旅行社財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律，法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。一、財(cái)務(wù)管理工作要貫徹勤儉節(jié)約，精打細(xì)算之原則，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開(kāi)支，降低消耗，增加積累。二、公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。三、出納員不得兼管，會(huì)計(jì)檔案保管和債權(quán)債務(wù)賬目登記工作。四、財(cái)務(wù)人員要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，記賬，算賬，報(bào)賬必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字精確，賬目清楚，日清月結(jié)，近期報(bào)賬。五、財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款， 拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。六、財(cái)

2、務(wù)人員因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒(méi)有辦清交接手續(xù)的，不得離職。精品文庫(kù)財(cái)務(wù)管理制度細(xì)則：一，對(duì)財(cái)務(wù)人員的要求1、所有參與財(cái)務(wù)管理的人員要有高度責(zé)任心，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，按章辦事。2、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總審批一定要嚴(yán)格控制在年底預(yù)算范圍內(nèi)，如果因特殊情況超出必須經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總同意方可執(zhí)行。每月要及時(shí)做好各項(xiàng)報(bào)表和賬目。3、任何人不得擅自挪用公款，不得損公肥私，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以1000 元-10000 元罰款。二、辦公室開(kāi)支審批1、所有辦公室開(kāi)支要先出預(yù)算，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總簽字批準(zhǔn)后憑借條從財(cái)務(wù)處借款，憑發(fā)票報(bào)銷。無(wú)批條擅自開(kāi)支的不予報(bào)銷，由個(gè)人自理。如總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總不在單位時(shí)，必須經(jīng)電

3、話征求同意后方可執(zhí)行。2、各位員工的開(kāi)支要及時(shí)報(bào)給總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總簽字后到財(cái)務(wù)處報(bào)賬。3、所以報(bào)銷單據(jù)一律粘好，干凈、利落、美觀。三、團(tuán)隊(duì)賬目審批1、所有團(tuán)隊(duì)、散客一經(jīng)簽定合同，應(yīng)及時(shí)把所收?qǐng)F(tuán)款交到財(cái)務(wù)部，不得個(gè)人保留團(tuán)款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)處以100 元-1000 元的罰款。2、原則上團(tuán)款專款專用，導(dǎo)游外出帶團(tuán)需從財(cái)務(wù)部借款時(shí)，必須查看該團(tuán)團(tuán)款回收情況，以計(jì)調(diào)總出具的所需金額為準(zhǔn)借出費(fèi)用。3、所有團(tuán)隊(duì)的支出一律由總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總簽字后報(bào)給財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部要嚴(yán)格審核各項(xiàng)開(kāi)支，各種票據(jù)數(shù)字是否吻合且有郊后，方可予以報(bào)賬。4、所以團(tuán)隊(duì)團(tuán)款出團(tuán)前付80%，余款在團(tuán)隊(duì)返回后五日之內(nèi)必須全總結(jié)清，出現(xiàn)呆賬、壞賬追究

4、責(zé)任，誰(shuí)造成的損失誰(shuí)負(fù)責(zé)；散客出團(tuán)前必須全總交清費(fèi)用，否則不予發(fā)團(tuán)，特殊情況須總經(jīng)理財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)后方可。歡迎下載2精品文庫(kù)5、所以團(tuán)隊(duì)在報(bào)賬時(shí)必須有合同、行程、報(bào)銷單、游客意見(jiàn)表、 旅游接待計(jì)劃書，缺一不可，否則不予報(bào)賬，并裝訂成冊(cè)。四、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)開(kāi)支審批1、公司所有因業(yè)務(wù)需要的開(kāi)支必須事先征求總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總同意后方可支付，否則公司不予報(bào)銷。2、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總審批時(shí)必須嚴(yán)格把關(guān)，根據(jù)團(tuán)隊(duì)競(jìng)爭(zhēng)情況靈活把握，節(jié)約一切不必要的開(kāi)支，把業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)控制在預(yù)算內(nèi)，單團(tuán)經(jīng)費(fèi)原則不不超過(guò)該團(tuán)毛利潤(rùn)的 10%，并且單團(tuán)單列。3、業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)包括：請(qǐng)客、送禮、乘車費(fèi)、團(tuán)隊(duì)加酒水等其他開(kāi)支。4、總經(jīng)理和財(cái)務(wù)副總對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行監(jiān)督。五、工資、獎(jiǎng)金、出差補(bǔ)助1、員工當(dāng)月工資于次月8 號(hào)之前發(fā)放。2、業(yè)務(wù)獎(jiǎng)金一旦團(tuán)款全部收清，立即發(fā)放。3、出差時(shí)需經(jīng)同意后方可，出差