企業(yè)財政專項資金管理辦法

1、財政專項資金管理制度為合理、有效、規(guī)范使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保 財政性資金的安全合理使用，根據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司 相關(guān)資金管理辦法，特制定本制度，請各部門及分、子公司遵照執(zhí)行。一、專項資金的概念：專項資金指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān) 職能管理部門進行具有特定用途的專項申請，獲得批復或批準，并劃撥 到公司賬戶的資金。二、專項資金的類別：專用基金、專項撥款、專項資金與專項借款。三、專項資金的管理要求：1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及 相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。2、對各種專項資金要單獨核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限， 不得互相占

2、用。3、建立專項資金使用管理責任制，明確專項資金的管理部門，提高 使用效率。4、在資金使用上，要堅持專款專用，量入為出的原則，使各項專用 資金正確使用并達到預期目的。5、建立好專項資金使用臺賬，加強專項資金的財務(wù)管理及使用監(jiān) 督管理。四、專項資金各管理部門職責：1、財務(wù)處負責專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付 ，資金預 算、決算的編制，負責專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專 用資金的匯總與分析。2、項目申請單位：根據(jù)項目歸口部門，負責各個專項資金項目可行 性論證與可研的編制，負責專項資金項目備案、申請及報批工作，負責 專項資金對應項目評價、驗收與對外對上匯報工作 ，負責對項目承擔 單

3、位專項資金的申請進行指導，提供技術(shù)支持等。3、項目承擔單位：負責本部門專項資金項目的前期組織、 項目試驗、生產(chǎn)運營及相 關(guān)管理工作，負責資金使用臺賬的建立及情況說明，進行資金使用各階 段的小結(jié)及統(tǒng)計，負責項目運行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項 目驗收準備工作。4、其她各相關(guān)部門：根據(jù)歸口及部門職責，負責專項資金項目運行各過程中的配合工 作,包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運營管理等。五、專項資金的管理流程：1、論證:密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、 市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，組織相關(guān)技術(shù) 經(jīng)濟部門、實施單位等進行項目篩選及論證 ，就符合

4、條件的項目組織 材料及項目可研報告。2、申請/報批：由項目申請單位會同相關(guān)部門組織申報材料 ，形成 專項資金申請報告 報送相關(guān)歸口管理部門，并就項目進展進行全程聯(lián) 系及跟蹤，定時向公司匯報進展，對獲批項目及時移交集團公司財務(wù)及 項目執(zhí)行單位。3、劃撥/審批:財務(wù)處在接到相關(guān)批復文件后，負責向?qū)ｍ椯Y金劃 撥部門提供企業(yè)專項資金指定帳戶，并及時到各級財政部門跟蹤專項 資金到位情況，完善相關(guān)劃撥手續(xù)。按照專項資金申報項目，由專項資 金項目使用部門按公司資金管理規(guī)定程序進行資金申請，投入項目運營。4、使用:專項資金使用嚴格按項目資金申報計劃執(zhí)行，公司自有資 金同步配套，按比例使用，不得優(yōu)先使用專項資金

5、。財務(wù)處負責專項資 金的管理，指定專人建立臺賬，并跟蹤、監(jiān)控專項資金的全程使用，定期 進行資金使用的匯總、分析。專項資金項目工程 （或試驗）完畢及時按 規(guī)定辦理工程決算與財務(wù)結(jié)算，保證專項資金的使用安全、完整。5、監(jiān)督:公司專項資金的使用與管理部門均為專項資金的監(jiān)督部 門，有權(quán)及有責任對專項資金的審批與使用進行監(jiān)督。同時公司審計 處定期、不定期對專項資金的使用情況進行抽查或全面檢查，并就具體情況向公司報告。對檢查中出現(xiàn)的問題進行歸類，提出整改、完善 意見,保證專項資金的使用到位、合理。6、驗收:專項資金項目要按申請計劃推進，按時完成建設(shè)（或試驗） 任務(wù)，達到申請報告中預期的各項經(jīng)濟技術(shù)指標，同時由項目申請單位 會同項目承擔單位、財務(wù)處及其她相關(guān)部門，開展項目竣工（結(jié)體）驗收 工作,對項目進行專項評價，并組織開展工程結(jié)算與財務(wù)結(jié)算相關(guān)工作。按期準備好專項資金使用全程項目進展、資金使用、項目驗收、 項目評價