)，憑受益人所提交的表面上單單一致、單證一致

10、的單據(jù)或文件代其向受益人做出支付一定金額的書面付款保證承諾。二、特點(diǎn)二、特點(diǎn)獨(dú)立于銷售合同或其他基礎(chǔ)合同之外的交易，即使信用證中含有關(guān)于該合同的任何援引，銀行也與該合同完全無(wú)關(guān)，并不受其約束。 三、關(guān)于備用信用證的國(guó)際規(guī)則三、關(guān)于備用信用證的國(guó)際規(guī)則1.聯(lián)合國(guó)獨(dú)立擔(dān)保和備用信用證公約 2.國(guó)際備用證慣例（ISP98）四、種類四、種類 履約備用信用證（履約備用信用證（Performance Standby） 預(yù)付款備用信用證（預(yù)付款備用信用證（Advance Payment Standby） 投標(biāo)備用信用證（投標(biāo)備用信用證（Bid Bond /Tender Bond Standby） 反擔(dān)保備用

11、信用證（反擔(dān)保備用信用證（Counter Standby） 融資備用信用證（融資備用信用證（Financial Standby） 直接付款備用信用證（直接付款備用信用證（Direct Payment Standby） 保險(xiǎn)備用信用證（保險(xiǎn)備用信用證（Insurance Standby） 商業(yè)備用信用證（商業(yè)備用信用證（Commercial Standby） 五、特點(diǎn)五、特點(diǎn) 1.不可撤銷性2.獨(dú)立性3.跟單性4.具有約束力六、備用信用證與跟單信用證的比較六、備用信用證與跟單信用證的比較都具有獨(dú)立性，跟單性和獨(dú)立性特點(diǎn)。1.付款的條件不同備用證的開立意圖實(shí)質(zhì)上是第二性的，具有保函的性質(zhì)。2.作用和用途不同備證更廣泛。備用證與跟單信用證的區(qū)別 兩者的作用和用途不同。備用證有多種多樣的用途，廣泛適用于各種形式的融資或履約交易，如用作借款、投標(biāo)、履約及賒購(gòu)、賒銷等業(yè)務(wù)，或用于賠償金的支付，還可用于為發(fā)行商業(yè)票據(jù)作擔(dān)保等。跟單信用證一般只用于進(jìn)出口貨物貿(mào)易中。所以備用證的適用范圍更廣更寬。 3.付款的依據(jù)不同代表貨物的貨運(yùn)單據(jù)VS未履約證明4.有效期限不同5.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)不同跟單信用證開證行因?yàn)橛形餀?quán)單據(jù)作保