貸款業(yè)務案例學習教案

1、會計學1貸款貸款(di kun)業(yè)務案例業(yè)務案例第一頁，共49頁。案例一 浦東發(fā)展銀行上海分行陸家嘴支行巨額騙貸案案例二 個人(grn)汽車消費貸款違法發(fā)放貸款案案例三 光大銀行廣州越秀支行原副行長騙貸案案例四 匯票一“變”仨 騙貸險得手案例五 借款擔保案件試析擔保人擔保責任的免除案第1頁/共49頁第二頁，共49頁。案例(n l)（一）第2頁/共49頁第三頁，共49頁。第3頁/共49頁第四頁，共49頁。第4頁/共49頁第五頁，共49頁。銀行是怎樣銀行是怎樣(znyng)淪為豪淪為豪宅宅“房東房東”的？的？上海浦發(fā)銀行遭購房騙上海浦發(fā)銀行遭購房騙貸貸1.26億元億元第5頁/共49頁第六頁，共49

2、頁。涉及金額涉及金額1.26億元，形成了貸款億元，形成了貸款風險。最終以浦發(fā)銀行吃進部分風險。最終以浦發(fā)銀行吃進部分房產抵債，變身房東房產抵債，變身房東(fngdng)對外賣房而暫告平息。對外賣房而暫告平息。第6頁/共49頁第七頁，共49頁。合同）合同）六、獲取銀行大筆貸款（實現(xiàn)事六、獲取銀行大筆貸款（實現(xiàn)事實上的零首付）。實上的零首付）。第7頁/共49頁第八頁，共49頁。第8頁/共49頁第九頁，共49頁。顧藝就從浦發(fā)銀行貸到了顧藝就從浦發(fā)銀行貸到了7000萬元，除去真實房款，他已從萬元，除去真實房款，他已從銀行套現(xiàn)銀行套現(xiàn)4600萬元！萬元！”第9頁/共49頁第十頁，共49頁。第10頁/共4

3、9頁第十一頁，共49頁。第11頁/共49頁第十二頁，共49頁。第12頁/共49頁第十三頁，共49頁。4.加強加強(jiqing)“合規(guī)文化合規(guī)文化”的企業(yè)的企業(yè)文化建設等一系列措施。文化建設等一系列措施。第13頁/共49頁第十四頁，共49頁。案例(n l)（二）第14頁/共49頁第十五頁，共49頁。第15頁/共49頁第十六頁，共49頁。第16頁/共49頁第十七頁，共49頁。(xji)罪人利用銀行管理上的漏洞騙罪人利用銀行管理上的漏洞騙取貸款。銀行監(jiān)管機制不健全取貸款。銀行監(jiān)管機制不健全也給被告人犯罪創(chuàng)造了條件。也給被告人犯罪創(chuàng)造了條件。第17頁/共49頁第十八頁，共49頁。保險單等證明文件的手

4、段套騙保險單等證明文件的手段套騙貸款。貸款。第18頁/共49頁第十九頁，共49頁。絕貸非所用。絕貸非所用。第19頁/共49頁第二十頁，共49頁。防范防范(fngfn)建議建議第20頁/共49頁第二十一頁，共49頁。案例(n l)（三）第21頁/共49頁第二十二頁，共49頁?！啊闭ι唷５?2頁/共49頁第二十三頁，共49頁。第23頁/共49頁第二十四頁，共49頁。日簽定貸款合同。貸款到手后，挪用公款留下的巨額資金黑洞終于被填補完成。第24頁/共49頁第二十五頁，共49頁。訂了貸款合同和保證合同，同時(tngsh)4000萬元貸款即通過龍生公司劃入湖南投資公司在越秀支行開立的賬戶。第25頁/共49

5、頁第二十六頁，共49頁。而是將該款轉移到龍生公司的賬上。第26頁/共49頁第二十七頁，共49頁。第27頁/共49頁第二十八頁，共49頁。第28頁/共49頁第二十九頁，共49頁。貸運廣東公司(簡稱五礦公司)名義提供不可撤銷連帶責任擔保，并許諾貸款到手后即撤銷五礦公司的擔保。第29頁/共49頁第三十頁，共49頁。第30頁/共49頁第三十一頁，共49頁。匯票(hupio)一“變”仨 騙貸險得手案例(n l)（四）第31頁/共49頁第三十二頁，共49頁。及“法人代表”印章也是薛某等人私刻的。第32頁/共49頁第三十三頁，共49頁。400“302775”、“302776”兩張匯票出票金額均為兩張匯票出票

6、金額均為1萬元。萬元。承兌期限均為半年，即至承兌期限均為半年，即至2012年年2月月19日日第33頁/共49頁第三十四頁，共49頁。胎”。第34頁/共49頁第三十五頁，共49頁。n審查、上網查詢，均未發(fā)現(xiàn)匯審查、上網查詢，均未發(fā)現(xiàn)匯票異常，貸款手續(xù)順利辦理。票異常，貸款手續(xù)順利辦理。第35頁/共49頁第三十六頁，共49頁。n 2011127院以涉嫌變造金融票證罪、票院以涉嫌變造金融票證罪、票據(jù)詐騙罪將犯罪嫌疑人薛某批據(jù)詐騙罪將犯罪嫌疑人薛某批準逮捕。準逮捕。n目前，該案正在進一步偵查目前，該案正在進一步偵查中。中。第36頁/共49頁第三十七頁，共49頁。社會危害性嚴重。社會危害性嚴重。n值得警

7、惕的是，這種通過高值得警惕的是，這種通過高科技手段變造的承兌匯票不但科技手段變造的承兌匯票不但專業(yè)人士難辨真?zhèn)?，網上查詢專業(yè)人士難辨真?zhèn)?，網上查詢竟然也竟然也“一路一路(yl)綠燈綠燈”。有。有關方面對于這種新型犯罪手法關方面對于這種新型犯罪手法應給予高度警惕并嚴加防范。應給予高度警惕并嚴加防范。第37頁/共49頁第三十八頁，共49頁。案例(n l)（五）第38頁/共49頁第三十九頁，共49頁。第39頁/共49頁第四十頁，共49頁。 在銀行在銀行(ynhng)借款擔保糾紛借款擔保糾紛案件中，不能僅憑實際借款用途的案件中，不能僅憑實際借款用途的改變加大銀行改變加大銀行(ynhng)的監(jiān)管責任，的

8、監(jiān)管責任，推定銀行推定銀行(ynhng)與借款人惡意串與借款人惡意串通，從而免除擔保人的擔保責任。通，從而免除擔保人的擔保責任。第40頁/共49頁第四十一頁，共49頁。 2008 2008年年9 9月，借款人月，借款人A A公司與公司與B B銀行簽訂借款合同，并向銀行簽訂借款合同，并向B B銀行借款銀行借款600600萬元，借款用途為購買原材料；借款期限自萬元，借款用途為購買原材料；借款期限自20062006年年1010月月2323日至日至20082008年年1010月月2121日；貸款利息為月息日；貸款利息為月息6.8256.825，按日計息，按日計息，按月結息，利隨本清。擔保人按月結息，利

9、隨本清。擔保人C C公司為該筆貸款提供連帶責任保證公司為該筆貸款提供連帶責任保證并與并與B B銀行簽訂擔保合同。銀行簽訂擔保合同。 合同簽訂后，合同簽訂后，B B銀行依約向銀行依約向A A公司發(fā)放了貸款，并且在公司發(fā)放了貸款，并且在A A公司在公司在其處開設其處開設(kish)(kish)的銀行賬戶上將該資金進行了劃轉。但是的銀行賬戶上將該資金進行了劃轉。但是A A公司公司沒有按照約定歸還貸款利息，擔保人沒有按照約定歸還貸款利息，擔保人C C公司亦沒有按照約定承擔擔公司亦沒有按照約定承擔擔保責任，保責任，20082008年年6 6月，月，B B銀行將借款人以及擔保人訴至某區(qū)人民法銀行將借款人以

10、及擔保人訴至某區(qū)人民法院，要求院，要求A A公司償還借款本金及相關利息，要求擔保人承擔連帶保公司償還借款本金及相關利息，要求擔保人承擔連帶保證責任。證責任。第41頁/共49頁第四十二頁，共49頁。 但是擔保人但是擔保人C C公司認為，該筆貸款實際用途是公司認為，該筆貸款實際用途是A A公司的下屬企業(yè)公司的下屬企業(yè)D D公司用于房地產開發(fā)建設，其借款用途已經改變，對于借款用途的改公司用于房地產開發(fā)建設，其借款用途已經改變，對于借款用途的改變變B B銀行與銀行與A A公司是明知的，公司是明知的，B B銀行與銀行與A A公司惡意串通才導致其作出了錯公司惡意串通才導致其作出了錯誤判斷，從而加大了其承擔

11、擔保責任的風險，因此，其與誤判斷，從而加大了其承擔擔保責任的風險，因此，其與B B銀行簽訂銀行簽訂的擔保合同無效，其不應承擔擔保責任。的擔保合同無效，其不應承擔擔保責任。 2008 2008年年6 6月月2424日，日，B B銀行向山東舜翔律師事務所提交材料并委托銀行向山東舜翔律師事務所提交材料并委托(witu)(witu)本所律師代理訴訟，以維護其合法權益，以免引起較壞的社本所律師代理訴訟，以維護其合法權益，以免引起較壞的社會效應，影響銀行信譽。會效應，影響銀行信譽。第42頁/共49頁第四十三頁，共49頁。 從本案的事實來看，對于從本案的事實來看，對于B B銀行與借款人以及擔保人所簽銀行與借

12、款人以及擔保人所簽訂的借款合同和擔保合同，應該訂的借款合同和擔保合同，應該(ynggi)(ynggi)是真實簽是真實簽署的，幾方當事人應均沒有異議，法院亦應該署的，幾方當事人應均沒有異議，法院亦應該(ynggi)(ynggi)認可；認可；對于借款人違約的事實，借款人及擔保人亦應該對于借款人違約的事實，借款人及擔保人亦應該(ynggi)(ynggi)認認可，法院亦應予以確認。在此基礎上，本案爭議的焦點主要有可，法院亦應予以確認。在此基礎上，本案爭議的焦點主要有以下四個：以下四個：、B B銀行是否與借款人存在惡意串通，改變借款用途，損害銀行是否與借款人存在惡意串通，改變借款用途，損害擔保人的利益；

13、擔保人的利益；、B B銀行是否對借款人資質進行了審查，在借款合同簽銀行是否對借款人資質進行了審查，在借款合同簽訂過程中是否存在過錯，該過錯是否必然使借款合同以及訂過程中是否存在過錯，該過錯是否必然使借款合同以及擔保合同無效；擔保合同無效；、B B銀行是否對本案所涉及的款項使用用途有監(jiān)管的義務，銀行是否對本案所涉及的款項使用用途有監(jiān)管的義務，在借款人借款使用的過程中在借款人借款使用的過程中B B銀行是否存在過錯；銀行是否存在過錯；、該筆借款尚未到期，擔保人是否應承擔擔保責任。、該筆借款尚未到期，擔保人是否應承擔擔保責任。 第43頁/共49頁第四十四頁，共49頁。 律師認為：律師認為： 由于由于C

14、 C公司提供的證據(jù)中沒有證據(jù)能夠證明公司提供的證據(jù)中沒有證據(jù)能夠證明B B銀行與銀行與A A公司公司在借款過程中存在惡意串通的情況，其說法沒有任何的書面在借款過程中存在惡意串通的情況，其說法沒有任何的書面(shmin)(shmin)證據(jù)加以證實，即使借款人證據(jù)加以證實，即使借款人A A公司認可該筆貸款用途公司認可該筆貸款用途B B銀行是明知的，但由于銀行是明知的，但由于A A公司是本案的被告，借款人陳述亦不公司是本案的被告，借款人陳述亦不能作為證明借貸雙方存在惡意串通的事實。能作為證明借貸雙方存在惡意串通的事實。 因此，因此，C C公司所稱的公司所稱的A A銀行存在惡意串通的理由不能成立。銀行

15、存在惡意串通的理由不能成立。第44頁/共49頁第四十五頁，共49頁。 對于被告對于被告C公司所辯稱的借款合同尚未到期，其不應承擔擔保責任的理由并不能成立。公司所辯稱的借款合同尚未到期，其不應承擔擔保責任的理由并不能成立。 根據(jù)根據(jù)B銀行與擔保人簽訂的擔保合同之約定，發(fā)生下列情況之一的，乙方（銀行與擔保人簽訂的擔保合同之約定，發(fā)生下列情況之一的，乙方（B銀行）有權要求甲方銀行）有權要求甲方(C公司公司)提前承擔保證責任，甲方同意提前承擔保證責任，借款人沒有按照合同要求歸還借款利息，已經卷入或即將卷入重大的訴訟提前承擔保證責任，甲方同意提前承擔保證責任，借款人沒有按照合同要求歸還借款利息，已經卷入

16、或即將卷入重大的訴訟(s sn)或仲裁程序及其他法律糾紛，發(fā)生其他足以影響其償債能力或缺乏償債誠意的行為，或仲裁程序及其他法律糾紛，發(fā)生其他足以影響其償債能力或缺乏償債誠意的行為，C公司理應承擔相應的保證責任。公司理應承擔相應的保證責任。律師認為：律師認為：第45頁/共49頁第四十六頁，共49頁。 經過三次庭審，最終某區(qū)人民法經過三次庭審，最終某區(qū)人民法院依法做出判決，認定擔保人所辯稱院依法做出判決，認定擔保人所辯稱的的B B銀行與借款人存在惡意串通的理由銀行與借款人存在惡意串通的理由不成立，借款合同以及擔保合不成立，借款合同以及擔保合同合法同合法(hf)(hf)有效，擔保人理應承有效，擔保人

17、理應承擔連帶保證責任。擔連帶保證責任。第46頁/共49頁第四十七頁，共49頁。 由于市場對于資金的需求較大，因此由于市場對于資金的需求較大，因此(ync)(ync)，在借款過程中，有可能存在借款人與，在借款過程中，有可能存在借款人與擔保人存在惡意串通的情況，即借款人與擔保擔保人存在惡意串通的情況，即借款人與擔保人對于該借款的實際用途是明知的，借款人與人對于該借款的實際用途是明知的，借款人與擔保人共同從銀行騙得貸款。但是，當借款人擔保人共同從銀行騙得貸款。但是，當借款人無償還能力不能償還相應的借款時，擔保人就無償還能力不能償還相應的借款時，擔保人就以銀行與借款人存在惡意串通損害其利益的情以銀行與借款人存在惡意串通損害其利