公司概論考試

1、公司理論復習要點公司理論復習要點考試方式考試方式 閉卷（閉卷（9090分鐘）分鐘）考試題型考試題型1 1、概念題（、概念題（2020分，每題分，每題4 4分分）2 2、單選題（、單選題（1010分，每題分，每題1 1分）分）3 3、多選題（、多選題（2020分，每題分，每題2 2分）分）4 4、判斷題（、判斷題（1010分，每題分，每題2 2分）分）5 5、簡答題（、簡答題（2020分，每題分，每題1010分）分）6 6、論述題（論述題（2020分）分） 公司理論復習要點公司理論復習要點 一、點一、點 1 1、企業(yè)制度、企業(yè)制度P6 2、公司治理、公司治理P90 3、產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)權(quán)P46 4、公司

2、、公司P22 5、合伙企業(yè)、合伙企業(yè)P4 6、獨立董事、獨立董事P170公司理論復習要點公司理論復習要點 一、點一、點 7、激勵相容激勵相容-補充補充 8、企業(yè)企業(yè)P1-2 9、公司組織機構(gòu)公司組織機構(gòu)P55 10、有限（責任）公司有限（責任）公司P32 11、道德風險、道德風險-補充補充第五章第五章 公司治理公司治理第二節(jié)第二節(jié) 經(jīng)理股票期權(quán)制度經(jīng)理股票期權(quán)制度道德風險道德風險 指在契約簽訂之后，由于信息不對稱，指在契約簽訂之后，由于信息不對稱，契約的一方通過采取對自己有利又不至契約的一方通過采取對自己有利又不至于被發(fā)現(xiàn)的行動，使得契約的另一方蒙于被發(fā)現(xiàn)的行動，使得契約的另一方蒙受損失的行為

3、。受損失的行為。激勵相容激勵相容 在存在道德風險的情況下，如何保證在存在道德風險的情況下，如何保證擁有信息優(yōu)勢的一方（稱為代理人）按擁有信息優(yōu)勢的一方（稱為代理人）按照契約的另一方（委托人）的意愿行動，照契約的另一方（委托人）的意愿行動，從而使雙方都能趨向于效用最大化。從而使雙方都能趨向于效用最大化。公司理論復習要點公司理論復習要點二、線二、線1 1、英美法系與大陸法系的特點英美法系與大陸法系的特點P41-42P41-422 2、公司股票的涵義及其特征、公司股票的涵義及其特征 P151P1513 3、公司制企業(yè)的優(yōu)缺點、公司制企業(yè)的優(yōu)缺點 P5P54 4、公司債券的涵義及其特征、公司債券的涵義

4、及其特征 P166P1665 5、公司股票發(fā)行過程中中介機構(gòu)的主、公司股票發(fā)行過程中中介機構(gòu)的主要工作要工作- -補充補充6 6、經(jīng)理股票期權(quán)制度經(jīng)理股票期權(quán)制度- -補充補充英美法系與大陸法系的特點1)英美法系：英國、美國以及英聯(lián)邦等(1)判例可以成為主要法律淵源（立法與司法結(jié)合）(2）除了憲法統(tǒng)一，其他法律強調(diào)差異化(3）法律比較靈活，適應(yīng)性較強2)大陸法系：法國、德國、日本、中國等(1）有完整的法典，立法與司法嚴格分離(2）強調(diào)法律在全國的統(tǒng)一性(3）法律體系的靈活性較差第七章第七章 公司的資本市場公司的資本市場第一節(jié)第一節(jié) 公司股票公司股票五、股票的發(fā)行（一級市場）五、股票的發(fā)行（一級

5、市場）6 6、發(fā)行過程中中介機構(gòu)的主要工作、發(fā)行過程中中介機構(gòu)的主要工作1 1）市場的組織者）市場的組織者投資銀行（券商），通過信投資銀行（券商），通過信用，將社會資金轉(zhuǎn)化為社會資本，建立股票發(fā)用，將社會資金轉(zhuǎn)化為社會資本，建立股票發(fā)行人與投資者之間的橋梁。具有保薦人和承銷行人與投資者之間的橋梁。具有保薦人和承銷人的身份。人的身份。 保薦人保薦人輔導發(fā)行人按公司法和證券法規(guī)范輔導發(fā)行人按公司法和證券法規(guī)范運作；向?qū)徟鷻C關(guān)擔保推薦。運作；向?qū)徟鷻C關(guān)擔保推薦。 承銷人承銷人指導公司編制指導公司編制招股說明書招股說明書；輔；輔導公司股票發(fā)行操作；與公司商務(wù)談判（核心導公司股票發(fā)行操作；與公司商務(wù)談判

6、（核心要素：股票發(fā)行價和承銷費），簽訂承銷協(xié)議；要素：股票發(fā)行價和承銷費），簽訂承銷協(xié)議；發(fā)行承銷操作。發(fā)行承銷操作。第七章第七章 公司的資本市場公司的資本市場第一節(jié)第一節(jié) 公司股票公司股票五、股票的發(fā)行（一級市場）五、股票的發(fā)行（一級市場）6 6、發(fā)行過程中中介機構(gòu)的主要工作、發(fā)行過程中中介機構(gòu)的主要工作2 2）會計師事務(wù)所）會計師事務(wù)所查帳、審計、核實資查帳、審計、核實資產(chǎn)的真實性和準確性（權(quán)屬清晰、帳物產(chǎn)的真實性和準確性（權(quán)屬清晰、帳物一致）；對財務(wù)報表發(fā)表意見；對項目一致）；對財務(wù)報表發(fā)表意見；對項目或公司整體盈利預測發(fā)表意見；發(fā)行結(jié)或公司整體盈利預測發(fā)表意見；發(fā)行結(jié)束后的驗資。束后的

7、驗資。3 3）資產(chǎn)評估事務(wù)所）資產(chǎn)評估事務(wù)所資產(chǎn)的現(xiàn)值評估。資產(chǎn)的現(xiàn)值評估。第七章第七章 公司的資本市場公司的資本市場第一節(jié)第一節(jié) 公司股票公司股票五、股票的發(fā)行（一級市場）五、股票的發(fā)行（一級市場）6 6、發(fā)行過程中中介機構(gòu)的主要工作、發(fā)行過程中中介機構(gòu)的主要工作4 4）律師事務(wù)所）律師事務(wù)所出具關(guān)于公司的法律意出具關(guān)于公司的法律意見書。見書。5 5）公司（發(fā)行人）公司（發(fā)行人）發(fā)行申請；聘用中發(fā)行申請；聘用中介機構(gòu)；是整個發(fā)行事務(wù)的行為主體；介機構(gòu)；是整個發(fā)行事務(wù)的行為主體；發(fā)行結(jié)束后，變更公司登記。發(fā)行結(jié)束后，變更公司登記。第五章第五章 公司治理公司治理第二節(jié)第二節(jié) 經(jīng)理股票期權(quán)制度經(jīng)理

8、股票期權(quán)制度一、經(jīng)理股票期權(quán)制度的產(chǎn)生一、經(jīng)理股票期權(quán)制度的產(chǎn)生1 1、經(jīng)理人員從事勞動的性質(zhì)、經(jīng)理人員從事勞動的性質(zhì)1 1）復雜的腦力勞動）復雜的腦力勞動2 2）勞動成果對公司所有者的厲害關(guān)系大）勞動成果對公司所有者的厲害關(guān)系大3 3）信息不對稱而產(chǎn)生）信息不對稱而產(chǎn)生“道德風險道德風險”2 2、“企業(yè)價值企業(yè)價值”與經(jīng)理人員股票期權(quán)制度與經(jīng)理人員股票期權(quán)制度1 1）企業(yè)價值的市場評判）企業(yè)價值的市場評判2 2）經(jīng)理勞動成果的市場評判）經(jīng)理勞動成果的市場評判3 3）實現(xiàn)）實現(xiàn)“激勵相容激勵相容”的有效途徑的有效途徑第五章第五章 公司治理公司治理第二節(jié)第二節(jié) 經(jīng)理股票期權(quán)制度經(jīng)理股票期權(quán)制度二

9、、經(jīng)理股票期權(quán)制度的基本原理二、經(jīng)理股票期權(quán)制度的基本原理1 1、以公司的名義，組織建立并維護、以公司的名義，組織建立并維護“期權(quán)股票期權(quán)股票庫庫”，可以采用回購公司股票和擬發(fā)行新股票，可以采用回購公司股票和擬發(fā)行新股票方式，或者大股東無償捐贈；方式，或者大股東無償捐贈；2 2、由公司的權(quán)力機構(gòu)與新任經(jīng)理，以當期股票、由公司的權(quán)力機構(gòu)與新任經(jīng)理，以當期股票價格為基礎(chǔ)，商定股票期權(quán)的授予價格（行權(quán)價格為基礎(chǔ)，商定股票期權(quán)的授予價格（行權(quán)價）和數(shù)量，經(jīng)理如數(shù)購買；價）和數(shù)量，經(jīng)理如數(shù)購買；3 3、經(jīng)理在任職期內(nèi)，不得賣出該股票。任期屆、經(jīng)理在任職期內(nèi)，不得賣出該股票。任期屆滿并滿足其他條件后，可按

10、市價出售股票。經(jīng)滿并滿足其他條件后，可按市價出售股票。經(jīng)理獲得的利益與公司的價值同步聯(lián)動。理獲得的利益與公司的價值同步聯(lián)動。第五章第五章 公司治理公司治理第二節(jié)第二節(jié) 經(jīng)理股票期權(quán)制度經(jīng)理股票期權(quán)制度三、經(jīng)理股票期權(quán)制度的環(huán)境條件三、經(jīng)理股票期權(quán)制度的環(huán)境條件1 1、公司治理結(jié)構(gòu)制度建設(shè)，形成經(jīng)理與股、公司治理結(jié)構(gòu)制度建設(shè)，形成經(jīng)理與股東共贏的機制；東共贏的機制；2 2、經(jīng)理人市場的發(fā)育；、經(jīng)理人市場的發(fā)育；3 3、資本市場專項制度的建設(shè)和完善；、資本市場專項制度的建設(shè)和完善；4 4、資本市場運作的有效性和健康性目標達、資本市場運作的有效性和健康性目標達成程度。成程度。公司理論復習要點公司理論復習要點 三、面三、面 1 1企業(yè)企業(yè)P1P1 2. 2. 自然人企業(yè)自然人企業(yè)P2P2 3. 3. 公司公司 4 4企業(yè)制度企業(yè)制度 5 5科斯理論科斯理論 6. 6. 產(chǎn)權(quán)產(chǎn)權(quán)公司理論復習要點公司理論復習要點 三、面三、面 7 7、公司法、公司法 8 8、公司股票、公司股票 9 9、公司債券、公司債券