國際結(jié)算的幾種方式

1、結(jié)算方式結(jié)算方式信用證信用證托收托收匯付匯付商業(yè)信用商業(yè)信用 逆匯逆匯 （常用）（常用） 逆匯逆匯順匯順匯銀行信用銀行信用 (1) 順匯（順匯（REMITTANCE） 指資金流向與結(jié)算工具傳遞方向一致的一種結(jié)算方式，指資金流向與結(jié)算工具傳遞方向一致的一種結(jié)算方式，如匯款。如匯款。 (2) 逆匯（逆匯（REVERSE REMITTANCE） 指資金流向和結(jié)算工具傳遞方向相反的一種結(jié)算方式，指資金流向和結(jié)算工具傳遞方向相反的一種結(jié)算方式，如托收、信用證。如托收、信用證。付款人主動付款人主動信用工具信用工具資金資金收款人收款人順順 匯匯 法法收款人主動收款人主動信用工具信用工具資金資金付款人付款人逆

2、逆 匯匯 法法 信用證信用證（Letter of Credict,L/C)是銀行作出的有條件的付款承諾，即銀行根據(jù)開證申請人的請求和指示，向受益人開具的有一定金額、并在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)承諾付款的憑證。簡言之，信用證就是銀行開立的一種有條件承諾付款的書面文件。這里的條件是指受益人必須提交符合信用證規(guī)定的各種單據(jù)。進口商根據(jù)買賣合同規(guī)定，填寫開證申請書，并交納押金或提供其他保證，向開證行申請開立信用證。開證行接受進口方開證申請，收取開證押金后，依據(jù)開證申請書內(nèi)容開出信用證，寄往出口商所在地通知行。通知行鑒定信用證表面真實性后，將信用證交與受益人（出口商）。出口商審核信用證與合同相符后，按信用

3、證規(guī)定裝運貨物，備齊各種貨運單據(jù)并開立匯票，在信用證規(guī)定的交單期和有效期內(nèi)送交當?shù)劂y行（議付行）議付。議付行按信用證條款審核單證一致、單單一致后，按匯票金額扣除貼現(xiàn)息和手續(xù)費，將余額墊付給出口商。 議付行將匯票和貨運單據(jù)寄往開證行或付款行索償。開證行或付款行核對單據(jù)無誤后，付款給議付行。開證行通知進口商付款贖單。進口商付款贖單。 信用證支付方式是以銀行信用作保證，因此，開證行應承擔第一性的付款責任。 信用證是依據(jù)買賣合同開立的，但一經(jīng)開立，即成為獨立于買賣合同之外的契約。信用證各當事人的權(quán)利和責任完全以信用證條款為依據(jù)，不受買賣合同的約束。 信用證業(yè)務(wù)是“單據(jù)業(yè)務(wù)”。銀行處理的是單據(jù)，而不是單

4、據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。銀行僅基于單據(jù)本身確定其是否在表面上構(gòu)成相符交單，從而決定是否付款。 由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行（開證行、保兌行）取代進口商成為第一性付款，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開證行一般會付款，或者說出口商通常能收回貨款。這是信用證結(jié)算被普遍采用的最主要原因。 通過信用證條款可以規(guī)定出口商的裝貨日期，使貨物的銷售能適合時令。 從前面的分析中可以看出，信用證結(jié)算與貿(mào)易融資的關(guān)系十分密切，貿(mào)易融資已成為信用證結(jié)算的重要組成部分，進出口商在與銀行打交道時每一個環(huán)節(jié)都可能從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡單。貿(mào)易融資在很大程度上解決

5、了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對出口商的作用尤為明顯。 信用證結(jié)算中存在的貿(mào)易風險包括進口商的提貨風險和出口商的收款風險兩方面。 為降低開證風險，開證行通常要向進口商收取信用證金額一定比例的押金，增加進口商的資金負擔。免收押金的客戶則要占用銀行提供的信用額度，減少貸款、擔保金額。 信用證結(jié)算環(huán)節(jié)多、單據(jù)量大,使得貨款收付所需時間較長,結(jié)算速度較慢,不利于貿(mào)易雙方提高資金使用效益。 費用種類多，比如信用證通知費、議付費等。 1、 托收（ Collection ）:（債權(quán)人）開立金融票據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托通過其向（債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費用的結(jié)算方式。 銀行只是受托代理人，并不保證收回貨款。因

6、此，能否收回匯款，完全依靠買賣雙方的商業(yè)信用。匯票、本票、匯票、本票、支票支票商業(yè)發(fā)票、運輸商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)單據(jù)委托人委托人（出口人）（出口人）托收行托收行（出口地銀行）（出口地銀行）付款人付款人（進口人）（進口人）代收行代收行（進口地銀行）（進口地銀行） 買賣合同、發(fā)貨買賣合同、發(fā)貨申請書、申請書、 跟單匯票跟單匯票委托書、匯票、全委托書、匯票、全套單據(jù)套單據(jù)提示提示承兌付款承兌付款轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬貨款貨款交交 單單托收托收光票托收光票托收（Clean Bill for Collection）跟單托收跟單托收付款交單（付款交單（D/P）承兌交單（承兌交單（D/A）（Documentary Bill

7、 for Collection）（一）光票托收（Clean Bill for Collection）1、出口商僅開立匯票而不隨附商業(yè)貨運單據(jù)（主要指貨運單據(jù)），委托銀行收取貨款的一種托收方式。（光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時也附有一些非貨運單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。） 2、光票托收主要用于收取貨款尾數(shù)、代墊費用、傭金、樣品費或其他從屬費用。 3、在即期匯票下，代收行立即向付款人提示，要求付款。 4、在遠期匯票下，代收行向付款人提示要求承兌，承兌后，代收行收回匯票，到期日提示要求付款。（但在實際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多。）（二）跟單托收（D

8、ocumentary Bill for Collection） (1) 金融票據(jù)隨附商業(yè)單據(jù)的托收（Financial documents accompanied by commercial documents）匯票發(fā)票、提單、保險單憑匯票付款賣方開立（國際貿(mào)易中常見方式） （2）商業(yè)單據(jù)不隨附金融票據(jù)的托收（ commercial documents not accompanied by financial documents ）減輕稅收（印花稅）負擔付款交單D/P即期付款交單（D/P at sight）遠期付款交單（D/P after sight）承兌交單D/A遠 期匯票 （一）付款交單（

9、Documents against Payment, D/P）付款交單付款交單是指代收行必須在進口商付清票款后，才將貨運單據(jù)交給進口商的一種交單方式。1、即期付款交單（D/P at sight）出口商發(fā)貨后開具即期匯票連同商業(yè)單據(jù)，通過銀行向進口商提示，進口商見票后立即付款，在付清貨款后向銀行領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。2、遠期付款交單（D/P after xx days sight）代收行向付款人提示跟單匯票要求承兌，付款人承兌后由代收行保管全套商業(yè)單據(jù)，于到期日提示付款，付款人付款后代收行才交單給付款人的一種交單方式。（二）承兌交單（Documents against Acceptance, D/A）

10、承兌交單是指代收行在付款人承兌遠期匯票后，把貨運單據(jù)交給付款人，于匯票到期日時由付款人付款的一種交單方式。 D/A只用于遠期匯票的托收第一，它從收款單位提出托收到付款單位支付貨款的每一個環(huán)節(jié)，都貫穿著結(jié)算監(jiān)督的要求，即監(jiān)督收款單位發(fā)貨，又監(jiān)督付款單位付款。有利于銀行維護收付雙方的正當權(quán)益和鞏固經(jīng)濟合同制度。第二，收款單位可以根據(jù)經(jīng)濟交易合同，有計劃地主動貨，付款單位也可以調(diào)度資金，按規(guī)定及時付款，因此，它能適應社企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的要求，有利于供、產(chǎn)、銷、運計劃的銜接，鞏固企業(yè)經(jīng)濟核算制。第三，付款單位不需要事先支付貨款，節(jié)省了資金的占用，收款單位只要根據(jù)交易合同即可主動發(fā)貨，工業(yè)企業(yè)還可取得結(jié)算貨

11、款，資金運動與物資運動緊密結(jié)合，加速了物資和資金的周轉(zhuǎn)。l 托收對出口人的風險較大（D/A比D/P的風險更大）。跟單托收方式 是出口人先發(fā)貨，后收取貨款，因此對出口人來說風險較大。進口人付款靠的是他的商業(yè)信譽，如果進口人破產(chǎn)倒閉，喪失付款能力，或貨物發(fā)運后進口地貨物價格下跌，進口人借故拒不付款，或進口人事先沒有領(lǐng)到進口許可證，或沒有申請到外匯，被禁止進口或無力支付外匯等，出口人不但無法按時收回貨款，還可能造成貨款兩空的損失。如果貨物已經(jīng)到達進口地，進口人借故不付款，出口人還要承擔貨物在目的地的提貨、存?zhèn)}、保險費用和可能變質(zhì)、短量、短重的風險，如果貨物轉(zhuǎn)售它地，會產(chǎn)生數(shù)量與價格上的損失，如果貨物

12、轉(zhuǎn)售不出去，出口人就要承擔貨物運回本國的費用以及承擔可能因為存儲時間過長被當?shù)卣v賣的損失等。雖然，上述損失出口人有權(quán)向進口人索賠，但在實踐中，在進口人已經(jīng)破產(chǎn)或逃之夭夭的情況下，出口人即使可以追回一些賠償，也難以彌補全部損失。l 托收對進口人比較有利，可以免去開證的手續(xù)以及預付押金，還有可以預借貨物的便利。當然托收對進口人也不是沒有一點風險。如，進口人付款后才取得貨運單據(jù)，領(lǐng)取貨物，如果發(fā)現(xiàn)貨物與合同規(guī)定不符，或者根本就是假的，也會因此而蒙受損失，但總的來說，托收對進口人比較有利。是指銀行接受客戶的主動委托，通過銀行自身的通匯網(wǎng)絡(luò)，使用適當?shù)闹Ц稇{證，將款項交付給收款人的一種支付方式。付款

13、人付款人款項款項銀行銀行銀行匯票銀行匯票收款人收款人匯款人匯款人與與收款人收款人在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的在非貿(mào)易匯款中，由于資金單方面轉(zhuǎn)移的特性，匯、收雙方為資金提供與接受關(guān)系特性，匯、收雙方為資金提供與接受關(guān)系在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的原因，使在貿(mào)易匯款中，由于商品買賣的原因，使匯、收雙方表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系匯、收雙方表現(xiàn)為債權(quán)債務(wù)關(guān)系匯款人匯款人與與匯出行匯出行是委托與被委托的關(guān)系是委托與被委托的關(guān)系匯款申請書匯款申請書這是當事雙方這是當事雙方委托與接受委托的契約憑證委托與接受委托的契約憑證匯出行匯出行與與匯入行匯入行既有代理關(guān)系又有委托與被委托的關(guān)系既有代理關(guān)系又有委托與被委

14、托的關(guān)系兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理兩行事先簽有業(yè)務(wù)代理合約或有賬戶往來關(guān)系合約或有賬戶往來關(guān)系收款人收款人與與匯入行匯入行通常表現(xiàn)為賬戶往來關(guān)系，也可以沒有關(guān)系通常表現(xiàn)為賬戶往來關(guān)系，也可以沒有關(guān)系中文中文名稱名稱英文名稱英文名稱支付支付術(shù)語術(shù)語通過銀行的通過銀行的匯款匯款信匯信匯Remittance by Mail TransferM/T電匯電匯Remittance by Telegraphic TransferT/T借助即期銀借助即期銀行匯票行匯票票匯票匯Remittance by Bankers Demand DraftD/D付款委托書付款委托書的傳遞方式的傳遞方式Telegram(電報電報)

15、Telex(電傳電傳)Swift郵寄郵寄T/TM/T 電匯電匯(T/T ,Telegraphic Transfer) 電匯業(yè)務(wù)是匯出行應匯款人的申請，以加押電報、電傳或SWIFT形式通知匯入行，委托其把款項付給收款人的一種匯款方式。電匯方式流轉(zhuǎn)程序圖6、付款5、收款人收據(jù)4、電匯通知書7、付訖借記通知書3、加押電報、電傳、SWIFT2、電匯回執(zhí)交款付費1、電匯申請書、匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行收款人（債權(quán)人）資金 信匯(M/T, Mail Transfer) 信匯是匯出行應匯款人的申請，將信匯委托書通過航空信函的方式郵寄給匯入銀行，授權(quán)解付一定金額給收款人的一種匯款方式。 信匯方式流轉(zhuǎn)程序圖

16、6、付款5、收款人收據(jù)4、信匯通知書7、付訖借記通知書3、郵寄信匯委托書2、信匯回執(zhí)交款付費1、信匯申請書、匯款人（債務(wù)人）匯出行匯入行收款人（債權(quán)人）資金票匯（D/D, Remittance by Bankers Demand Draft）票匯匯款是匯出行應匯款人申請，由匯出行開立以國外聯(lián)行或代理行為解付行的銀行即期匯票（Bankers Demand Draft），指示其將票面金額付給匯票上指定的收款人或由收款人背書轉(zhuǎn)讓給持票人的一種匯款方式。 3、銀行即期匯票票匯方式流轉(zhuǎn)程序圖6、付款5、銀行即期匯票7、付訖借記通知書4、匯款通知書(票根)2、銀行即期匯票交款付費1、票匯申請書、匯款人（債

17、務(wù)人）匯出行匯入行收款人（債權(quán)人）資金方式方式特點特點電匯電匯費用較高，收款較迅速。費用較高，收款較迅速。信匯信匯費用低廉，收款較遲費用低廉，收款較遲票匯票匯收款人可主動憑票取款。使用匯票，收款收款人可主動憑票取款。使用匯票，收款人可將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，因此更靈活。人可將收款權(quán)轉(zhuǎn)讓，因此更靈活。三種匯款方式的比較三種匯款方式的比較 (1) 電匯 的安全性相對來說比信匯和票匯來得高。對于電報和電傳，解付行只需按約定核對密押即可。而Swift則具有自動解押功能，即其自動會和電腦中儲存的密押相核對，而無需人工解押，也無需人工加上“押付”字樣。 (2) 對于信匯 方式，匯入行要仔細查驗信匯委托書的真實性。通

18、常，信匯委托書上有匯出行有權(quán)簽字人的簽字，匯入行只需對照該銀行在本銀行預留的簽字樣本即可。 (3) 對于票匯 方式，銀行將確定匯票上的簽字人數(shù)、級別、名稱和預留的內(nèi)容相符；匯票本身合乎法定格式；如有背書則背書要連續(xù)；還可以等銀行票匯通知書（票根）到達后，再予查驗。但這有時會造成付款延遲。 國際貿(mào)易中的匯款國際貿(mào)易中的匯款預付貨款預付貨款 它是指買方(進口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據(jù)買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時間內(nèi)或立即將貨物運交進口商的結(jié)算方式。 在國際貿(mào)易中，處理匯入款項業(yè)務(wù)的銀行，向出口商結(jié)匯后，出口商才將貨物運出。所以此種結(jié)算方式又叫“”。貨到付款貨到付款 它是指出口商先發(fā)貨、進口商后付款的結(jié)算方式。此方式實際上屬于賒賬交易(Open Account