融資租賃業(yè)務項目調(diào)查報告

1、廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司融資租賃調(diào)查報告融資租賃調(diào)查報告*項目 承租人名稱：租賃方式：租賃標的物：租賃合同總金額：租賃期限：租賃利率：廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編2聲明與保證聲明與保證本報告是根據(jù)客戶提供和業(yè)務部門收集的資料，經(jīng)審慎調(diào)查、核實和分析后完成的。報告反映了客戶有關(guān)信息及我們的評價判斷，我們對本報告的結(jié)論、觀點及評價數(shù)據(jù)與客戶有關(guān)報表的一致性負責。業(yè)務經(jīng)辦人：日期：業(yè)務部經(jīng)理：日期：廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯

2、編管理制度匯編3一、一、 項目背景項目背景簡要說明開展此項業(yè)務的背景。二、二、 租賃業(yè)務方案租賃業(yè)務方案（一）業(yè)務方案摘要表序號序號項目項目內(nèi)容內(nèi)容1租賃項目名稱2承租人3供貨商4擔保人租賃標的物5（下文簡稱租賃物） 包括租賃物的范圍、設(shè)備型號、主要技術(shù)性能指標和制造商，以及附帶的各項服務。6租賃資產(chǎn)原值融資租賃新購置租賃物設(shè)備和服務的初始靜態(tài)總投資7租賃項目金額8租賃方式9租賃期限10租賃利率11租金支付方式12租賃設(shè)備保險（若有）須注明投保保險公司、險種、保費支付方等13租賃資產(chǎn)評估機構(gòu)須注明評估機構(gòu)、評估費用支付方等14資金/租賃物用途15租賃項目信用結(jié)構(gòu)（1）抵押物（2）擔保人（3）其

3、它風險緩釋措施如保證金16租賃交易參與方的內(nèi)部審批和授權(quán)17租賃業(yè)務涉及的外部行政審批18手續(xù)費、顧問費等廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編4 （二）租賃項目交易結(jié)構(gòu)圖（二）租賃項目交易結(jié)構(gòu)圖（三）租金、購置資產(chǎn)等的定價依據(jù)（三）租金、購置資產(chǎn)等的定價依據(jù)（四）租賃項目特殊說明事項（四）租賃項目特殊說明事項說明交易中的重大條款及特殊要求、特殊條件。1. 出租人和承租人的主要權(quán)利和義務分別說明承租人和出租人主要的權(quán)利和義務。主要涉及租賃物的購置和交付責任、運營期的維護責任等等2. 重大的違約責任說明出現(xiàn)重大違約事件后的罰則。 （五）租賃項目涉及的全部融資方

4、案（五）租賃項目涉及的全部融資方案分別說明承租人預付款和實際融資額度，以及占租賃物總投資的比例。說明租賃物的合同價格、進口關(guān)稅、增值稅、印花稅、相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費。駿輝租賃從外部銀行融資的額度和比例，外部資金安排及落實情況，外部融資的成本和期限等。應特別說明租期期滿時，是否會有未償還貸款，以及相應的安排。三、三、 承租人評審承租人評審（一）（一） 承租人基本信息承租人基本信息序號項目內(nèi)容1承租人名稱2法定代表人3公司性質(zhì)4成立時間5注冊地點6注冊資本7實收資本8目前資產(chǎn)負債率9貸款卡號10經(jīng)營范圍和主營業(yè)務廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編511主要產(chǎn)品12

5、生產(chǎn)能力13對外或有負債金額14承租人經(jīng)營年限是否能夠覆蓋租賃期（二）承租人法人治理結(jié)構(gòu)1. 承租人股東和股本構(gòu)成序號股東名稱投資額股比出資方式已到帳金額123452. 承租人股權(quán)關(guān)系圖3. 承租人組織結(jié)構(gòu)圖4. 承租人制度建設(shè)與執(zhí)行情況說明公司章程規(guī)定公司進行重大決策的程序和權(quán)限，制約和監(jiān)督機制是否有效。判斷公司重大事項決策和利潤分配等是否能夠保護小股東和債權(quán)人的利益。說明公司各項制度的建設(shè)與實際執(zhí)行情況。5. 承租人管理層信息序號高管職位姓名簡歷1法定代表人2總經(jīng)理3財務總監(jiān)4監(jiān)事會主席6. 承租人關(guān)聯(lián)方交易說明承租人的主要關(guān)聯(lián)方，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)擔保的情況。判斷是否存在通過關(guān)聯(lián)方交易轉(zhuǎn)

6、移利潤或資產(chǎn)的情況。7.承租人信息披露及重大事項承租人對外信息披露，特別是財務報告和重大事項的真實性、及時性。廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編68. 承租人信用狀況（1）報告承租人在我行和其它銀行的信用評級情況，取得的授信、授信使用情況和貸款余額。（2）報告承租人在人民銀行、銀監(jiān)會征信系統(tǒng)是否有不良記錄。（3）承租人及其關(guān)聯(lián)方在駿輝租賃已有業(yè)務的情況（4）媒體是否有過承租人的不良和負面信息披露。（三）歷史及近期財務表現(xiàn)和評價1. 承租人財務會計信息 承租人主要會計信息和財務指標 單位：萬元年年年年月序號項 目合 并母公司合 并母公司合 并母公司合 并母

7、公司1資產(chǎn)總額2負債總額3所有者權(quán)益4資產(chǎn)負債率5流動資產(chǎn)6長期借款7營業(yè)收入8公允價值變動收益9投資收益10利潤總額11凈利潤12經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流13投資活動凈現(xiàn)金流14籌資活動凈現(xiàn)金流15流動比率16速動比率17應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)18存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)19毛利率20銷售利潤率廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編721現(xiàn)金流量偏離標準比率22現(xiàn)金利息保障倍數(shù)23或有負債其中：現(xiàn)金流偏離標準比率 = 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量/（凈利潤+折舊+攤銷）2.分析說明重點對以下內(nèi)容（如有）進行分析說明：1. 對承租人的財務狀況、盈利能力和現(xiàn)金流進行簡要分析判斷。2. 企業(yè)

8、會計政策和會計估計的重要變化,以及重要財務指標和會計數(shù)據(jù)的異常變動情況。3. 會計師事務所審計報告是否有保留意見。（四）競爭力和競爭優(yōu)勢分析對承租人管理費用、營業(yè)成本、市場份額關(guān)鍵經(jīng)濟指標進行評價，與行業(yè)前三名企業(yè)，或可比上市公司，或行業(yè)平均水平進行分析比較。（五）主營業(yè)務分析1. 承租人主要產(chǎn)品和服務、市場定位說明承租人主營業(yè)務，主營業(yè)務收入和占比，主要產(chǎn)品和服務的市場份額。2. 目標市場的歷史表現(xiàn)和分析說明承租人的主營業(yè)務在目標市場近三年的市場需求量和價格。3. 主營業(yè)務需求量、市場份額和價格預測說明承租期內(nèi)承租人的主營業(yè)務在目標市場租賃期限內(nèi)的市場需求量和價格。預測時根據(jù)審慎原則，保守取

9、值。4. 主營業(yè)務成本、歷史成本和未來預測說明承租人的主營業(yè)務成本構(gòu)成要素，成本要素的價格。分析租賃期內(nèi)原材料市場供求和價格情況，包括市場同期及未來趨勢。承租人與原材料、燃料供貨商有無長期供貨協(xié)議等。廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編85. 成本控制措施和能力說明承租人成本控制的措施和能力。6.承租人使用租賃物運營中所需主要原材料（含燃料動力）的市場分析（六）承租人還款資金來源和償債能力（六）承租人還款資金來源和償債能力 承租人自由現(xiàn)金流預測表承租人自由現(xiàn)金流預測表 單位：萬元序號科目 年 年租賃期期末1年度稅后凈利潤2 加：折舊和攤銷3 加：利息支出4

10、 減：資本性支出5 加（減）：營運資金的減少（增加）6公司自由現(xiàn)金流在承租期限內(nèi)，經(jīng)對承租人的全部債務進行綜合平衡，承租人年度綜合償債覆蓋率符合開發(fā)銀行要求，具體測算見下表： 承租人綜合償債能力測算表 單位：萬元序號項 目年年租賃期期末1 承租人租金及借款還本付息1.1 本年承租人年初借款余額1.2 本年借款1.3 本年應計利息1.4 本年還本1.5 本年付息1.6 本年應付租金2承租人還款現(xiàn)金流量合計2.1 公司自由現(xiàn)金流2.2 資金2.3 3 年度綜合償債覆蓋率4平均綜合償債覆蓋率注：（1）債務包括借款人全部債務，包括本次租賃擬增融資，公司現(xiàn)有債務余額。廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資

11、租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編9（2）來自公司自由現(xiàn)金流以外的還款資金必須有合規(guī)依據(jù)。（3）承租人年度綜合償債覆蓋率100%，其中，當年到期借款本合計當年到期的貸款本租金本息支出還款付付付付付付付付付付付付金包括中長期借款到期本金和短期借款凈減少的本金。（4）承租人平均綜合償債覆蓋率100%合計貸款還本租金本息租賃期公司還款租賃期付付付 付付付付付付付付（九）承租人的內(nèi)部審批承租人對租賃物的購買、運營，以及向駿輝租賃提出融資申請，是否按照公司章程規(guī)定進行，并獲得有效力的內(nèi)部審批。（十）承租人的外部審批需何種外部審批，審批手續(xù)是否齊全，審批單位權(quán)限是否正確，批文是否在有效期內(nèi)。四、四、

12、租賃物評審租賃物評審（一）租賃物基本情況租賃物基本情況，生產(chǎn)制造商等。（二）租賃物價格及稅費1. 價格：包括租賃物的合同價格，設(shè)備明細以及對應的價目清單。2. 稅費：進口關(guān)稅、增值稅、印花稅及相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費。（三）租賃物技術(shù)指標租賃物的主要技術(shù)指標，國家及行業(yè)標準。（四）通用性及先進性1. 說明設(shè)備通用性，受歡迎程度，市場保有率廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編102. 說明設(shè)備所處的產(chǎn)品生命周期，是否采用行業(yè)先進技術(shù)，是否很快被新產(chǎn)品替代。（五）租賃物用途及是否將成為承租人核心資產(chǎn)的一部分說明承租人租賃該承租物的用途，租賃物是否是承租人開展主營業(yè)務的關(guān)

13、鍵設(shè)備。（六）租賃物的變現(xiàn)能力及租賃物處置覆蓋率租賃物處理時的變現(xiàn)能力分析 單位：萬元序號項 目租賃第 1年年末租賃第 2年年末租賃第 n年年末租賃期期滿1購置價格2承租人預付款3實際融資金額4保證金5租賃物變現(xiàn)價格6當年租金本息合計 7未收回租賃本息8租賃物處置覆蓋率注：租賃物重置價格取值原則，是賬面價值、二手市場重置價格以及評估價值孰低。另需對租賃物變現(xiàn)能力以及影響租賃物二手市場的重要因素進行說明。租賃物處置覆蓋率 = 100%當年利息已償還本金購置資產(chǎn)總額保證金當年租賃物重置價格-五、五、 出租人評審出租人評審如果出租人是特殊目的公司，需要同時說明出租人和駿輝租賃有限公司的情況，特殊目的

14、公司成立的理由。（一）出租人簡介若出租人僅為駿輝租賃有限公司，可免予此部分撰寫。1. 出租人概況序號項目內(nèi)容1出租人名稱2 2法定代表人廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編113 3公司性質(zhì)4 4成立時間5 5注冊地點6 6注冊資本7 7實收資本8 8目前資產(chǎn)負債率9 9經(jīng)營范圍和主營業(yè)務1010對外或有負債金額2. 資質(zhì)審查出租人的母公司或出租人本身應具備經(jīng)有權(quán)部門認可的開展該種類、該行業(yè)融資租賃業(yè)務的資質(zhì)。（二）開展本項業(yè)務后對駿輝租賃主要監(jiān)管指標的影響（二）開展本項業(yè)務后對駿輝租賃主要監(jiān)管指標的影響出租人財務狀況及監(jiān)管指標序號（單位：億元）監(jiān)控邊界開

15、展本業(yè)務前開展本業(yè)務后1總資產(chǎn)2總負債3資本凈額4風險加權(quán)資產(chǎn)5資本充足率8%6單一客戶融資集中度30%7單一客戶關(guān)聯(lián)度30%8集團客戶關(guān)聯(lián)度50%9股本收益率分析各項監(jiān)管指標是否有突破邊界的情況，若有，說明監(jiān)管部門是否認可。六、六、 保證措施保證措施（一）抵（質(zhì)）押說明抵（質(zhì)）押物名稱，抵（質(zhì)）押手續(xù)登記部門。 （二）保證擔保說明擔保人，擔保系數(shù)，擔保人與承租人的關(guān)系。擔保人為承租人提供擔保是否需要內(nèi)部審批授權(quán)，如需要，內(nèi)部審批手續(xù)是否符合擔保人公司章程及公司法的規(guī)定。擔保系數(shù) = （負債總額 + 或有負債可能代償額 + 本次擔保本金 + 1 年利息）/ 資產(chǎn)總額 * 100%廣東駿輝融資租

16、賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編12（三）保險（四）其他保證及風險緩釋措施包括保證金、供貨商回購承諾等七、七、 風險與收益評審風險與收益評審（一）風險（1）政策風險分析說明國家行業(yè)、稅收和環(huán)保行政審批等政策對于承租人和出租人經(jīng)營的影響。（2）信用風險分析說明承租人、保證人的信用風險，重點分析宏觀經(jīng)濟變化和市場變化對承租人、保證人履約能力的影響，以及防范風險的措施。（3）利率及匯率風險說明利率和匯率變化對租賃交易的影響，以及資金部門對本項業(yè)務所需資金進行融資安排時，對匯率、利率風險的防范措施。（4）法律風險分析說明租賃交易存在的法律風險，以及相應防范風險的措施。應有外

17、部律師的意見。（5）租賃物的交付風險分析說明租賃物能否按期交付，性能指標能否達到合同的要求。相應防范風險的措施。有預付款的，應說明設(shè)備供應商開具保函的情況。廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編13（二）租賃業(yè)務成本與收益根據(jù)出租人購買租賃物的投資、融資結(jié)構(gòu)和項目的租金收入、相關(guān)稅負、各項成本等邊界條件核算收益。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及租金收益測算表 單位：萬元序號序號項目金額1購置價格2承租人融資金額3進口關(guān)稅3.1關(guān)稅稅率4增值稅4.1增值稅稅率5印花稅 5.1印花稅稅率6營業(yè)稅6.1營業(yè)稅稅率7相關(guān)貿(mào)易手續(xù)費8外聘律師費、顧問費等9其他費用10自有資金出資11向商業(yè)

18、銀行融資金額11.1融資成本12租賃利率13該筆業(yè)務平均資產(chǎn)收益率（1）14該筆業(yè)務的財務凈現(xiàn)值 NPV15該筆業(yè)務的內(nèi)部收益率 FIRR（2）16駿輝租賃自有資金出資的內(nèi)部收益率（3）備注：（1）該筆業(yè)務平均資產(chǎn)收益率 =100%，每年平均資產(chǎn)支出）（每年收益平均資產(chǎn) = 2期末資產(chǎn)期初資產(chǎn)（2）該筆業(yè)務的內(nèi)部收益率 FIRR：假設(shè)全部自有資金出資時的內(nèi)部收益率。（3）以實際自有資金出資比例為初期投資額，每一期的自由現(xiàn)金流應去除駿輝租賃向商業(yè)銀行的還本付息。（三）違約損失評估客戶違約后造成的經(jīng)濟損失，是否在可承受范圍內(nèi)。廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯

19、編14八、結(jié)論和建議八、結(jié)論和建議附件：附件：1、測算依據(jù)（基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表）2、租金測算表3、承租人租賃內(nèi)自由現(xiàn)金流測算表4、承租人租賃內(nèi)償債能力測算數(shù)據(jù)表5、租賃物處置覆蓋率測算表廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯編15基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)表序號序號項目項目金額金額備注備注一、租賃基本要素1設(shè)備采購價格：2設(shè)備資金配比：3設(shè)備預留殘值：4租賃期限：5租賃利率6基準利率：7利差二、設(shè)備運營收入1業(yè)務量2單價三、設(shè)備運營成本1設(shè)備涉及人員年度薪資：2設(shè)備每年維修保養(yǎng)：3設(shè)備每年保險費：4管理費用：5燃料年度費用：6設(shè)備年運營成本：四、設(shè)備計提折舊1設(shè)備原值：2殘值：3折舊年限：年折舊金額：廣東駿輝融資租賃有限公司廣東駿輝融資租賃有限公司 管理制度匯編管理制度匯