商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理(共46頁).ppt

1、第四章第四章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營與管理 第一節(jié)第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金在中央銀行的存款在中央銀行的存款存放同業(yè)存款存放同業(yè)存款托收中的現(xiàn)金托收中的現(xiàn)金 第二節(jié)第二節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的管理現(xiàn)金資產(chǎn)的管理現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則庫存現(xiàn)金的管理庫存現(xiàn)金的管理存款準(zhǔn)備金的管理存款準(zhǔn)備金的管理存放同業(yè)存款的管理存放同業(yè)存款的管理 第三節(jié)第三節(jié) 資金頭寸的構(gòu)成、預(yù)測及資金頭寸的構(gòu)成、預(yù)測及調(diào)度調(diào)度資金頭寸的構(gòu)成資金頭寸的構(gòu)成資金頭寸的預(yù)測資金頭寸的預(yù)測資金頭寸的調(diào)度資金頭寸的調(diào)度 電會電會12 第一節(jié)第一節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成

2、一、現(xiàn)金資產(chǎn)的含義一、現(xiàn)金資產(chǎn)的含義銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。狹義的是指銀行庫存現(xiàn)金。狹義的是指銀行庫存現(xiàn)金。二、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成二、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成庫存現(xiàn)金（庫存現(xiàn)金（狹義狹義現(xiàn)金資產(chǎn)）現(xiàn)金資產(chǎn)）庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。庫存現(xiàn)金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提取現(xiàn)金和銀行本身的日金的主要作用是銀行用來應(yīng)付客戶提取現(xiàn)金和銀行本身的日常零星開支。常零星開支。從經(jīng)營的角度講，庫存現(xiàn)金不宜太多。從經(jīng)營的角度講，庫存現(xiàn)金不宜太多。庫存現(xiàn)金的經(jīng)

3、營原則就是庫存現(xiàn)金的經(jīng)營原則就是保持適度的保持適度的規(guī)模。規(guī)模。在中央銀行的存款在中央銀行的存款一是一是法定準(zhǔn)備金存款法定準(zhǔn)備金存款存款準(zhǔn)備金是中央銀行調(diào)節(jié)信用的一種政策手段，在正常情存款準(zhǔn)備金是中央銀行調(diào)節(jié)信用的一種政策手段，在正常情況下一般不得動用。繳存法定比率的準(zhǔn)備金具有強(qiáng)制性。況下一般不得動用。繳存法定比率的準(zhǔn)備金具有強(qiáng)制性。二是二是超額準(zhǔn)備金存款超額準(zhǔn)備金存款廣義廣義的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款的超額準(zhǔn)備金是指商業(yè)銀行吸收的存款中扣除法定存款準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金。準(zhǔn)備金以后的余額，即商業(yè)銀行可用資金。狹義狹義的超額準(zhǔn)備金是指在的超額準(zhǔn)備金是指在準(zhǔn)備

4、金存款賬戶準(zhǔn)備金存款賬戶中，超過了中，超過了法定存法定存款準(zhǔn)備金款準(zhǔn)備金的那部分存款（也即的那部分存款（也即在中央銀行的清算存款在中央銀行的清算存款） 目前，目前，備付金備付金是指商業(yè)銀行存在中央銀行的超過法定存是指商業(yè)銀行存在中央銀行的超過法定存款準(zhǔn)備金率的那部分存款，一般稱為款準(zhǔn)備金率的那部分存款，一般稱為超額準(zhǔn)備金。超額準(zhǔn)備金。為在中國人民銀行為在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金存款存款、現(xiàn)金現(xiàn)金、存放同業(yè)存放同業(yè)的的總和總和與與人民幣各項存款人民幣各項存款之比。之比。 該指標(biāo)不得低于該指標(biāo)不得低于2% 庫存現(xiàn)金不包含銀行內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用的備付金。各庫存現(xiàn)金不包含銀行內(nèi)部各部門周轉(zhuǎn)使用

5、的備付金。各項存款不包括財政性存款和委托性存款項存款不包括財政性存款和委托性存款。備付金備付金 亦稱亦稱“支付準(zhǔn)備金支付準(zhǔn)備金”。 廣義廣義的支付準(zhǔn)備金的支付準(zhǔn)備金庫存現(xiàn)金（庫存現(xiàn)金（現(xiàn)金準(zhǔn)備現(xiàn)金準(zhǔn)備）在中央銀行的存款（在中央銀行的存款（存款準(zhǔn)備存款準(zhǔn)備）其中存款準(zhǔn)備金是主體其中存款準(zhǔn)備金是主體 中國統(tǒng)稱的支付準(zhǔn)備金，即中國統(tǒng)稱的支付準(zhǔn)備金，即備付金備付金，是，是狹義上的狹義上的存款準(zhǔn)備存款準(zhǔn)備，即專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)存入中央，即專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)存入中央銀行的存款。中國專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)按規(guī)銀行的存款。中國專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定比例繳存中央銀行的存款準(zhǔn)備金，除了在定比例繳存中

6、央銀行的存款準(zhǔn)備金，除了在客戶客戶存款下降可以調(diào)減退回之外，是不能支取或動用存款下降可以調(diào)減退回之外，是不能支取或動用的，的，實際上不能充當(dāng)支付準(zhǔn)備。實際上不能充當(dāng)支付準(zhǔn)備。 從從1989年開始，中央銀行按照各專業(yè)銀行和其他年開始，中央銀行按照各專業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)的不同情況，分別核定支付準(zhǔn)備金占客金融機(jī)構(gòu)的不同情況，分別核定支付準(zhǔn)備金占客戶存款的比率。除有特殊的情況，在中央銀行的戶存款的比率。除有特殊的情況，在中央銀行的存款不得低于這個比率。存款不得低于這個比率。，將原來的存款準(zhǔn)備金率和備付金率合二，將原來的存款準(zhǔn)備金率和備付金率合二為一。為一。 目前，目前，備付金備付金是指商業(yè)銀行存在中

7、央銀行的超過是指商業(yè)銀行存在中央銀行的超過法定存款準(zhǔn)備金率的那部分存款，一般稱為法定存款準(zhǔn)備金率的那部分存款，一般稱為超額超額準(zhǔn)備金。準(zhǔn)備金。人民幣超額備付金率人民幣超額備付金率為在中國人民銀行為在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存超額準(zhǔn)備金存款款、現(xiàn)金現(xiàn)金、存放同業(yè)存放同業(yè)的的總和總和與與人民幣各項存款人民幣各項存款之比。之比。 人民幣超額備付金率人民幣超額備付金率 流動性指標(biāo)流動性指標(biāo) 2013/1季度季度 2季度季度 流動性比例流動性比例 45.36% 43.68% 存貸比存貸比 64.68% 65.17% 人民幣超額備付金率人民幣超額備付金率2.58% 2.63%存放同業(yè)存款存放同業(yè)存款是指商業(yè)

8、銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存是指商業(yè)銀行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。款。在其它銀行保持存款的在其它銀行保持存款的目的目的，是為了便于銀，是為了便于銀行在同業(yè)之間行在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。由。由于存放同業(yè)的存款屬于活期存款的性質(zhì)，可于存放同業(yè)的存款屬于活期存款的性質(zhì)，可以隨時支用，因此可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。以隨時支用，因此可以視同銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)。在途資金（托收中的現(xiàn)金）在途資金（托收中的現(xiàn)金） 指本行通過對方銀行向外地付款單位和個人指本行通過對方銀行向外地付款單位和個人收取的票據(jù)。由于在途時間較短，收妥后即收取的票據(jù)。由于在途時間較短，收妥后即成為同業(yè)存款，

9、因此可視同現(xiàn)金資產(chǎn)。成為同業(yè)存款，因此可視同現(xiàn)金資產(chǎn)。中央銀行基準(zhǔn)利率中央銀行基準(zhǔn)利率 1.62%（法定準(zhǔn)備金法定準(zhǔn)備金） 0.72%（超額準(zhǔn)備金超額準(zhǔn)備金） 調(diào)整日期調(diào)整日期存款準(zhǔn)備金率的變動存款準(zhǔn)備金率的變動存款準(zhǔn)備金率變動情況存款準(zhǔn)備金率變動情況 2010年變動情況年變動情況 1月月12日（上調(diào)日（上調(diào)0.5%）（）（差別準(zhǔn)備金率，差別準(zhǔn)備金率，光大、中信、中行、工行，光大、中信、中行、工行，期限期限3個月個月） 2月月12日（上調(diào)日（上調(diào)0.5%） 5月月2日（上調(diào)日（上調(diào)0.5%） 10月月11日（上調(diào)日（上調(diào)0.5%） （差別存款準(zhǔn)備差別存款準(zhǔn)備金率金率）6家銀行提高到：中農(nóng)工建家

10、銀行提高到：中農(nóng)工建4家家17.5%，招商和民生銀行，招商和民生銀行2家家15.5%，期限，期限2個月個月）差別存款準(zhǔn)備金率制度差別存款準(zhǔn)備金率制度 差別存款準(zhǔn)備金率制度（差別存款準(zhǔn)備金率制度（2004年年4月月25日開始實日開始實行行）的主要內(nèi)容：金融機(jī)構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率）的主要內(nèi)容：金融機(jī)構(gòu)適用的存款準(zhǔn)備金率與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。與其資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量狀況等指標(biāo)掛鉤。金融機(jī)構(gòu)資本充足率越低、不良貸款比率越高，適用金融機(jī)構(gòu)資本充足率越低、不良貸款比率越高，適用的存款準(zhǔn)備金率就越高的存款準(zhǔn)備金率就越高金融機(jī)構(gòu)資本充足率越高、不良貸款比率越低，適用金融機(jī)構(gòu)資本充足率越高、不

11、良貸款比率越低，適用的存款準(zhǔn)備金率就越低。的存款準(zhǔn)備金率就越低。 實行差別存款準(zhǔn)備金率制度可以實行差別存款準(zhǔn)備金率制度可以制約制約資本充足率資本充足率不足且資產(chǎn)質(zhì)量不高的金融機(jī)構(gòu)的不足且資產(chǎn)質(zhì)量不高的金融機(jī)構(gòu)的貸款擴(kuò)張貸款擴(kuò)張。 第二節(jié)第二節(jié) 現(xiàn)金資產(chǎn)管理現(xiàn)金資產(chǎn)管理 一、現(xiàn)金資產(chǎn)的管理一、現(xiàn)金資產(chǎn)的管理目的目的 滿足銀行經(jīng)營過程中的流動滿足銀行經(jīng)營過程中的流動性性需要（即性性需要（即清償力清償力）。）?，F(xiàn)金資產(chǎn)充裕，流動性現(xiàn)金資產(chǎn)充裕，流動性充足，銀行信譽(yù)好、銀充足，銀行信譽(yù)好、銀行就安全。行就安全。現(xiàn)金資產(chǎn)過多，機(jī)會成現(xiàn)金資產(chǎn)過多，機(jī)會成本過大，影響銀行盈利本過大，影響銀行盈利水平。水平。

12、要在確保銀行要在確保銀行流動流動性需要性需要的前提下，的前提下，盡可能地降低現(xiàn)金盡可能地降低現(xiàn)金資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)重，使現(xiàn)金資產(chǎn)達(dá)到最適度的規(guī)模到最適度的規(guī)模流動性管理的必要性流動性管理的必要性 流動性被視為商業(yè)銀行的生命線流動性被視為商業(yè)銀行的生命線。流動性。流動性不僅直接決定著單個商業(yè)銀行的安危存亡，不僅直接決定著單個商業(yè)銀行的安危存亡，對整個國家乃至全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定都至關(guān)重對整個國家乃至全球經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定都至關(guān)重要的。要的。世界上最早的兩家銀行是世界上最早的兩家銀行是1272年和年和1310年在意大利設(shè)立的年在意大利設(shè)立的巴爾迪銀行巴爾迪銀行和和佩魯齊佩魯齊銀行銀

13、行，均，均始于銀行擠兌而爆發(fā)的始于銀行擠兌而爆發(fā)的1929192919331933年的經(jīng)濟(jì)年的經(jīng)濟(jì)大危機(jī)，使美國大約大危機(jī)，使美國大約1.11.1萬家銀行倒閉或被兼萬家銀行倒閉或被兼并，造成金融混亂。并，造成金融混亂。 19971997年爆發(fā)的東南亞金融危機(jī)中，泰國、馬年爆發(fā)的東南亞金融危機(jī)中，泰國、馬來西亞、印尼、菲律賓等國家都發(fā)生了來西亞、印尼、菲律賓等國家都發(fā)生了因客因客戶擠兌而引發(fā)的流動性危機(jī)戶擠兌而引發(fā)的流動性危機(jī)，并迫使大批商，并迫使大批商業(yè)銀行清盤，以致引發(fā)了一場波及全球許多業(yè)銀行清盤，以致引發(fā)了一場波及全球許多國家和地區(qū)的金融危機(jī)。國家和地區(qū)的金融危機(jī)。始于始于20072007

14、年的次貸危機(jī)對美國金融造成了非年的次貸危機(jī)對美國金融造成了非常嚴(yán)重的后果。常嚴(yán)重的后果。20082008年年9 9月月2424號，號，華盛頓互惠銀行的倒閉華盛頓互惠銀行的倒閉揭開了這揭開了這場危機(jī)的頂點。場危機(jī)的頂點。華盛頓互惠銀行成立于華盛頓互惠銀行成立于18891889年，是全美最大的儲蓄銀年，是全美最大的儲蓄銀行行, ,但是因為陷入次貸危機(jī)的漩渦之中導(dǎo)致但是因為陷入次貸危機(jī)的漩渦之中導(dǎo)致其資產(chǎn)飛速其資產(chǎn)飛速貶值貶值。銀行經(jīng)營的失敗導(dǎo)致了。銀行經(jīng)營的失敗導(dǎo)致了存款人對其經(jīng)營能力的存款人對其經(jīng)營能力的質(zhì)疑。而這種質(zhì)疑最終質(zhì)疑。而這種質(zhì)疑最終以擠兌的方式來發(fā)泄以擠兌的方式來發(fā)泄。2008200

15、8年年9 9月月1414號之后的號之后的1010余天內(nèi)該銀行被擠兌余天內(nèi)該銀行被擠兌167167億美元。億美元。2525號宣布倒閉后，美國貨幣市場被擠兌號宣布倒閉后，美國貨幣市場被擠兌15001500億美元。該億美元。該銀行倒閉前一周，美國公布銀行倒閉前一周，美國公布70007000億救市方案，倒閉后億救市方案，倒閉后一周，美國國會頒布一周，美國國會頒布20082008緊急經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定法緊急經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定法。 二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的原則原則總量適度原則總量適度原則適度的規(guī)模是指在保證銀行流動性需要的前提下，為保持現(xiàn)金資適度的規(guī)模是指在保證銀行流動性需要的前提下，為保持現(xiàn)金資產(chǎn)所付出的的機(jī)會

16、成本最低時的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量。（產(chǎn)所付出的的機(jī)會成本最低時的現(xiàn)金資產(chǎn)數(shù)量。（）適時調(diào)節(jié)原則適時調(diào)節(jié)原則 銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中銀行要根據(jù)業(yè)務(wù)過程中現(xiàn)金流量的變化現(xiàn)金流量的變化及時及時調(diào)節(jié)資金頭寸調(diào)節(jié)資金頭寸，確，確?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。?，F(xiàn)金資產(chǎn)的規(guī)模適度。安全保障原則安全保障原則庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的必要的支付周轉(zhuǎn)金，它分庫存現(xiàn)金是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中的必要的支付周轉(zhuǎn)金，它分布于銀行的各個營業(yè)網(wǎng)點。在銀行的經(jīng)營過程中，布于銀行的各個營業(yè)網(wǎng)點。在銀行的經(jīng)營過程中，由于庫存現(xiàn)金是以現(xiàn)鈔的形式存在，由于庫存現(xiàn)金是以現(xiàn)鈔的形式存在，因此銀行在對現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必需健全安全因此

17、銀行在對現(xiàn)金資產(chǎn)特別是庫存現(xiàn)金的管理中，必需健全安全保衛(wèi)制度，嚴(yán)格操作規(guī)程，確保資金的安全無損。保衛(wèi)制度，嚴(yán)格操作規(guī)程，確保資金的安全無損。三、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的內(nèi)容三、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的內(nèi)容 庫存現(xiàn)金的管理庫存現(xiàn)金的管理 （一）影響庫存現(xiàn)金量的因素（一）影響庫存現(xiàn)金量的因素 1現(xiàn)金收支規(guī)律現(xiàn)金收支規(guī)律如如對公出納業(yè)務(wù)對公出納業(yè)務(wù)一般是一般是上午上午大量大量支出支出現(xiàn)金，現(xiàn)金，下午下午大量大量收入收入現(xiàn)金。在現(xiàn)金。在這種情況下當(dāng)天收進(jìn)的絕大部分現(xiàn)金只能在第二天這種情況下當(dāng)天收進(jìn)的絕大部分現(xiàn)金只能在第二天上午才能抵用，因此一般情況下，上午才能抵用，因此一般情況下，付出現(xiàn)金的平均付出現(xiàn)金的平均日發(fā)生額日發(fā)

18、生額與與必要的庫存現(xiàn)金量必要的庫存現(xiàn)金量。在一個年度當(dāng)中，由于季節(jié)性因素的影響，有的季在一個年度當(dāng)中，由于季節(jié)性因素的影響，有的季節(jié)銀行現(xiàn)金收入多支出少，有的季節(jié)銀行現(xiàn)金收入節(jié)銀行現(xiàn)金收入多支出少，有的季節(jié)銀行現(xiàn)金收入少而支出多，少而支出多，銀行應(yīng)根據(jù)歷年的收支情況尋找變化銀行應(yīng)根據(jù)歷年的收支情況尋找變化規(guī)律規(guī)律，為資金頭寸的預(yù)測提供依據(jù)。，為資金頭寸的預(yù)測提供依據(jù)。儲蓄業(yè)務(wù)一般有以下規(guī)律。儲蓄業(yè)務(wù)一般有以下規(guī)律。一是一般在營業(yè)過程中客戶一是一般在營業(yè)過程中客戶存取款的概率基存取款的概率基本相等本相等二是在正常情況下，二是在正常情況下，上午取款的平均數(shù)一般上午取款的平均數(shù)一般大于下午。大于下午

19、。這個規(guī)律告訴我們這個規(guī)律告訴我們用當(dāng)天的現(xiàn)金收入抵用當(dāng)天的現(xiàn)金收入抵用當(dāng)天的現(xiàn)金支出具有時差性用當(dāng)天的現(xiàn)金支出具有時差性，銀行在，銀行在三是在一般情況下每個月出現(xiàn)現(xiàn)金凈收入和三是在一般情況下每個月出現(xiàn)現(xiàn)金凈收入和凈支出的日期基本固定不變。凈支出的日期基本固定不變。下旬下旬表現(xiàn)為表現(xiàn)為凈凈支出支出，上中旬上中旬表現(xiàn)為表現(xiàn)為凈收入凈收入 2.與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及與中央銀行發(fā)行庫的距離、交通條件及發(fā)行庫的規(guī)定發(fā)行庫的規(guī)定 3. 銀行所在城市和開設(shè)網(wǎng)點的地理位置銀行所在城市和開設(shè)網(wǎng)點的地理位置 4.商業(yè)銀行內(nèi)部管理商業(yè)銀行內(nèi)部管理 （二）加強(qiáng)庫存現(xiàn)金管理的措施（二）加強(qiáng)庫存現(xiàn)金管理的措

20、施 1制訂科學(xué)的考核辦法制訂科學(xué)的考核辦法,合理核定各銀行合理核定各銀行庫存現(xiàn)金的限額（庫存現(xiàn)金的限額（ 2采取各種措施，為現(xiàn)金繳存提供便利采取各種措施，為現(xiàn)金繳存提供便利 3掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律掌握儲蓄現(xiàn)金收支規(guī)律 4實現(xiàn)對公現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作實現(xiàn)對公現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的規(guī)范化操作 5嚴(yán)格嚴(yán)格庫房安全管理庫房安全管理從經(jīng)營的角度，銀行的庫存現(xiàn)金顯然是最安全從經(jīng)營的角度，銀行的庫存現(xiàn)金顯然是最安全的資產(chǎn)，但庫存現(xiàn)金也有其特定的風(fēng)險，如的資產(chǎn)，但庫存現(xiàn)金也有其特定的風(fēng)險，如被被盜、被搶和自然災(zāi)害導(dǎo)致的損失，也可能來自盜、被搶和自然災(zāi)害導(dǎo)致的損失，也可能來自業(yè)務(wù)人員清點包裝中差錯，還有可能來自銀行

21、業(yè)務(wù)人員清點包裝中差錯，還有可能來自銀行內(nèi)部不法份子的貪污挪用內(nèi)部不法份子的貪污挪用。最愚蠢的死亡事件最愚蠢的死亡事件2009年的達(dá)爾文獎年的達(dá)爾文獎頒給了比利時的一對銀行大盜，被譽(yù)為頒給了比利時的一對銀行大盜，被譽(yù)為“頭頭號蠢蛋號蠢蛋”。潛江搶劫運(yùn)鈔車案（潛江搶劫運(yùn)鈔車案（2003年年9月月29日）日）邯鄲農(nóng)行金庫被盜案（邯鄲農(nóng)行金庫被盜案（2007年年4月月14日）日）銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的匡算銀行庫存現(xiàn)金規(guī)模的匡算 銀行庫存現(xiàn)金是其為了完成每天現(xiàn)金收支銀行庫存現(xiàn)金是其為了完成每天現(xiàn)金收支活動而需要持有的活動而需要持有的即期周轉(zhuǎn)金即期周轉(zhuǎn)金。 匡算庫存現(xiàn)金需要量主要應(yīng)考慮如下匡算庫存現(xiàn)金需要量

22、主要應(yīng)考慮如下兩個兩個因素因素：庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間銀行庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間的長短受多種因素的影響，銀行庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間的長短受多種因素的影響，主要有：銀行營業(yè)網(wǎng)點的分布狀況和距離；交通運(yùn)主要有：銀行營業(yè)網(wǎng)點的分布狀況和距離；交通運(yùn)輸工具的先進(jìn)程度和經(jīng)辦人員的配置；進(jìn)出庫制度輸工具的先進(jìn)程度和經(jīng)辦人員的配置；進(jìn)出庫制度與營業(yè)時間的相互銜接情況等與營業(yè)時間的相互銜接情況等。庫存現(xiàn)金支出水平的確定庫存現(xiàn)金支出水平的確定測算現(xiàn)金支出水平，一方面要考慮歷史上測算現(xiàn)金支出水平，一方面要考慮歷史上 同時期的現(xiàn)金支出水平，另一方面，要考慮一些同時期的現(xiàn)金支出水平，另一方面，要考慮一些季節(jié)性和臨時性因

23、素的影響。在實際工作中，一季節(jié)性和臨時性因素的影響。在實際工作中，一般用般用以下公式來計算現(xiàn)金支出水平以下公式來計算現(xiàn)金支出水平： =(=(前期平均現(xiàn)金支出水平前期平均現(xiàn)金支出水平保保險系數(shù)險系數(shù)) )歷史同時期平均發(fā)展速度歷史同時期平均發(fā)展速度 求出求出即期現(xiàn)金支出水平即期現(xiàn)金支出水平以后，將其與以后，將其與庫存現(xiàn)金周庫存現(xiàn)金周轉(zhuǎn)時間轉(zhuǎn)時間，再加減一些其它因素，即為，再加減一些其它因素，即為庫存現(xiàn)庫存現(xiàn)金需要量。金需要量?，F(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定現(xiàn)金調(diào)撥臨界點的確定 由于銀行從提出現(xiàn)金調(diào)撥申請到實際收到現(xiàn)金需要有一由于銀行從提出現(xiàn)金調(diào)撥申請到實際收到現(xiàn)金需要有一個或長或短的過程，特別是那些離中心

24、庫較遠(yuǎn)的營業(yè)網(wǎng)個或長或短的過程，特別是那些離中心庫較遠(yuǎn)的營業(yè)網(wǎng)點，必須有一個時間的點，必須有一個時間的提前量。提前量。同時，以后為了應(yīng)付一同時，以后為了應(yīng)付一些臨時性的大額現(xiàn)金支出，也需要有一個些臨時性的大額現(xiàn)金支出，也需要有一個保險庫存量保險庫存量。那么，銀行應(yīng)當(dāng)在什么時候在多大的庫存量時調(diào)撥現(xiàn)金那么，銀行應(yīng)當(dāng)在什么時候在多大的庫存量時調(diào)撥現(xiàn)金。這就是一個現(xiàn)金調(diào)撥的臨界點問題。我們可以用以下。這就是一個現(xiàn)金調(diào)撥的臨界點問題。我們可以用以下公式來計算這個臨界點：公式來計算這個臨界點： 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點現(xiàn)金調(diào)撥臨界點= =平均每天正常支出量平均每天正常支出量提前時間提前時間 + +保險庫存量保險庫

25、存量 其中：保險庫存量其中：保險庫存量= =（預(yù)計每天最大支出（預(yù)計每天最大支出- -平均每天平均每天 正常支出）正常支出）提前時間提前時間 比如某分理處，提前時間為兩天，平均每比如某分理處，提前時間為兩天，平均每天正常支出為天正常支出為5 5萬元，預(yù)計每天最大支出量萬元，預(yù)計每天最大支出量為為7 7萬元，則：萬元，則： 保險庫存量保險庫存量= =（7 75 5）2=42=4萬元萬元 現(xiàn)金調(diào)撥臨界點現(xiàn)金調(diào)撥臨界點=5=52+4=142+4=14萬元萬元 因此，當(dāng)該分理處的庫存現(xiàn)金降到因此，當(dāng)該分理處的庫存現(xiàn)金降到1414萬元萬元時，就應(yīng)當(dāng)申請調(diào)撥現(xiàn)金。時，就應(yīng)當(dāng)申請調(diào)撥現(xiàn)金。存款準(zhǔn)備金的管理存

26、款準(zhǔn)備金的管理 （一）法定存款準(zhǔn)備金的管理（一）法定存款準(zhǔn)備金的管理 1滯后準(zhǔn)備金計算法滯后準(zhǔn)備金計算法(非交易性非交易性賬戶）賬戶） 2同步準(zhǔn)備金計算法（同步準(zhǔn)備金計算法（交易性交易性賬戶）賬戶）按照滯后按照滯后準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金計算法計算出來的準(zhǔn)備金需要量與按計算法計算出來的準(zhǔn)備金需要量與按照同步準(zhǔn)備金計算法計算出來的準(zhǔn)備金需要量的合計，照同步準(zhǔn)備金計算法計算出來的準(zhǔn)備金需要量的合計，就是就是銀行在一定時期需要交納的全部存款準(zhǔn)備。銀行在一定時期需要交納的全部存款準(zhǔn)備。這個需要量與已交納的這個需要量與已交納的存款準(zhǔn)備金存款準(zhǔn)備金余額進(jìn)行余額進(jìn)行比較比較，如，如果果余額不足余額不足，銀行應(yīng)當(dāng)及時予以

27、，銀行應(yīng)當(dāng)及時予以補(bǔ)足補(bǔ)足；如果已有的準(zhǔn)；如果已有的準(zhǔn)備金備金余額已超過余額已超過了應(yīng)繳準(zhǔn)備金數(shù)，則應(yīng)及時從中央銀了應(yīng)繳準(zhǔn)備金數(shù)，則應(yīng)及時從中央銀行行調(diào)減準(zhǔn)備金調(diào)減準(zhǔn)備金，兩種方法的比較兩種方法的比較滯后滯后準(zhǔn)備金計算法準(zhǔn)備金計算法同步同步準(zhǔn)備金計算法準(zhǔn)備金計算法適用于適用于非交易非交易性賬戶性賬戶（如（如定期存款定期存款等）等）適用于適用于交易交易性賬戶性賬戶（如（如活期存款活期存款等）等）余額余額變動幅度變動幅度相對相對較小較小余額變動余額變動幅度大幅度大依據(jù)依據(jù)2周前周前的存款負(fù)債余的存款負(fù)債余額計算目前應(yīng)當(dāng)持有的額計算目前應(yīng)當(dāng)持有的準(zhǔn)備金數(shù)量準(zhǔn)備金數(shù)量根據(jù)根據(jù)本期（本期（2周為一個計周

28、為一個計算期）算期）存款余額的為基存款余額的為基礎(chǔ)計算本期的準(zhǔn)備金需礎(chǔ)計算本期的準(zhǔn)備金需要量要量滯后準(zhǔn)備金滯后準(zhǔn)備金 滯后準(zhǔn)備金的計算滯后準(zhǔn)備金的計算 第一周第一周（計算基期周）（計算基期周）（9.29.8） 第二周第二周（9.99.15） 第三周第三周（準(zhǔn)備金保持周）（準(zhǔn)備金保持周）（9.169.22）以以基期基期的的實實際存款平均際存款平均余額為余額為基礎(chǔ)基礎(chǔ)計算計算準(zhǔn)備金保準(zhǔn)備金保持周持周應(yīng)持有的應(yīng)持有的準(zhǔn)備金平均數(shù)準(zhǔn)備金平均數(shù)滯后準(zhǔn)備金的計算滯后準(zhǔn)備金的計算舉例舉例 假設(shè)銀行在假設(shè)銀行在9月月2日（星期四）日（星期四）9月月8日日（星期三）期間非交易類存款平均余額為（星期三）期間非交易

29、類存款平均余額為80000萬元，按照萬元，按照7%的存款準(zhǔn)備金率，該的存款準(zhǔn)備金率，該行在行在9月月16日（四）日（四）9月月22日（三）這日（三）這一周應(yīng)保持的準(zhǔn)備金余額為：一周應(yīng)保持的準(zhǔn)備金余額為： 800007%=5600萬元萬元同步準(zhǔn)備金同步準(zhǔn)備金 同步準(zhǔn)備金的計算同步準(zhǔn)備金的計算（9月）月）2（四）（四）.3.4.5.6.7.8.9.10.11.12.13.14.15（三）（三）（2周周為一個為一個計算周期計算周期即即215）（計算這）（計算這14天中天中銀行銀行交易性賬戶存款的銀行銀行交易性賬戶存款的日平均余額日平均余額）（9月）月）（4-17為為準(zhǔn)備金保持周準(zhǔn)備金保持周）應(yīng)上繳的

30、存款準(zhǔn)備金的平）應(yīng)上繳的存款準(zhǔn)備金的平均余額以準(zhǔn)備金計算周期內(nèi)的存款平均余額為基礎(chǔ)均余額以準(zhǔn)備金計算周期內(nèi)的存款平均余額為基礎(chǔ)計算計算超額準(zhǔn)備金的管理超額準(zhǔn)備金的管理 （二）超額準(zhǔn)備金的管理（二）超額準(zhǔn)備金的管理 1存款波動（存款波動（對公存款、儲蓄存款的變化對公存款、儲蓄存款的變化） 2貸款的發(fā)放與收回（貸款的發(fā)放與收回（貸款發(fā)放對超額準(zhǔn)備金貸款發(fā)放對超額準(zhǔn)備金的需要量的計算的需要量的計算） 3其他因素其他因素 （三）我國中央銀行的存款準(zhǔn)備金制度（三）我國中央銀行的存款準(zhǔn)備金制度 存放中央銀行準(zhǔn)備金需要量的計算（存放中央銀行準(zhǔn)備金需要量的計算（P86）存放同業(yè)存款的管理存放同業(yè)存款的管理 （

31、一）同業(yè)存款的目的（一）同業(yè)存款的目的支付代理行代辦業(yè)務(wù)的支付代理行代辦業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)（即代理本行業(yè)（即代理本行業(yè)務(wù)的成本）務(wù)的成本） （二）影響同業(yè)存款需要量的因素（二）影響同業(yè)存款需要量的因素1使用代理行的服務(wù)使用代理行的服務(wù)數(shù)量和項目（較多、多）數(shù)量和項目（較多、多）2代理行的代理行的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（高、大）（高、大） 四、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的作用四、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的作用 1、滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求、滿足法定存款準(zhǔn)備金的要求 2、保持清償力、保持清償力 3、保持流動性、保持流動性 4、同業(yè)清算和支付、同業(yè)清算和支付第三節(jié)第三節(jié) 資金頭寸的構(gòu)成、預(yù)測及調(diào)度資金頭寸的構(gòu)成、預(yù)測及調(diào)度 一、資

32、金頭寸的構(gòu)成一、資金頭寸的構(gòu)成 銀行資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。包括：銀行資金頭寸是指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。包括：基礎(chǔ)頭寸（是銀行基礎(chǔ)頭寸（是銀行最具流動性的資產(chǎn)）最具流動性的資產(chǎn)）基礎(chǔ)頭寸基礎(chǔ)頭寸=庫存現(xiàn)金庫存現(xiàn)金+在中央銀行的超額準(zhǔn)備金在中央銀行的超額準(zhǔn)備金可用頭寸可用頭寸可用頭寸可用頭寸=現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn) - 法定準(zhǔn)備金法定準(zhǔn)備金=基礎(chǔ)頭寸基礎(chǔ)頭寸+同業(yè)存同業(yè)存款款包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的超額準(zhǔn)備金及存放同業(yè)存款。業(yè)存款。 可貸頭寸可貸頭寸=全部可用頭寸全部可用頭寸-規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金（它是規(guī)定限額的支付準(zhǔn)備金（它是形成銀行盈利性

33、資產(chǎn)的基礎(chǔ)形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)） 可貸頭寸是指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸可貸頭寸是指商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金。款發(fā)放和投資的資金。二、二、資金頭寸資金頭寸的預(yù)測的預(yù)測的預(yù)測的預(yù)測 對銀行對銀行事實上就是事實上就是的預(yù)測。的預(yù)測。準(zhǔn)確預(yù)測流動性需求準(zhǔn)確預(yù)測流動性需求是銀行進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理是銀行進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的的首要任務(wù)首要任務(wù)商業(yè)銀行對頭寸的預(yù)測主要是商業(yè)銀行對頭寸的預(yù)測主要是預(yù)測預(yù)測存貸款存貸款的變的變化趨勢化趨勢流動性流動性是商業(yè)銀行日常經(jīng)營的是商業(yè)銀行日常經(jīng)營的常態(tài)常態(tài)（一）（一）銀行流動性銀行流動性需求需求與與供給供給的影響因素的影響因素注會注會34

34、 流動性流動性供給增加供給增加因素因素（增加頭寸增加頭寸） 流動性流動性需求增加需求增加因素因素（減少頭寸減少頭寸） 客戶存款客戶存款客戶取款客戶取款提供非存款服務(wù)所得收入提供非存款服務(wù)所得收入合格貸款客戶的貸款要求合格貸款客戶的貸款要求客戶償還貸款（到期）客戶償還貸款（到期）償還非存款借款償還非存款借款銀行資產(chǎn)出售銀行資產(chǎn)出售支付銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費(fèi)用和稅支付銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費(fèi)用和稅收收貨幣市場借貸貨幣市場借貸向股東派發(fā)現(xiàn)金股利向股東派發(fā)現(xiàn)金股利發(fā)行新股發(fā)行新股購買債券購買債券（二）預(yù)測方法（二）預(yù)測方法 1、因素法、因素法計算商業(yè)銀行計算商業(yè)銀行資金頭寸需要量資金頭寸需要量或或流動性

35、需要量流動性需要量存貸款業(yè)務(wù)的變化存貸款業(yè)務(wù)的變化是影響銀行流動性的是影響銀行流動性的主要因素。主要因素。流動性頭寸流動性頭寸=流動性供給流動性供給-流動性需求流動性需求正缺口：供給需求（正缺口：供給需求（盈余盈余）（投資）（投資）負(fù)缺口：供給需求（負(fù)缺口：供給需求（赤字赤字）（補(bǔ)充）（補(bǔ)充） 流動性流動性需求供給不匹配需求供給不匹配是商業(yè)銀行日常經(jīng)營的常是商業(yè)銀行日常經(jīng)營的常態(tài)，態(tài)，準(zhǔn)確預(yù)測流動性需求準(zhǔn)確預(yù)測流動性需求是銀行進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管是銀行進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理的理的首要任務(wù)首要任務(wù)。 某銀行流動性需求量預(yù)測（因素法）某銀行流動性需求量預(yù)測（因素法） 單位：百萬元單位：百萬元 時間時間預(yù)測存預(yù)

36、測存款總額款總額預(yù)測存款預(yù)測存款增加額增加額準(zhǔn)備金準(zhǔn)備金的變化的變化預(yù)測貸預(yù)測貸款總額款總額預(yù)測貸款預(yù)測貸款增加額增加額頭寸盈余：頭寸盈余：+頭寸不足：頭寸不足：-12月月（120）（100）1月月109 -11-1.3143 33-42.72月月165566.7119-24+73.33月月27511013.271-48+144.84月月42815318.420-51+185.65月月484566.73010+39.36月月459 -25-3.0136 106-128.0 2、資金結(jié)構(gòu)法、資金結(jié)構(gòu)法流動性預(yù)測的概率調(diào)整流動性預(yù)測的概率調(diào)整新增貸款的流動性準(zhǔn)備計算新增貸款的流動性準(zhǔn)備計算按分類相應(yīng)比例提取流動性準(zhǔn)備金按分類相應(yīng)比例提取流動性準(zhǔn)備金按照提取的可能性對負(fù)債進(jìn)行分類按照提取的可能性對負(fù)債進(jìn)行分類Step 4Step 3Step 2Step 1 按其被提取的可能性，存款可分按其被提取的可能性，存款可分3類類游動性貨幣負(fù)債游動性貨幣負(fù)債（隨時提取的存