會計實習(xí)報告-

1、會計綜合實習(xí)報告（注：本報告是由網(wǎng)中網(wǎng)會計綜合實習(xí)平臺自動生成）1、實習(xí)生信息學(xué)號 姓名 班級會計1204實習(xí)批次1204等14位學(xué)生實習(xí)結(jié)束時間 實習(xí)企業(yè)名稱北京虹宇箱包有限公司實習(xí)企業(yè)概況1.企業(yè)名稱：北京虹宇箱包有限公司2.注冊地址：北京海淀區(qū)翠微路15號3.法定代表人：羅明藝4.注冊資金：人民幣150萬元5.企業(yè)類型：有限責(zé)任公司6.行    業(yè)： 制造業(yè)7.聯(lián)系電話：010778809658.郵編：1000369.記賬本位幣：人民幣（元）10.經(jīng)營范圍：生產(chǎn)銷售PU革,人造革拉桿箱11.營業(yè)執(zhí)照號：110

2、10823243546212.納稅人登記號：110108243676953 13.組織機(jī)構(gòu)代碼證號：24367695-314.基本存款賬戶：交通銀行北京海淀支行 110017252025425522255（備注：本企業(yè)為考試備用賬套，只核算常見主要業(yè)務(wù)。）2、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)序號日期業(yè)務(wù)摘要業(yè)務(wù)內(nèi)容12011-12-1提現(xiàn)2011年12月1日，簽發(fā)現(xiàn)金支票提取備用金。22011-12-1采購PU革2011年12月1日，從北京天才制造有限公司購入PU革已驗收入庫，款項通過銀行支付。32011-12-3領(lǐng)用材料2011年12月3日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用PU革生產(chǎn)PU革拉桿箱。42011-12-

3、4預(yù)借差旅費(fèi)2011年12月4日，銷售部員工李立峰預(yù)借差旅費(fèi)，出納以現(xiàn)金支付。52011-12-5繳納增值稅2011年12月5日，繳納上月未交增值稅。62011-12-7銷售PU革拉桿箱2011年12月7日，銷售PU革拉桿箱給利祥織造有限公司，款項通過銀行收訖。72011-12-8報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)2011年12月8日，總經(jīng)理報銷招待客戶餐費(fèi)，出納以現(xiàn)金支付。82011-12-15繳納稅費(fèi)2011年12月15日，繳納上月各項稅費(fèi)。92011-12-15繳社保2011年12月15日，收到銀行代扣代繳社會保險費(fèi)單據(jù)。（代員工個人支付部分通過“其他應(yīng)收款”核算）102011-12-15支付上個月工資并代

4、扣各項費(fèi)用2011年12月15日，支付上月員工工資并代扣保險費(fèi)及個稅。112011-12-15支付水費(fèi)2011年12月15日，支付本月生產(chǎn)用水費(fèi)。122011-12-15支付電費(fèi)2011年12月15日，支付本月電費(fèi)。132011-12-15支付電話費(fèi)2011年12月15日，繳交電話費(fèi)（銀行代扣代繳，銷售部門專用電話號碼：01077880922管理部門專用電話號碼：01077880965）。142011-12-15領(lǐng)用材料2011年12月15日，生產(chǎn)車間領(lǐng)用人造革用于生產(chǎn)人造革拉桿箱。152011-12-21支付借款利息2011年12月21日，支付貸款利息款，月利率為0.5%。162011-12

5、-23報銷差旅費(fèi)2011年12月23日，銷售部人員李立峰出差回來，核銷預(yù)借差旅費(fèi)。172011-12-25銷售PU革拉桿箱2011年12月25日，銷售PU革拉桿箱給成峰實業(yè)有限公司，貨已發(fā)出，款未收。182011-12-31銷售人造革拉桿箱2011年12月31日，銷售人造革拉桿箱給東方實業(yè)有限公司，收到對方開具的銀行承兌匯票。192011-12-31計提折舊2011年12月31日，計提本月固定資產(chǎn)折舊。202011-12-31計提工資2011年12月31日，計提本月工資。212011-12-31制造費(fèi)用分配2011年12月31日，對本月份發(fā)生的制造費(fèi)用進(jìn)行分配。222011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)完工

6、產(chǎn)品成本2011年12月31日，本月投產(chǎn)產(chǎn)品全部完工，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本。232011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售成本2011年12月31日，根據(jù)本月出庫單，結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售產(chǎn)品成本。（銷售單價按保留兩位小數(shù)計算）242011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅2011年12月31日，根據(jù)本月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅。252011-12-31計提本月稅費(fèi)2011年12月31日，根據(jù)本月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，計提本月城建稅、教育費(fèi)附加等。262011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本期收入類科目2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本期收入類科目。272011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)各成本費(fèi)用類科目

7、。（根據(jù)本月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)按明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)）282011-12-31計提本月所得稅費(fèi)用2011年12月31日，計提本月企業(yè)所得稅（適用稅率25%）。292011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用。302011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤。312011-12-31計提法定盈余公積2011年12月31日，按10%計提法定盈余公積。322011-12-31結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配2011年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配。3、實習(xí)結(jié)果數(shù)據(jù)3.1、記賬憑證記賬憑證2011年12月1日字第1  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號提

8、現(xiàn)庫存現(xiàn)金 20000.00 提現(xiàn)銀行存款交通銀行北京海淀支行 20000.00合計20000.0020000.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月1日字第2  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號采購PU革原材料PU革20000.00 采購PU革應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)3400.00 采購PU革銀行存款交通銀行北京海淀支行 23400.00合計23400.0023400.00  財務(wù)主管：記賬：出納

9、：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月3日字第3  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號領(lǐng)用材料生產(chǎn)成本PU革拉桿箱（直接材料）63000.00 領(lǐng)用材料原材料PU革 63000.00合計63000.0063000.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月4日字第4  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款李立峰9800.00 預(yù)借差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金  9800.00

10、合計9800.009800.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月5日字第5  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納增值稅應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅44700.00 繳納增值稅銀行存款交通銀行北京海淀支行 44700.00合計44700.0044700.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月7日字第6  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售PU革拉桿箱銀行存款交

11、通銀行北京海淀支行114075.00 銷售PU革拉桿箱主營業(yè)務(wù)收入PU革拉桿箱 97500.00銷售PU革拉桿箱應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 16575.00合計114075.00114075.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月8日字第7  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)6000.00 報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)庫存現(xiàn)金  6000.00合計6000.006000.00  財務(wù)

12、主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月15日字第8  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳社保其他應(yīng)收款社保費(fèi)個人部分25473.69 繳社保銀行存款交通銀行北京海淀支行 104121.27繳社保應(yīng)付職工薪酬社會保險費(fèi)78647.58 合計104121.27104121.27  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月15日字第9  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付上個月工資并代扣各

13、項費(fèi)用應(yīng)付職工薪酬工資218081.29 支付上個月工資并代扣各項費(fèi)用銀行存款交通銀行北京海淀支行 191988.70支付上個月工資并代扣各項費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅 618.90支付上個月工資并代扣各項費(fèi)用其他應(yīng)收款社保費(fèi)個人部分 25473.69合計218081.29218081.29  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月15日字第10  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號繳納稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅618.90 繳納稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)

14、交城市維護(hù)建設(shè)稅3129.00 繳納稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加1341.00 繳納稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交地方教育費(fèi)附加894.00 繳納稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅5042.55 繳納稅費(fèi)銀行存款交通銀行北京海淀支行 11025.45合計11025.4511025.45  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月15日字第11  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付水費(fèi)制造費(fèi)用水費(fèi)1900.00 支付水費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)114.

15、00 支付水費(fèi)銀行存款交通銀行北京海淀支行 2014.00合計2014.002014.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月15日字第12  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付電費(fèi)制造費(fèi)用電費(fèi)3000.00 支付電費(fèi)銷售費(fèi)用電費(fèi)200.00 支付電費(fèi)管理費(fèi)用電費(fèi)350.00 支付電費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)603.50 支付電費(fèi)銀行存款交通銀行北京海淀支行 4153.50合計4153.504153.50&#

16、160; 財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月15日字第13  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付電話費(fèi)管理費(fèi)用電話費(fèi)150.20 支付電話費(fèi)銷售費(fèi)用電話費(fèi)225.80 支付電話費(fèi)銀行存款交通銀行北京海淀支行 376.00合計376.00376.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月15日字第14  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號領(lǐng)用材料生產(chǎn)成本人造革拉桿

17、箱（直接材料）24000.00 領(lǐng)用材料原材料人造革 24000.00合計24000.0024000.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月21日字第15  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號支付借款利息財務(wù)費(fèi)用利息支出3000.00 支付借款利息銀行存款交通銀行北京海淀支行 3000.00合計3000.003000.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月23日字第1

18、6  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號報銷差旅費(fèi)銷售費(fèi)用差旅費(fèi)8000.00 報銷差旅費(fèi)庫存現(xiàn)金 1800.00 報銷差旅費(fèi)其他應(yīng)收款李立峰 9800.00合計9800.009800.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月25日字第17  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售PU革拉桿箱應(yīng)收賬款成峰實業(yè)有限公司152100.00 銷售PU革拉桿箱主營業(yè)務(wù)收入PU革拉桿箱 130000.00銷售

19、PU革拉桿箱應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 22100.00合計152100.00152100.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月31日字第18  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號銷售人造革拉桿箱應(yīng)收票據(jù)東方實業(yè)有限公司122850.00 銷售人造革拉桿箱主營業(yè)務(wù)收入人造革拉桿箱 105000.00銷售人造革拉桿箱應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 17850.00合計122850.00122850.00  財務(wù)主管：記賬：

20、出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月31日字第19  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提折舊制造費(fèi)用折舊費(fèi)3271.43 計提折舊管理費(fèi)用折舊費(fèi)700.00 計提折舊銷售費(fèi)用折舊費(fèi)700.00 計提折舊累計折舊  4671.43合計4671.434671.43  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月31日字第20  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提工資生產(chǎn)成本PU革

21、拉桿箱（直接人工）139015.41 計提工資生產(chǎn)成本人造革拉桿箱（直接人工）94499.59 計提工資制造費(fèi)用職工薪酬5450.57 計提工資管理費(fèi)用職工薪酬35295.36 計提工資銷售費(fèi)用職工薪酬35926.07 計提工資應(yīng)付職工薪酬工資 231539.42計提工資應(yīng)付職工薪酬社會保險費(fèi) 78647.58合計310187.00310187.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月31日字第21  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金

22、額貸方金額記賬符號制造費(fèi)用分配生產(chǎn)成本PU革拉桿箱（制造費(fèi)用）8109.41 制造費(fèi)用分配生產(chǎn)成本人造革拉桿箱（制造費(fèi)用）5512.59 制造費(fèi)用分配制造費(fèi)用職工薪酬 5450.57制造費(fèi)用分配制造費(fèi)用水費(fèi) 1900.00制造費(fèi)用分配制造費(fèi)用電費(fèi) 3000.00制造費(fèi)用分配制造費(fèi)用折舊費(fèi) 3271.43合計13622.0013622.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月31日字第22  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)

23、完工產(chǎn)品成本庫存商品PU革拉桿箱210124.82 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本庫存商品人造革拉桿箱124012.18 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本生產(chǎn)成本PU革拉桿箱（直接材料） 63000.00結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本生產(chǎn)成本PU革拉桿箱（直接人工） 139015.41結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本生產(chǎn)成本PU革拉桿箱（制造費(fèi)用） 8109.41結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本生產(chǎn)成本人造革拉桿箱（直接材料） 24000.00結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本生產(chǎn)成本人造革拉桿箱（直接人工） 94499.59結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本生產(chǎn)成本人造革拉桿箱（制造費(fèi)用） 5512.59合計334137.

24、00334137.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月31日字第23  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售成本主營業(yè)務(wù)成本PU革拉桿箱147070.00 結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售成本主營業(yè)務(wù)成本人造革拉桿箱65970.00 結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售成本庫存商品PU革拉桿箱 147070.00結(jié)轉(zhuǎn)本期銷售成本庫存商品人造革拉桿箱 65970.00合計213040.00213040.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗

25、ZD 記賬憑證2011年12月31日字第24  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)52407.50 結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 52407.50合計52407.5052407.50  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月31日字第25  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提本月稅費(fèi)營業(yè)稅金及附加 6288.91 計提本月稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)

26、稅 3668.53計提本月稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交教育費(fèi)附加 1572.23計提本月稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交地方教育費(fèi)附加 1048.15合計6288.916288.91  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月31日字第26  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)本期收入類科目主營業(yè)務(wù)收入PU革拉桿箱227500.00 結(jié)轉(zhuǎn)本期收入類科目主營業(yè)務(wù)收入人造革拉桿箱105000.00 結(jié)轉(zhuǎn)本期收入類科目本年利潤  332500.00合計33

27、2500.00332500.00  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：龔配配ZD 記賬憑證2011年12月31日字第27  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目本年利潤 309876.34 結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目主營業(yè)務(wù)成本PU革拉桿箱 147070.00結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目主營業(yè)務(wù)成本人造革拉桿箱 65970.00結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目財務(wù)費(fèi)用利息支出 3000.00結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目銷售費(fèi)用電費(fèi) 200.00結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目銷售費(fèi)

28、用電話費(fèi) 225.80結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目銷售費(fèi)用差旅費(fèi) 8000.00結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目銷售費(fèi)用折舊費(fèi) 700.00結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目銷售費(fèi)用職工薪酬 35926.07結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 6000.00結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目管理費(fèi)用電費(fèi) 350.00結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目管理費(fèi)用電話費(fèi) 150.20結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目管理費(fèi)用折舊費(fèi) 700.00結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目管理費(fèi)用職工薪酬 35295.36結(jié)轉(zhuǎn)本期成本費(fèi)用類科目營業(yè)稅金及附加  6288.

29、91合計309876.34309876.34  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月31日字第28  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提本月所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用 5655.92 計提本月所得稅費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交企業(yè)所得稅 5655.92合計5655.925655.92  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月31日字第29  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號

30、結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用本年利潤 5655.92 結(jié)轉(zhuǎn)本月所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用  5655.92合計5655.925655.92  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月31日字第30  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤本年利潤 87105.62 結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤利潤分配未分配利潤 87105.62合計87105.6287105.62  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 

31、;記賬憑證2011年12月31日字第31  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號計提法定盈余公積利潤分配提取法定盈余公積8710.56 計提法定盈余公積盈余公積法定盈余公積 8710.56合計8710.568710.56  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 記賬憑證2011年12月31日字第32  摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額貸方金額記賬符號結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配利潤分配未分配利潤8710.56 結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配利潤分配提取法定盈余公積 8710.56合計8710.56

32、8710.56  財務(wù)主管：記賬：出納：審核：夏林麗SH制單：夏林麗ZD 3.2、明細(xì)賬會計科目：庫存現(xiàn)金 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    借800.00121記1提現(xiàn)  20000.00 借20800.00124記4預(yù)借差旅費(fèi)   9800.00借11000.00128記7報銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)   6000.00借5000.001223記16報銷差旅費(fèi) 

33、0;1800.00 借6800.001231月匯 本月合計  21800.0015800.00借6800.001231年累 本年累計  21800.0015800.00借6800.001231- -      1231= =      會計科目：交通銀行北京海淀支行 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁  &#

34、160; 借1212352.42121記1提現(xiàn)   20000.00借1192352.42121記2采購PU革   23400.00借1168952.42125記5繳納增值稅   44700.00借1124252.42127記6銷售PU革拉桿箱  114075.00 借1238327.421215記8繳社保   104121.27借1134206.151215記9支付上個月工資并代扣各項費(fèi)用   19198

35、8.70借942217.451215記10繳納稅費(fèi)   11025.45借931192.001215記11支付水費(fèi)   2014.00借929178.001215記12支付電費(fèi)   4153.50借925024.501215記13支付電話費(fèi)   376.00借924648.501221記15支付借款利息   3000.00借921648.501231月匯 本月合計  114075.00404778.92借921648

36、.501231年累 本年累計  114075.00404778.92借921648.501231- -      1231= =      會計科目：存放中央銀行款項 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年累

37、0;本年累計    平0.001231- -      1231= =      會計科目：存放同業(yè) 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年累 本年累計   

38、0;平0.001231- -      1231= =      會計科目：外埠存款 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年累 本年累計    平0.001231- - 

39、60;    1231= =      會計科目：銀行本票存款 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年累 本年累計    平0.001231- -      

40、;1231= =      會計科目：銀行匯票存款 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年累 本年累計    平0.001231- -      1231= =  &

41、#160;   會計科目：信用卡存款 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年累 本年累計    平0.001231- -      1231= =      會計科目

42、：信用證保證金存款 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年累 本年累計    平0.001231- -      1231= =      會計科目：存出投資款 2011年憑證摘要借方貸

43、方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年累 本年累計    平0.001231- -      1231= =      會計科目：結(jié)算備付金 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 

44、承前頁    平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年累 本年累計    平0.001231- -      1231= =      會計科目：存出保證金 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    

45、平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年累 本年累計    平0.001231- -      1231= =      會計科目：交易性金融資產(chǎn) 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231月匯 本月合計

46、0;   平0.001231年累 本年累計    平0.001231- -      1231= =      會計科目：東方實業(yè)有限公司 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231記18銷售人造革拉桿箱  122850.00 借1

47、22850.001231月匯 本月合計  122850.00 借122850.001231年累 本年累計  122850.00 借122850.001231- -      1231= =      會計科目：成峰實業(yè)有限公司 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.00

48、1225記17銷售PU革拉桿箱  152100.00 借152100.001231月匯 本月合計  152100.00 借152100.001231年累 本年累計  152100.00 借152100.001231- -      1231= =      會計科目：利祥制造有限公司 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金

49、額121月初 承前頁    借228000.001231月匯 本月合計    借228000.001231年累 本年累計    借228000.001231- -      1231= =      會計科目：預(yù)付賬款 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承

50、前頁    平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年累 本年累計    平0.001231- -      1231= =      會計科目：應(yīng)收股利 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0

51、.001231月匯 本月合計    平0.001231年累 本年累計    平0.001231- -      1231= =      會計科目：應(yīng)收利息 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231月匯 本月合計 

52、60;  平0.001231年累 本年累計    平0.001231- -      1231= =      會計科目：應(yīng)收代位追償款 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年

53、累 本年累計    平0.001231- -      1231= =      會計科目：應(yīng)收分保賬款 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁    平0.001231月匯 本月合計    平0.001231年累 本年累計    平0.001231- -      1231= =      會計科目：應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 2011年憑證摘要借方貸方借或貸余額月日種類號數(shù)金額金額121月初 承前頁