常用財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)表四張報(bào)表格式

1、資產(chǎn)負(fù)債表會企 01表編制單位：年 月 日單位：元年初余負(fù)債和所有者權(quán)益（或股資產(chǎn)期末余額期末余額年初余額額東權(quán)益）流動資產(chǎn)：流動負(fù)債：貨幣資金短期借款交易性金融資產(chǎn)交易性金融負(fù)債應(yīng)收票據(jù)應(yīng)付票據(jù)應(yīng)收賬款應(yīng)付賬款預(yù)付款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)付職工薪酬應(yīng)收股利應(yīng)交稅費(fèi)其他應(yīng)收款應(yīng)付利息存貨應(yīng)付股利一年內(nèi)到期的非流動其他應(yīng)付款資產(chǎn)其他流動資產(chǎn)一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債流動資產(chǎn)合計(jì)其他流動負(fù)債非流動資產(chǎn)：流動負(fù)債合計(jì)可供出售金融資產(chǎn)非流動負(fù)債：持有至到期投資長期借款長期應(yīng)收款應(yīng)付債券長期股權(quán)投資長期應(yīng)付款投資性房地產(chǎn)專項(xiàng)應(yīng)付款固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)負(fù)債在建工程遞延所得稅負(fù)債工程物資其他非流動負(fù)債固定資產(chǎn)清理非流動負(fù)

2、債合計(jì)生產(chǎn)性生物資產(chǎn)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益（或股東權(quán)油氣資產(chǎn)益）：無形資產(chǎn)實(shí)收資本（或股本）開發(fā)支出資本公積商譽(yù)減：庫存股長期待攤費(fèi)用盈余公積遞延所得稅資產(chǎn)未分配利潤所有者權(quán)益 （或股東權(quán)益）其他非流動資產(chǎn)合計(jì)非流動資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股資產(chǎn)總計(jì)東權(quán)益）總計(jì)利潤表會企02表編制單位：年月單位：元項(xiàng)目一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動收益（損失以“ -”號填列）投資收益（損失以“ -” 號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以“ -” 號填列）加：營業(yè)外收入本期金額上期金額減：營業(yè)外支出其中：非流動資產(chǎn)處置損失三

3、、利潤總額（虧損總額以“ -” 號填列）減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤（凈虧損以“ -” 號填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益所有者權(quán)益變動表會企04表編制單位 :年度單位 :元本年金額上年金額實(shí)收資項(xiàng) 目一、上年年末余額加：會計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正二、本年年初余額三、本年增減變動金額（減少以“ -” 號填）列）（一） 凈利潤實(shí)收資減：未分所有者資本所有者資本盈余本減：庫存 盈余未分配本（或股庫存配利權(quán)益合（或權(quán)益合公積公積公股公積利潤本）股潤計(jì)股計(jì)積本）（二） 直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得和損失1.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動凈額2.權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響3.

4、與計(jì)入所有者權(quán)益項(xiàng)目相關(guān)的所得稅影響4.其他上述（一）和（二）小計(jì)（三） 所有者投入和減少資本1. 所有者投入資本2.股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3.其他（四） 利潤分配1.提取盈余公積2.對所有者（或股東）的分配3.其他（五） 所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2.盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3.盈余公積彌補(bǔ)虧損4.其他四、本年年末余額項(xiàng)目本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動現(xiàn)

5、金流出小計(jì)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：現(xiàn)金流吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金03 表收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金編制單籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)年月償還債務(wù)支付的現(xiàn)金元分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)

6、金支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額量表會企位：單位：補(bǔ)充資料本期金額上期金額1. 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：凈利潤加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“ ”號填列）固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“ ” 號填列）公允價(jià)值變動損失（收益以“ ” 號填列）財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“ ” 號填列）投資損失（收益以“ ” 號填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“ ” 號填列）遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“ ” 號填列）存貨的減少（增加以“”號填列）經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“ ”號填列）經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“ ”號填列）其他經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2. 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租