財務(wù)審核審批制度(共6頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上審核審批制度為加強(qiáng)財務(wù)管理，提高工作效率，明確審核審批職責(zé)與權(quán)限，根據(jù)總部有關(guān)規(guī)定和公司實際情況，特制定本制度。一、請款的審核審批1、員工因公費用性請款的審核、審批 （1）員工因公請款，請款人須填制請款單，注明請款事由；（2）10000元以下（含）請款由部門主管審核財務(wù)審核分管總助審批；請款金額超過10000元的，報總經(jīng)理審批。供銷外辦業(yè)務(wù)員差旅費請款，辦事處經(jīng)理審批，內(nèi)勤登記備查，從備用金中支付；辦事處和其他員工需要保留備用金的，每三個月清償一次，清償后額度重新核定，備用金額度由總經(jīng)理審批；（3）贊助等非正常支出請款，事先向董事長請示，經(jīng)部門主管審核財務(wù)審核分管總助

2、審核總經(jīng)理審核，匯總報總裁審批。（4）請款人必須及時報銷還款，回單位后必須三日內(nèi)填制費用報銷單經(jīng)財務(wù)審核。超過一個月無特殊情況不報銷的，按請款金額扣罰利息，并罰款100元。部門主管負(fù)督促請款人還款責(zé)任。除固定備用金外，前款不清后款不請。2、采購物資請款的審核、審批： 采購物資付款前編制付款計劃單，計劃單由分管審批。（1）采購主要原材料貨到付款：根據(jù)過磅碼單數(shù)量,來料計劃單上價格計算,80%以下(含80%)付款的,由經(jīng)辦人填寫請款單部門主管復(fù)核財務(wù)部門審核分管總助審批；超過80%付款的，由經(jīng)辦人填寫請款單部門主管復(fù)核財務(wù)部門審核分管總助審核總經(jīng)理審批；（2）采購主要原材料貨未到付款：過磅碼單、對

3、方出庫單等單據(jù)表明物權(quán)已轉(zhuǎn)移到我方，但貨物在運輸途中，需要付款時，由經(jīng)辦人填寫請款單部門主管復(fù)核財務(wù)部門審核分管總助審批；帶款提貨付款的，由經(jīng)辦人填寫請款單部門主管復(fù)核財務(wù)部門審核分管總助審核總經(jīng)理審批；（3）備品備件及生產(chǎn)性輔助材料入庫后需付款時，五萬元以下的，由經(jīng)辦人填寫請款單部門主管復(fù)核財務(wù)部門審核分管總助審批；超過五萬元的，由經(jīng)辦人填寫請款單部門主管復(fù)核財務(wù)部門審核分管總助審核總經(jīng)理審批；水、電費付款分管總助審批；3、對于向非關(guān)聯(lián)企業(yè)或個人預(yù)付貨款（不含帶款提貨），10萬元以下的由總經(jīng)理審批，超過10萬元的報總裁審批。二、各項費用支出的審核、審批1、差旅費的審核、審批：（1） 員工因公

4、外出報銷差旅費時，須填寫差旅費報銷單，由各部門主管復(fù)核行車路線及出差時間，財務(wù)按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核，分管總助審批； （2） 員工報銷探親路費，須填寫差旅費報銷單，由各部門主管審核，行政人事部門復(fù)核探親時間，財務(wù)按限額審核，分管總助審批；（3）營銷人員報銷差旅費時，各部門主管審核，經(jīng)營部主管復(fù)核，財務(wù)按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)審核后交分管經(jīng)營總助審批；營銷部門主管報銷差旅費時，經(jīng)營部主管復(fù)核，分管經(jīng)營總助審批；（4）公司職能部門主管報差旅費由總經(jīng)理審批；（5）所有部門員工差旅費超標(biāo)原則上自理，特殊情況下準(zhǔn)予報銷的報總裁審批。 2、招待費的審核、審批：（1） 對外應(yīng)酬的招待費用（含就餐費、禮品費、香煙費、茶葉費

5、等），經(jīng)辦人必須事先請示，報銷時報銷人填報銷單；（2） 報銷單由部門主管審核財務(wù)審核分管總助復(fù)核總經(jīng)理審批；（3） 在食堂就餐的業(yè)務(wù)招待費，按招待費管理規(guī)定辦理客飯單，由行政人事部門匯總填制費用報銷單，行政人事部門主管審核,分管總助審批。(4)單筆招待費超過500元的，報總裁審批。 3、辦公費用、小車費用的審核、審批：辦公費用包括：水電費、電話費、辦公用品費、單據(jù)印刷費等，辦公用品、單據(jù)印刷由辦公室根據(jù)辦公用品請購單等統(tǒng)一購置辦理，驗收后報銷。公務(wù)用小車費用包括路橋費、加油費、1000元以下的日常修理費、停車費等。(1) 以上報銷人填報銷單行政部門主管審核財務(wù)審核分管總助審批；(2) 一次性購

6、置500元以上的辦公用品或單位價值200元以上的辦公用具由總經(jīng)理審批；單位價值超過1,000元以上的辦公用低值易耗品、辦公用具和?？厣唐返馁徶蒙暾垐罂偛脤徟瑘箐N程序同上；(3) 自備車報銷按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4、工資、獎金的審核、審批 ：事業(yè)部薪資分配方案根據(jù)總部分配原則報總部備案審核通過后執(zhí)行。(1)各部門薪資、獎金、補(bǔ)助，非正式職工、非聘用人員的勞務(wù)報酬等發(fā)放時，由企管部門按標(biāo)準(zhǔn)編制發(fā)放表企管部門主管審核財務(wù)審核公司分管總助審核總經(jīng)理審批；（2）年終獎及福利性工資分配方案報總裁審批。5、工傷發(fā)生后，由部門主管出具事故報告，公司分管復(fù)核，公司作出相應(yīng)處理后方可報銷。1000元以下的，報銷單由總

7、經(jīng)理審批；超過1000元的報總裁審批。 6、有相對固定標(biāo)準(zhǔn)的費用審核、審批：如每月按規(guī)定支付的養(yǎng)老失業(yè)金、執(zhí)照等年審費、工本費、電匯手續(xù)費、銀行利息、通訊費、水電費、養(yǎng)路費、車輛保險及其他年審費、按期支付的租賃費（合同經(jīng)總經(jīng)理審批）等由經(jīng)辦人填制費用報銷單，部門主管審核，財務(wù)審核，公司分管審批。 7、對有關(guān)人員享受補(bǔ)貼的審核、審批：(1) 通訊補(bǔ)貼，按公司移動通訊費用管理規(guī)定執(zhí)行；發(fā)放時，企管部門統(tǒng)一造表企管部門主管復(fù)核財務(wù)審核分管總助審批；(2) 享受補(bǔ)貼人員同時交費用發(fā)票，限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按票報銷。8、業(yè)務(wù)獎勵費、公關(guān)費的審核、審批：對需要支付的業(yè)務(wù)獎勵費、公關(guān)費，其標(biāo)準(zhǔn)或方案逐級審批至總裁。9

8、、職教、培訓(xùn)費等的審核、審批： 職工教育、培訓(xùn)計劃由各相關(guān)部門提出申請，由企管部門匯總，制定方案，經(jīng)總經(jīng)理審核、報總裁審批；報銷時，憑報銷單據(jù)附合格證明、申請表，由企管部門審核財務(wù)審核公司分管核準(zhǔn)總經(jīng)理審批。10、對于評估費、審計費、抵押登記費、資產(chǎn)保險費、律師及稅務(wù)代理費、罰款、罰息、滯納金、資產(chǎn)損失、資產(chǎn)報廢及壞賬損失等，財務(wù)審核公司分管審核總經(jīng)理核準(zhǔn)總裁審批。融資監(jiān)管方案及監(jiān)管費支出由總裁審批。三、采購物資的審核、審批1、備品備件采購的審核、審批備品備件采購入庫時，采購人填制入庫單倉庫驗收數(shù)量備件使用部門驗收質(zhì)量采購部門主管審核公司分管總助審批；2、主要原材料采購的審核、審批(1)主要原

9、材料價格表由總經(jīng)理審批；(2)來料計劃單由經(jīng)營部供應(yīng)科主管審核，公司分管經(jīng)營總助或企業(yè)分管總助審批。有協(xié)調(diào)價的，按供銷價格管理辦法執(zhí)行；(3)主要原材料采購報銷入帳時，入庫單由采購部門填制，倉庫驗收數(shù)量，經(jīng)營管理部主管或供應(yīng)科主管審核，企業(yè)分管總助審批。3、固定資產(chǎn)購置的審核、審批(1) 項目投資方案及支出、項目投資外生產(chǎn)性固定資產(chǎn)購置（包括改良、改造工程），公司技術(shù)部門立項，編制購建方案、預(yù)算方案，經(jīng)審批后實行。由部門主管審核公司分管審核總經(jīng)理審核總裁審批；辦公性固定資產(chǎn)購建方案報總裁審批。項目投資外固定資產(chǎn)購置報銷入帳時，預(yù)算內(nèi)的由總經(jīng)理審批，超預(yù)算的按原方案審批程序進(jìn)行。（2）項目資金預(yù)

10、算及每月付款計劃報總裁審批；（3）標(biāo)的額在10萬元以上的基建合同及單筆10萬元以上的設(shè)備采購合同由總裁審批；四、產(chǎn)品銷售的審核、審批1、產(chǎn)品銷售價格表由公司分管經(jīng)營總助審核，總經(jīng)理審批；2、產(chǎn)品發(fā)出時，發(fā)貨單由經(jīng)營部主管審核，分管經(jīng)營總助或企業(yè)分管總助審批；訂單由經(jīng)營部主管審核，經(jīng)營總助審批。有協(xié)調(diào)價的，按供銷價格管理辦法執(zhí)行； 3、退貨損失發(fā)生時，由相關(guān)部門出具處理報告，按有關(guān)處理辦法執(zhí)行； 4、客戶欠款欠料協(xié)調(diào)審核審批見應(yīng)收帳款管理辦法。五、從倉庫領(lǐng)料的審核、審批 1、領(lǐng)料單由領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人審核發(fā)料部門主管審核領(lǐng)料部門分管或總助審批；2、對于勞保品、工具，核批前，必須經(jīng)指定的專人登記；3、

11、 生產(chǎn)部門領(lǐng)主要原材料，由車間主管審核生產(chǎn)科主管復(fù)核分管或總助審批。六、涉及對外股權(quán)投資及股票、期貨、外匯、國債投資等方案及項目支出、贊助、捐贈等非正常項目的開支、資產(chǎn)處置、增減資、對外擔(dān)保、薪資分配、財務(wù)預(yù)決算、融資、職工福利性支出等方案由總裁審批，實際發(fā)生上述業(yè)務(wù)時總經(jīng)理審批，事后列表報總裁審批。七、工程物資的處理方案由總經(jīng)理審核、總裁審批。八、其他規(guī)定：1、公司總經(jīng)理費用報銷必須由董事長審批，其他班子成員費用報銷必須由總經(jīng)理審批；2、各項費用的票據(jù)必須真實，反映實際情況，否則一經(jīng)查出，經(jīng)辦人、審核人、審批人對此產(chǎn)生的損失，除作相應(yīng)賠償外，還視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處分。財務(wù)部門若隱瞞不反映，一經(jīng)查出，對經(jīng)辦人、部門主管給予相應(yīng)的處分；3、各項費用的票據(jù)必須有效，特殊情況下無法取得合法票據(jù)的，由部門主管注明原因，同時注明收款方的聯(lián)系方式，經(jīng)總經(jīng)理特批方可報銷；4、前款規(guī)定以外其他未明確事項，一律參照總部下發(fā)的海威公司審核、審批權(quán)限執(zhí)行。各審批人可根據(jù)情況或管理工作需要，以書面形式授權(quán)其他主管審批，授權(quán)時間、范圍、