XXXX投資有限公司各項(xiàng)費(fèi)用管理規(guī)定

1、編號(hào)：GYHA-ZD-012青島國(guó)譽(yù)鴻安投資有限公司費(fèi)用管理規(guī)定為了加強(qiáng)和規(guī)范公司費(fèi)用的使用與管理，減少費(fèi)用支出，杜絕管理漏洞，理順報(bào)銷程序，現(xiàn)修訂完善公司費(fèi)用管理規(guī)定。一、招待費(fèi)用開支管理規(guī)定（一）招待費(fèi)用開支范圍包括：對(duì)外業(yè)務(wù)交往中發(fā)生的餐費(fèi)、住宿費(fèi)、禮品費(fèi)等。（二）招待費(fèi)用由綜合部負(fù)責(zé)管理。1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)（含外出接待發(fā)生的餐費(fèi)）實(shí)行年度定額包干管理的辦法，定額指標(biāo)落實(shí)到領(lǐng)導(dǎo)班子成員（含分管部門業(yè)務(wù)），發(fā)生的費(fèi)用均按實(shí)際發(fā)生額由綜合部負(fù)責(zé)登記入帳，不再劃撥設(shè)立單獨(dú)帳目，如特殊原因需單獨(dú)調(diào)出，由報(bào)銷人或陪客人簽字前在單據(jù)或陪餐單上注明金額及事由，再由總經(jīng)理簽字后綜合部單獨(dú)列戶管理。2、綜合部

2、要建立外出就餐登記備查簿。凡需在公司招待所以外（含出差）就餐的，申請(qǐng)人必須先到綜合部登記或電話聯(lián)系綜合部，經(jīng)其請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可就餐，并要控制就餐人數(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，否則綜合部不予辦理報(bào)銷登記手續(xù)。3、綜合部建立費(fèi)用登記簿，外部費(fèi)用按單據(jù)實(shí)際發(fā)生數(shù)登記，并在單據(jù)上簽字以示辦理登記，月末進(jìn)行核算統(tǒng)計(jì)，于每季度首月5日前將上季度餐費(fèi)支出（含招待所餐費(fèi)）統(tǒng)計(jì)情況表經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)送綜合部、財(cái)務(wù)部，年終由財(cái)務(wù)部納入統(tǒng)一考核。4、凡需對(duì)客人贈(zèng)送禮品的，一律經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由綜合部統(tǒng)一安排和結(jié)算。未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)發(fā)生的費(fèi)用，由個(gè)人負(fù)責(zé)。5、公司在商務(wù)合同、協(xié)議中對(duì)招待費(fèi)用單獨(dú)列示的，從其規(guī)定。 二 、醫(yī)療費(fèi)用的管

3、理規(guī)定（一）員工因病住院手續(xù)的管理公司的正式員工即在青島市勞動(dòng)保險(xiǎn)事業(yè)處繳納五險(xiǎn)的員工（以下稱參保職工），均按照青島市企業(yè)職工醫(yī)療保險(xiǎn)暫行辦法規(guī)定執(zhí)行，由員工本人或家屬帶有效證件（身份證、社?？ǎ┰诙c(diǎn)醫(yī)院辦理相關(guān)手續(xù)，出院時(shí)在就診醫(yī)院直接結(jié)算。需轉(zhuǎn)診就醫(yī)的，在定點(diǎn)醫(yī)院辦理轉(zhuǎn)診手續(xù)并送醫(yī)保處備案，山東省內(nèi)醫(yī)院在就診醫(yī)院直接結(jié)算，省外醫(yī)院將單據(jù)及住院病歷、用藥明細(xì)拿回由醫(yī)保處結(jié)算。（二）工傷保險(xiǎn)費(fèi)用的手續(xù)管理1、員工發(fā)生工傷后，按照工傷保險(xiǎn)條例在一個(gè)月內(nèi)到青島市勞動(dòng)和社會(huì)保障局保障科進(jìn)行工傷認(rèn)定申請(qǐng)；治療終結(jié)后提供門診病歷、住院病歷原件及復(fù)印件、工傷認(rèn)定決定書復(fù)印件到青島市市勞動(dòng)和社會(huì)保障局保障

4、科進(jìn)行勞動(dòng)能力鑒定申請(qǐng)，等待鑒定。2、工傷保險(xiǎn)醫(yī)療費(fèi)，按照青島市企業(yè)職工工傷保險(xiǎn)暫行辦法規(guī)定結(jié)算。3、辦理工傷保險(xiǎn)待遇時(shí)需提供工傷認(rèn)定書、勞動(dòng)能力鑒定書、工殘證、病歷、費(fèi)用明細(xì)等；因公死亡的需提供死亡證明、供養(yǎng)直系親屬戶籍證明、戶口本、身份證、單位提供的家庭成員情況，填寫職工工傷保險(xiǎn)待遇審批表。供養(yǎng)親屬須每年提供一次戶籍證明。（三）生育費(fèi)用的手續(xù)管理1、符合計(jì)劃生育規(guī)定的女員工，且依法參加生育保險(xiǎn)且繳費(fèi)滿一年后方可辦理生育保險(xiǎn)待遇。2、生育費(fèi)按照青島市城鎮(zhèn)職工生育保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌實(shí)施辦法規(guī)定執(zhí)行，在女員工出院時(shí)持準(zhǔn)生證、醫(yī)學(xué)出生證明在結(jié)算窗口進(jìn)行結(jié)算。三、差旅費(fèi)開支管理規(guī)定（一）出差借款及報(bào)銷規(guī)定

5、：1、出差人員必須事先填寫“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、天數(shù)及所需資金，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可出差。各種形式的研討會(huì)、座談會(huì)、交流會(huì)和其它專業(yè)指定會(huì)議須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請(qǐng)單”，填寫“出差借款單”，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可借款。3、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理簽署意見后方可報(bào)銷。4、財(cái)務(wù)部現(xiàn)金出納員根據(jù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽批的“出差申請(qǐng)單”對(duì)各項(xiàng)有效出差單據(jù)和補(bǔ)助進(jìn)行審核，經(jīng)審核后方可報(bào)銷差旅費(fèi)。5、出差

6、回公司應(yīng)在十五日內(nèi)報(bào)賬，超過(guò)規(guī)定日未歸還的由財(cái)務(wù)部從借款人的工資中扣收借款。6、出差借款時(shí)，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，壹萬(wàn)元以上的大額借款需提前一天向財(cái)務(wù)申請(qǐng)資金計(jì)劃，否則延誤工作責(zé)任自負(fù)，特殊情況由總經(jīng)理特批。7、公司員工與下屬企業(yè)員工同時(shí)出差、互相配合辦理業(yè)務(wù)的有關(guān)機(jī)票等費(fèi)用，原則上各自在原單位報(bào)銷，公司不做統(tǒng)一處理。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：1、乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：（1）中層及一般員工出差原則上不得乘坐飛機(jī)，因時(shí)間、效率及陪同領(lǐng)導(dǎo)等原因確需乘飛機(jī)的，需在出差審批單上注明，并由分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理審批。中層及員工乘坐火車可以乘坐硬臥，乘坐輪船可以乘坐三等艙，乘坐高鐵可以乘坐二等座。如無(wú)對(duì)應(yīng)級(jí)別的座

7、位，由出差人員提出申請(qǐng)，在綜合部復(fù)核后，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)，選擇高級(jí)別座位。到出差目的地有多種交通工具可選擇時(shí)，出差人員在不影響效率、確保安全的前提下，應(yīng)當(dāng)選乘經(jīng)濟(jì)便捷的交通工具。（2）飛機(jī)票由公司綜合部到指定的購(gòu)票處購(gòu)買，擅自購(gòu)買機(jī)票的，按票面金額的50%報(bào)銷。定點(diǎn)購(gòu)票處由公司綜合部負(fù)責(zé)聯(lián)系確定?；疖嚻保ê哞F票、動(dòng)車票及普通火車票）及輪船票由出差人員自行購(gòu)買。2、住宿標(biāo)準(zhǔn)：（1）中層及一般員工（雙人標(biāo)間）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：國(guó)內(nèi)省、自治區(qū)、直轄市政府駐地市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)每晚350元以下，地級(jí)市及其他地區(qū)300元以下。（2）副總（普通單間或雙人標(biāo)間）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：國(guó)內(nèi)省、自治區(qū)、直轄市政府駐地市、經(jīng)濟(jì)

8、特區(qū)每晚500元以下，地級(jí)市及其他地區(qū)420元以下。（3）出差人員原則上應(yīng)提前預(yù)訂住宿地點(diǎn)，如超出對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)提交分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)。（4）中層及以下員工到公司外地企業(yè)檢查、指導(dǎo)和調(diào)研工作期間，一律食宿在公司當(dāng)?shù)氐钠髽I(yè)和辦事處內(nèi)，不報(bào)銷食宿費(fèi)用。路途中轉(zhuǎn)車（飛機(jī)）需要食宿的，可參照到其它地區(qū)出差的食宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（5）經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)參加上級(jí)有關(guān)部門召集的會(huì)議或陪同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)出差統(tǒng)一按排住宿的，據(jù)實(shí)報(bào)銷。（6）出差人員夜間乘坐火車、輪船、長(zhǎng)途汽車，不再報(bào)銷住宿費(fèi)用。3、伙食費(fèi)定額標(biāo)準(zhǔn)：（1）中層及一般員工單獨(dú)出差的，伙食費(fèi)按照出差天數(shù)計(jì)算，實(shí)行定額包干使用，在定額范圍內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)部分，自行

9、承擔(dān)。 （2）定額標(biāo)準(zhǔn)：到省內(nèi)出差每人每天定額60元；到省外出差，每人每天定額80元。報(bào)銷會(huì)務(wù)費(fèi)用的與會(huì)期間不享受以上補(bǔ)助。（3）到外地實(shí)習(xí)或參加培訓(xùn)、進(jìn)修學(xué)習(xí)，必須在所在單位就餐的，期限在一個(gè)月以內(nèi)的，每人每天補(bǔ)助10元；期限在一個(gè)月以上三個(gè)月以內(nèi)的，每人每天補(bǔ)助8元；期限在三個(gè)月以上的，每人每天補(bǔ)助5元；到省內(nèi)各縣城以下駐地實(shí)習(xí)、學(xué)習(xí)的，不分時(shí)間長(zhǎng)短，每人每天補(bǔ)助5元。（4）經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)外出參加會(huì)議或研討活動(dòng)，只發(fā)給往返路程補(bǔ)助，一律不再發(fā)給會(huì)議期間的出差補(bǔ)助。（5）夜間乘坐長(zhǎng)途汽車、火車、輪船三等艙以下的，在晚八時(shí)至次日晨七時(shí)之間，乘坐滿六小時(shí)以上，每人每夜按30元的標(biāo)準(zhǔn)加發(fā)補(bǔ)助費(fèi)。 （

10、6）公司員工出差、參加各種形式的培訓(xùn)學(xué)習(xí)等餐費(fèi)一律自理，特殊情況需總經(jīng)理事先批準(zhǔn)。4、交通費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按照出差天數(shù)計(jì)算，實(shí)行定額包干使用，在定額范圍內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過(guò)部分，自行承擔(dān)。定額標(biāo)準(zhǔn)為：（1）省外每天補(bǔ)助50元。（2）省內(nèi)每天補(bǔ)貼40元。（3）自帶車輛不享受交通補(bǔ)貼，實(shí)習(xí)、培訓(xùn)、進(jìn)修等住勤期間不享受交通補(bǔ)貼。5、通訊費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：詳見第六條電話費(fèi)管理規(guī)定。6、非因公外出的費(fèi)用開支規(guī)定：（1）符合探親條件的單職工探親往返車船費(fèi)，按下列標(biāo)準(zhǔn)開支憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷：乘坐火車（包括直快、特快）的，不分級(jí)別，一律報(bào)銷硬席臥鋪票；乘坐輪船的報(bào)三等艙位費(fèi)；乘坐長(zhǎng)途汽車及其他民用交通工具（不含出租車）的，

11、據(jù)實(shí)報(bào)銷；探親途中的市內(nèi)交通費(fèi)，按起、止和中轉(zhuǎn)點(diǎn)各補(bǔ)10元，不再報(bào)銷交通費(fèi)；中轉(zhuǎn)換車必須住宿的，按中轉(zhuǎn)次數(shù)，各給一天普通床位住宿費(fèi)60元，不再報(bào)銷住宿費(fèi)。（2）探親人員因超標(biāo)乘坐交通工具而多支出的費(fèi)用，一律自理。（3）已婚職工探望父母的往返路費(fèi)，按照國(guó)務(wù)院關(guān)于職工探親待遇的規(guī)定：在本人月基礎(chǔ)工資30%以內(nèi)的由職工自理；超過(guò)部分，按照符合本條第（1）款規(guī)定的范圍內(nèi)給予報(bào)銷。（4）經(jīng)指定醫(yī)院同意轉(zhuǎn)院診治，并報(bào)總經(jīng)理同意到外地就醫(yī)的人員，只按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷往返車、船費(fèi)，不報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，不發(fā)交通補(bǔ)助、通訊補(bǔ)助合伙食補(bǔ)助費(fèi)。自行外出就診的，一切費(fèi)用自理。7、其它規(guī)定：（1）所有出差人員在出差期間遇有節(jié)假日的

12、，一律不另發(fā)節(jié)假日加班費(fèi)。（2）駕駛員隨同出差人員出差的，享受出差人員同等待遇。（3）職工利用出差或調(diào)動(dòng)工作之機(jī)，事先未經(jīng)總經(jīng)理同意，就近繞道回家辦事，其繞道回家的一切費(fèi)用由個(gè)人自理。其回家時(shí)間應(yīng)按交通費(fèi)票據(jù)所標(biāo)注時(shí)間從出差時(shí)間中扣除。（4）帶車出差的，其行車期間的油料費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、停車費(fèi)等國(guó)家或地方政府規(guī)定的應(yīng)收費(fèi)用可憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。由于個(gè)人違章所造成的罰款，以及餐飲和個(gè)人開支費(fèi)用等一律不得報(bào)銷。（5）職工出差期間，因游覽或非工作需要的參觀而開支的一切費(fèi)用，均由個(gè)人自理。四、勞動(dòng)防護(hù)用品管理規(guī)定 根據(jù)中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法、山東省安全生產(chǎn)條例及勞動(dòng)防護(hù)用品監(jiān)督管理規(guī)定（國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局

13、第1號(hào)令）、特種勞動(dòng)防護(hù)用品安全標(biāo)志實(shí)施細(xì)則（安監(jiān)總規(guī)劃字2005149號(hào)）的規(guī)定，為公司從業(yè)人員配備勞動(dòng)防護(hù)用品。（一）發(fā)放范圍：公司正式調(diào)入的在崗人員享受。臨時(shí)工作人員、借調(diào)（輪崗）人員、試用期人員及提前離崗人員不享受此待遇。（二）勞動(dòng)防護(hù)用品的配備與使用： 1、由公司綜合部負(fù)責(zé)建立健全勞動(dòng)防護(hù)用品的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)放、使用、報(bào)廢等管理制度。2、提供的勞動(dòng)防護(hù)用品，必須符合國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或地方標(biāo)準(zhǔn)，不得超過(guò)使用期限。3、不得采購(gòu)和使用無(wú)安全標(biāo)志和未經(jīng)過(guò)備案的勞動(dòng)防護(hù)用品。嚴(yán)禁使用假冒偽劣勞動(dòng)防護(hù)用品。4、公司綜合部對(duì)勞動(dòng)防護(hù)用品的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、發(fā)放、使用、報(bào)廢等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督檢查

14、。五、辦公費(fèi)用管理規(guī)定（一）辦公費(fèi)用實(shí)行年度定額包干的管理辦法，由綜合部負(fù)責(zé)管理。辦公費(fèi)包括本部門支出的辦公用品、復(fù)印費(fèi)及低值易耗品。（二）定額包干費(fèi)用的管理：、各部門月初5號(hào)做出辦公用品、低值易耗品及印刷物品計(jì)劃報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，交綜合部匯總。無(wú)計(jì)劃一律不予購(gòu)置，特殊情況由部門作出追補(bǔ)計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)綜合部。、辦公用品及低值易耗品由綜合部專人根據(jù)計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)、保管和發(fā)放，并建立明細(xì)帳。自行購(gòu)買的辦公用品及低值易耗品一律不予報(bào)銷。、各部門材料復(fù)印費(fèi)由綜合部負(fù)責(zé)登記臺(tái)帳。外出復(fù)印、打印必須經(jīng)分管經(jīng)理同意并到綜合部進(jìn)行登記，其費(fèi)用由綜合部統(tǒng)一結(jié)算。4、各部門的印刷費(fèi)，由所需部門提出計(jì)

15、劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理綜合部備案，由綜合部負(fù)責(zé)統(tǒng)一登記和管理。（三）綜合部負(fù)責(zé)每月3號(hào)將上月份各部門辦公費(fèi)支出情況報(bào)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)部。每年末由財(cái)務(wù)部提出下年度定額的建議指標(biāo)，在1月份經(jīng)辦公會(huì)議批準(zhǔn)后下發(fā)。（四）各部門低值易耗用品實(shí)行交舊領(lǐng)新制度。因人員增加需增加的計(jì)算器由各部門提出申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則一律不予批準(zhǔn)。因計(jì)算器損壞需更換的列入部門辦公費(fèi)定額考核范圍。六、電話費(fèi)管理規(guī)定（一）電話費(fèi)實(shí)行定額管理，其范圍包括：1、各部門固定電話的費(fèi)用。2、公司領(lǐng)導(dǎo)辦公電話、住宅電話及手機(jī)的費(fèi)用。3、部門經(jīng)理及副經(jīng)理的手機(jī)費(fèi)用。（二）定額原則：（1）經(jīng)營(yíng)層通訊費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為300元/月，部門

16、經(jīng)理及主管補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為150元/月，業(yè)務(wù)型員工補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為100元/月，服務(wù)型員工補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為60元/月。（三）管理辦法：1、公司電話網(wǎng)中外部單位的電話費(fèi)用由各單位自負(fù)，其費(fèi)用每月由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一代為繳納，年終進(jìn)行統(tǒng)一核算。七、計(jì)算機(jī)費(fèi)用管理規(guī)定為了加強(qiáng)對(duì)公司計(jì)算機(jī)的使用維護(hù)和管理，保證公司整個(gè)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的正常工作，由綜合部對(duì)有關(guān)部門的計(jì)算機(jī)費(fèi)用實(shí)行定額管理，定期考核，節(jié)獎(jiǎng)超罰。（一）計(jì)算機(jī)耗材的管理：、計(jì)算機(jī)耗材實(shí)行定額管理，年初由綜合部提出各部門定額建議指標(biāo)，經(jīng)批準(zhǔn)后實(shí)施。2、計(jì)算機(jī)耗材包括：光盤、色帶、墨粉、墨盒、DV帶等。3、公司綜合部要建立計(jì)算機(jī)耗材支領(lǐng)登記簿，日常計(jì)算機(jī)耗材由各部門到公司綜合

17、部支領(lǐng)并進(jìn)行登記。4、公司綜合部每季首月號(hào)前將上季度各部門消耗材料支出情況報(bào)送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部。5、各部門計(jì)算機(jī)耗材費(fèi)節(jié)超按規(guī)定獎(jiǎng)罰比例，年終由綜合部和財(cái)務(wù)部進(jìn)行考核兌現(xiàn)。（二）計(jì)算機(jī)設(shè)備維修的管理：1、計(jì)算機(jī)及附屬設(shè)備硬件出現(xiàn)較大故障時(shí)，由設(shè)備所在部門詳細(xì)填寫計(jì)算機(jī)設(shè)備維修申請(qǐng)表，報(bào)綜合部審核，呈報(bào)所在部門分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理批準(zhǔn)。2、因操作人員維護(hù)不當(dāng)或責(zé)任事故造成的損失，按損失額的20進(jìn)行扣罰。（三）計(jì)算機(jī)耗材及維修費(fèi)用的結(jié)算由綜合部根據(jù)各單位簽字的費(fèi)用支出清單，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核無(wú)誤后方可結(jié)算。（四）計(jì)算機(jī)設(shè)備的采購(gòu)實(shí)行逐級(jí)報(bào)批制度，計(jì)算機(jī)使用部門根據(jù)需要提出設(shè)備需求，填制計(jì)算機(jī)設(shè)備采購(gòu)審批

18、表，交由綜合部審核把關(guān)；綜合部對(duì)需求計(jì)劃進(jìn)行論證和落實(shí)，本著節(jié)儉、實(shí)用的原則，對(duì)確需采購(gòu)的，在審批表上簽署意見，由申請(qǐng)部門報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。八、報(bào)銷的要求與程序 （一）報(bào)銷憑證的要求：1、報(bào)銷的所有票據(jù)必須是國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)印制的正式發(fā)票或稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的行政事業(yè)性收費(fèi)收據(jù)，否則一律不予報(bào)銷。2、憑證的會(huì)計(jì)要素必須完整，如發(fā)票抬頭必須為公司全稱、開票時(shí)間為當(dāng)年、大小寫金額必須一致、加蓋收款單位發(fā)票專章及收款人章齊備等。3、經(jīng)辦人將票據(jù)按類型分好（如按發(fā)票、車票、郵票等等），然后將分類后的票據(jù)尾端依照階梯形粘貼好。4、經(jīng)辦人按差旅費(fèi)報(bào)銷單的要求填寫經(jīng)辦人姓名、事由、單據(jù)總張數(shù)、出差補(bǔ)助、金額大小

19、寫等，并簽名。（二）報(bào)銷程序的規(guī)定：1、報(bào)銷人填制好報(bào)銷憑證，須經(jīng)出納人員對(duì)憑證要素及支出標(biāo)準(zhǔn)審核無(wú)誤后簽章。 2、分管部門依據(jù)規(guī)定程序簽章，具體為：（1）入托費(fèi)由工會(huì)有關(guān)人員審核并登記后簽名。（2）掛檔職工住院費(fèi)由綜合部審核后依公司規(guī)定簽署報(bào)銷意見；屬于企業(yè)編制職工的大病費(fèi)用，由綜合部到勞保事業(yè)處辦理報(bào)銷手續(xù)；原在編的離退休職工醫(yī)藥費(fèi)由綜合部審核后依公司規(guī)定簽署報(bào)銷意見。（3）接待費(fèi)用由綜合部負(fù)責(zé)人根據(jù)登記簿審核后簽名。（4）職工培訓(xùn)費(fèi)由綜合部審核登記后簽名。（5）基建投資支出由分管部門審核登記后簽章，其中屬于決算付款的，發(fā)票后面需附中介機(jī)構(gòu)出具的審查報(bào)告和工程部提供的已付款明細(xì)。（6）車輛費(fèi)用由綜合部審核并登記后簽章。維修發(fā)票后必須附有駕駛員簽名的維修清單；大修費(fèi)用發(fā)票應(yīng)附總經(jīng)理批準(zhǔn)的預(yù)算。（7）其他支出，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后簽具報(bào)銷意見。3、分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷憑證簽署