深圳美中學(xué)校

1、深圳市美中學(xué)校2014 年度審計(jì)報(bào)告書目錄目錄頁(yè)次一、審計(jì)報(bào)告1-2二、已審財(cái)務(wù)報(bào)表1、資產(chǎn)負(fù)債表32、利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表43、現(xiàn)金流量表5-64、所有者權(quán)益變動(dòng)表75、營(yíng)業(yè)成本及管理費(fèi)用明細(xì)表86、財(cái)政收支情況表9三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注10-28四、本所執(zhí)業(yè)證書及營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件CPA 中聯(lián)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司深圳分所電話 :83547326傳真 :83547718地址 :深圳市福田區(qū)北環(huán)大道7043 號(hào)青海大廈16G審計(jì)報(bào)告中聯(lián)深所專審字2015 第 0523 號(hào)深圳市美中學(xué)校：我們審計(jì)了后附的深圳市美中學(xué)校 （以下簡(jiǎn)稱“美中學(xué)?！? 財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2014年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表， 2

2、014 年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是“美中學(xué)?！惫芾韺拥呢?zé)任。這種責(zé)任包括：（ 1）設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)； （ 2）選擇和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策；（3）作出合理的會(huì)計(jì)估計(jì)。二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程

3、序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。三、 審計(jì)意見我們認(rèn)為，“美中學(xué)校”財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了 “美中學(xué)?！?2014 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及2014 年度的經(jīng)營(yíng)成

4、果和現(xiàn)金流量。中聯(lián)會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：深圳分所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)·深圳二一五年四月二十五日深圳市美中學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)表附注2014年度金額單位：人民幣元一、基本情況深圳市美中學(xué)校經(jīng)深圳市寶安區(qū)教育局“深寶教2009 第 239 號(hào)”文件批準(zhǔn)，于 2009 年 8 月 18 日領(lǐng)取號(hào)中華人民共和國(guó)民辦學(xué)校許可證 ,2010年辦學(xué)許可證升級(jí)為教民【】號(hào)。稅務(wù)登記證號(hào)：440300455752570，地稅納稅編碼為07303280，無國(guó)稅納稅編碼。學(xué)校辦學(xué)地址：深圳市龍華新區(qū)觀瀾街道環(huán)觀南路1 號(hào)，舉辦者：深圳市寧遠(yuǎn)投資發(fā)展有限公司，法定代表人：黃麗寧，校長(zhǎng)：俞宗友,辦學(xué)類型：

5、小學(xué)、初中、高中；辦學(xué)內(nèi)容：全日制小學(xué)、全日制初中、全日制高中。有效期自2015年 6月24 日。要求取得合理回報(bào)。春季收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)2012 年 7 月 3 日深圳市寶安區(qū)發(fā)展和改革局文件（寶發(fā)改【 2012】269 號(hào)）文件規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：小學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期7300元，小學(xué)生住宿費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期1200 元；初中生學(xué)雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期8500 元，初中生住宿費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期1200 元；高中生收學(xué)雜費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期 9500 元，高中生住宿費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期1200 元；。以上費(fèi)用含書本資料費(fèi)、練習(xí)本費(fèi)、體檢費(fèi)、證書手冊(cè)費(fèi)等，不含校服費(fèi)，不得超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。

6、秋季收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)2014 年 8 月 12 日龍華新區(qū)發(fā)展和財(cái)政局、龍華新區(qū)公共事業(yè)局文件（深龍華發(fā)財(cái)函【2014】427 號(hào)）文件規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：小學(xué)生學(xué)雜費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期8000 元；初中生學(xué)雜費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期9300 元；高中生收學(xué)雜費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期10450 元。以上費(fèi)用含書本資料費(fèi)、練習(xí)本費(fèi)、體檢費(fèi)、證書手冊(cè)費(fèi)等，不含校服費(fèi)，不得超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。教育部門核定的最大辦學(xué)規(guī)模：90 個(gè)教學(xué)班， 3600 人，其中小學(xué)42 個(gè)班、每班 40 人，初高中各 24 個(gè)班每班 40 人。美中學(xué)校目前有學(xué)生2073 人，其中小學(xué) 1032 人，初中 488 人，高中 553 人；共 60

7、 個(gè)班級(jí)，其中小學(xué) 31 個(gè)，初中 13 個(gè)，高中 16 個(gè)，其中符合兩免人數(shù) 523 人；實(shí)有教職員工 229 人，其中：教師 155 人，職員 74 人。專任教師與學(xué)生的比例為7.69%。本年教職工月平均工資5350 元，其中專任教師（不含職工）月平均工資 6680元，本年教職工工資總收入（含福利及社保）占保教費(fèi)收入的54.70%工資發(fā)放方式 : 銀行轉(zhuǎn)賬。 教職工簽訂合同 229 人，繳納社保 229 人。2014 年 2月份開始執(zhí)行深圳最低工資標(biāo)準(zhǔn)1808 元/ 月。幼兒園占地面積70000 平方米，建筑面積60000 平方米。學(xué)校場(chǎng)地及建筑物為自建。二、主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)1、會(huì)計(jì)

8、期間自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。本報(bào)告會(huì)計(jì)期間自2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。2、存貨計(jì)價(jià)（1） 存貨的購(gòu)入與入庫(kù)，按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。（2） 存貨的領(lǐng)用和發(fā)出按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。（3） 低值易耗品采用一次性攤銷法攤銷。（4） 存貨的盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用處理。3、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按5 年攤銷。4、固定資產(chǎn)及折舊方法（1）固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。（2）固定資產(chǎn)折舊采用直線法，預(yù)計(jì)殘值率10%。（3）分類折舊率如下：資產(chǎn)類別估計(jì)的經(jīng)濟(jì)使用年限年折舊率房屋建筑物204.50%交通設(shè)備109.00%教學(xué)設(shè)備109

9、.00%其它設(shè)備518.00圖書518.00%5、壞賬處理與準(zhǔn)備（1）壞賬處理為 : 備抵法。（2）壞賬準(zhǔn)備按期末應(yīng)收款項(xiàng)( 含其他應(yīng)收款 ) 根據(jù)實(shí)際情況按一定比例提取。6、收入的確認(rèn)方法：按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。即學(xué)生在開學(xué)前向受教育對(duì)象收取的學(xué)雜費(fèi)、住宿費(fèi)及其他辦學(xué)收入等先在“預(yù)收賬款”科目反映，然后按月結(jié)轉(zhuǎn)收入。三、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋注釋 1 . 銀行存款及現(xiàn)金期末銀行存款余額 4,375,627.66 元，其中：三方共管賬戶余額 1,002,762.82 元，開戶銀行：深圳農(nóng)村商業(yè)銀行福民支行，賬號(hào)： 000092856783。期末現(xiàn)金余額 7,751.59 元。注釋 2.

10、 預(yù)付賬款明細(xì)債務(wù)人名稱年末余額經(jīng)濟(jì)內(nèi)容賬 齡中油新田加油站67,410.75校車油費(fèi)一年以內(nèi)興寧龍鳳寺197,501.69其他一年以內(nèi)深圳市順德家具有限公教學(xué)桌椅司100,000.00一年以內(nèi)深圳市兆勝發(fā)實(shí)業(yè)有限教學(xué)桌椅公司35,000.00一年以內(nèi)佛山市晴爾太陽(yáng)能科技維修金有限公司18,000.00一年以內(nèi)深圳市海順安科技有限設(shè)備款公司36,864.00一年以內(nèi)合 計(jì)454,776.44注釋 3. 其他應(yīng)收款明細(xì)債務(wù)人名稱年末余額經(jīng)濟(jì)內(nèi)容周尚文11,000.00備用金借款鄂健2,500.00備用金借款鄭曉萍1,500.00備用金借款劉斌2,000.00備用金借款賬齡一至二年一年以內(nèi)一年以內(nèi)

11、一年以內(nèi)何紅肖燕馬玲玲楊易斌王佩張超深圳市寧遠(yuǎn)投資發(fā)展有限公司姜燕深圳市美佳房地產(chǎn)信息咨詢有限公司外租司機(jī)費(fèi)用劉小東其他合計(jì)備用金借款31,000.00備用金借款2000.00備用金借款2,000.00備用金借款4,500.00備用金借款800.00備用金借款800.00往來款6,568.89備用金借款9,586.00往來款100,000.00未收回款項(xiàng)96,000.00備用金借款3,000.00其他51,344.00324,598.89一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)一至二年一年以內(nèi)一年以內(nèi)一年以內(nèi)注釋 4. 固定資產(chǎn)及其折舊固定資產(chǎn)原值期初余額本期增加本期減

12、少期末余額房屋及建筑物設(shè)備1,786,498.08-1,786,498.08教學(xué)設(shè)備3,019,391.90245,000.0091,623.673,172,768.23交通設(shè)備575,867.00-575,867.00圖書及陳列品115,198.76-115,198.76其它固定資產(chǎn)3,883,223.69231,772.86-4,114,996.55合 計(jì)9,380,179.43476,772.8691,623.679,765,328.62減：累計(jì)折舊期初余額本期增加本期減少期末余額房屋及建筑物設(shè)備206,859.2570,095.00276,954.25教學(xué)設(shè)備715,865.18201

13、,567.8740,711.12876,721.93交通設(shè)備82,061.0043,613.04125,674.04圖書及陳列品68,765.196,983.0475,748.23其它固定資產(chǎn)2,007,824.44322,061.762,329,886.20合 計(jì)3,081,375.06644,320.7140,711.123,684,984.65固定資產(chǎn)凈值6,298,807.376,080,343.97注釋 5. 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用項(xiàng)目名稱期初余額本年增加本年減少期末余額裝修費(fèi)289,729.49180,728.52109,000.97辦公家私292,092.00103,600.0097,36

14、4.04298,327.96合 計(jì)581,821.49103,600.00278,092.56407,328.93注釋 6. 應(yīng)付賬款明細(xì)債權(quán)人名稱年末余額經(jīng)濟(jì)內(nèi)容賬齡林明坤460,828.00代墊伙食費(fèi)一年以內(nèi)新興裝飾家私廠201,520.00貨款一至二年深圳市辰泰化工有限公司44,800.00貨款一年以內(nèi)深圳市鵬教圖書發(fā)展有限公司425,981.99貨款一年以內(nèi)深圳市裕文富商貿(mào)有限公司103,680.00貨款一年以內(nèi)深圳市峰峰汽車租賃有限公司216,915.62貨款一年以內(nèi)福田區(qū)匯安達(dá)電子商行33,150.00貨款一年以內(nèi)深圳市譽(yù)興飲食有限公司590,934.60貨款一年以內(nèi)深圳市新大興工

15、貿(mào)公司49,867.00貨款一年以內(nèi)深圳市益友興汽租賃有限公司314,900.00貨款一年以內(nèi)深圳市明安保安服務(wù)公司47,600.00貨款一年以內(nèi)東莞市鳳崗永圖文具包裝材料公司117,173.40貨款一年以內(nèi)' 深圳市源德萊電腦有限公司77,840.00貨款一年以內(nèi)深圳市兆勝發(fā)實(shí)業(yè)有限公司35,000.00貨款一年以內(nèi)楊方平253,660.00貨款一年以內(nèi)其他2,759,691.53應(yīng)付維修費(fèi)等一年以內(nèi)合計(jì)5,733,542.14注釋 7. 預(yù)收賬款明細(xì)債權(quán)人名稱年末余額經(jīng)濟(jì)內(nèi)容賬 齡學(xué)費(fèi)1,307,173.57預(yù)收學(xué)雜費(fèi)一年以內(nèi)合 計(jì)1,307,173.57注釋 8. 其他應(yīng)付賬款明

16、細(xì)項(xiàng)目年末余額經(jīng)濟(jì)內(nèi)容賬齡寧遠(yuǎn)投資發(fā)展公司3,321,073.00代墊水電費(fèi)一至二年其他1,636,121.16未付款一年以內(nèi)合計(jì)4,957,194.16注釋 9. 應(yīng)交稅金項(xiàng)目個(gè)人所得稅合計(jì)本期應(yīng)計(jì)稅額267,526.06加: 上期欠交額267,526.06本年應(yīng)交金額267,526.06267,526.06減: 本期已交金額232,569.16232,569.16期末欠（溢）交金額34,956.9034,956.90注：本年度應(yīng)交稅金以本校向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)核定數(shù)為準(zhǔn)。注釋 10. 長(zhǎng)期借款貸款單位借款條件借款期限年利率期末余額深圳農(nóng)村商業(yè)銀行寶安支行擔(dān)保3 年7.38%5,000,000.1

17、4合計(jì)5,000,000.14注釋 11. 實(shí)收資本約定出資實(shí)際出資投資主體比例出資額比例出資額深圳市寧遠(yuǎn)投資發(fā)展有限公司100%3,000,000.00100%3,000,000.00合 計(jì)100%3,000,000.00100%3,000,000.00以上實(shí)際出資額業(yè)經(jīng)深圳安匯會(huì)計(jì)師事務(wù)所以深安匯會(huì)咨驗(yàn)字201113 號(hào)報(bào)告驗(yàn)證，其中：貨幣出資 3,000,000.00元，占實(shí)際出資總額 100%。注釋 12. 營(yíng)業(yè)收入項(xiàng)目金額學(xué)雜費(fèi)收入25,366,532.80住宿費(fèi)收入3,148,608.35合計(jì)28,515,141.15注釋13. 營(yíng)業(yè)外收支項(xiàng)目金額1. 營(yíng)業(yè)外收入A、財(cái)政辦轉(zhuǎn)入20

18、14 年秋季公辦生學(xué)位經(jīng)費(fèi)補(bǔ)貼223,343.00B、 2014 年隨軍家屬安置補(bǔ)貼6,000.00C、觀瀾財(cái)政辦市一級(jí)創(chuàng)建獎(jiǎng)勵(lì)金余款312,420.00D、校園登革熱防蟲滅蟲工作經(jīng)費(fèi)32,000.00E、春季財(cái)政拔入學(xué)位補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)261,536.00F、觀瀾財(cái)政轉(zhuǎn)入防火災(zāi)整治經(jīng)費(fèi)2,000.00小計(jì)837,299.002. 營(yíng)業(yè)外支出2009年購(gòu)聯(lián)想 31 電腦轉(zhuǎn)入報(bào)廢46,771.012010年購(gòu)置 2 臺(tái)電腦轉(zhuǎn)入報(bào)廢4,141.54合計(jì)50,912.55注釋 14. 或有事項(xiàng)美中學(xué)校沒有作為保證人或利用學(xué)校資產(chǎn)為他人提供擔(dān)保。注釋 15. 其他事項(xiàng)說明（一）資產(chǎn)管理1貨幣資金學(xué)雜費(fèi)及代收費(fèi)

19、均存入銀行, 未發(fā)現(xiàn)坐支現(xiàn)象 .“三方共管賬戶”已納入會(huì)計(jì)核算，每月將對(duì)賬單與銀行存款賬核對(duì)，已建立貨幣資金明細(xì)賬。2固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)形成電子賬冊(cè)登記, 并安排專人管理 .（二）負(fù)債管理1代收費(fèi)美中學(xué)校收取學(xué)生的代管款項(xiàng)，如園服費(fèi)、車輛接送費(fèi)、伙食費(fèi)等，已按照物價(jià)部門的批復(fù)收費(fèi)，按實(shí)際收取，實(shí)行多退少補(bǔ)，并按學(xué)期與學(xué)生結(jié)算。2股東往來款期末應(yīng)付股東深圳市寧遠(yuǎn)投資發(fā)展有限公司款項(xiàng)累計(jì)余額為3,321,073.00元,經(jīng)審計(jì) , 應(yīng)付款內(nèi)容主要是股東代美中學(xué)校墊付的水電費(fèi)。3預(yù)收賬款預(yù)收保教費(fèi)已定期結(jié)轉(zhuǎn)收入。（三）收入管理1、保教費(fèi)經(jīng)審：美中學(xué)校小學(xué)部的教育成本費(fèi)春季每生每學(xué)期7300.00 元，

20、包括（課本資料費(fèi)、練習(xí)本費(fèi)、體檢費(fèi)、證書手冊(cè)費(fèi)），小學(xué)生住宿費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期1200元；初中部的教育成本費(fèi)每生每學(xué)期8500.00 元，包括（課本資料費(fèi)、練習(xí)本費(fèi)、體檢費(fèi)、證書手冊(cè)費(fèi)），初中生住宿費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期1200 元；高中部的的教育成本費(fèi)每生每學(xué)期9500.00 元，包括（課本資料費(fèi)、練習(xí)本費(fèi)、體檢費(fèi)、證書手冊(cè)費(fèi)），高中生住宿費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每生每學(xué)期1200 元。以上收費(fèi)符合深圳市2012年 7 月 3 日深圳市寶安區(qū)發(fā)展和改革局文件（寶發(fā)改【 2012】269 號(hào)）批復(fù)的關(guān)于深圳市美中學(xué)校收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的批復(fù)文件規(guī)定。美中學(xué)校小學(xué)部的教育成本費(fèi)秋季每生每學(xué)期 8000.00 元，

21、包括（課本資料費(fèi)、練習(xí)本費(fèi)、體檢費(fèi)、證書手冊(cè)費(fèi)） ；初中部的教育成本費(fèi)每生每學(xué)期 9300.00 元，包括（課本資料費(fèi)、練習(xí)本費(fèi)、體檢費(fèi)、證書手冊(cè)費(fèi)） ；高中部的的教育成本費(fèi)每生每學(xué)期 10450.00 元，包括（課本資料費(fèi)、練習(xí)本費(fèi)、體檢費(fèi)、證書手冊(cè)費(fèi)） 。以上收費(fèi)符合深圳市 2014 年 8 月 12 日深圳市龍華新區(qū)發(fā)展和財(cái)政局、龍華新區(qū)公共事業(yè)局文件（深龍華發(fā)財(cái)函【 2014】427 號(hào)）批復(fù)的關(guān)于深圳市龍華新區(qū)美中學(xué)校調(diào)整收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)函文件規(guī)定。經(jīng)查以上收費(fèi)均使用“廣東省深圳市文化體育業(yè)專用發(fā)票”，所受款項(xiàng)已全部入賬。2014 年在校學(xué)生：春季小學(xué) 707 人( 其中公辦生 215

22、人 ) ，初中 301 人( 其中公辦生 119 人) ，高中 390 人；秋季小學(xué) 1032 人( 其中公辦生 350 人) ，初中 488 人( 其中公辦生 173 人 ) ，高中 553 人；平均在校學(xué)生 1736 人，應(yīng)收教育成本費(fèi)：春季10,395,800.00 元，秋季 18,119,341.15 元，共計(jì)應(yīng)收保教費(fèi) 28,515,141.15 元（不含伙食費(fèi)、校服費(fèi)、校車接送費(fèi)） ，2014 年實(shí)際收取保教費(fèi) 28,515,141.15 元。實(shí)收保教費(fèi)與營(yíng)業(yè)收入不一致的原因是結(jié)轉(zhuǎn)收入的月份差距情況及退學(xué)學(xué)費(fèi)情況。2政府補(bǔ)助收入財(cái)政撥入老師現(xiàn)金獎(jiǎng)、學(xué)生“兩免”款、專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)金、學(xué)位補(bǔ)

23、貼、教師節(jié)補(bǔ)助款等均已獨(dú)立核算。（四）支出管理1財(cái)政補(bǔ)助支出財(cái)政撥入秋季民辦中小教師長(zhǎng)期津貼、市一級(jí)創(chuàng)建獎(jiǎng)勵(lì)金、學(xué)生“兩免”款、平安校園示范校創(chuàng)建經(jīng)費(fèi)、學(xué)位補(bǔ)貼、全民講外語活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、教師節(jié)慰問金等均已獨(dú)立核算，并與收入科目相對(duì)應(yīng)。2支出審批手續(xù)經(jīng)審核，審批手續(xù)不夠完善，票據(jù)不規(guī)范，存在白條入賬現(xiàn)象，2014 年 1-12 月不規(guī)范票據(jù)統(tǒng)計(jì)清單如下表：序號(hào)日期憑證字號(hào)摘要貸方金額備注12014/1/4記 - 1付清潔部垃圾處理費(fèi)用17,310.00沒有發(fā)票22014/1/4記 - 2付科學(xué)樓一樓綠化帶安裝井蓋1,860.00沒有發(fā)票2 個(gè)32014/1/6記 - 4付維修玻璃、 維修物品、 生活

24、用922沒有發(fā)票品一批費(fèi)用42014/1/8記 - 7付美中英語獎(jiǎng)金分成支出1,200.00沒有發(fā)票52014/1/8記 - 9付政府外派保安2013 年 12 月份600沒有發(fā)票補(bǔ)助62014/1/10記-13付打印機(jī)墨盒15 個(gè)20300沒有發(fā)票72014/1/10記-13付打印機(jī)維修費(fèi)、 高中部加碳粉615沒有發(fā)票82014/1/15記-15付保險(xiǎn)付款司機(jī)已付款1,400.00沒有發(fā)票92014/1/15記-15付中油新田油站加油款10,000.00沒有發(fā)票102014/1/15記-16付富士施樂費(fèi)用400沒有發(fā)票112014/1/15記-14付教師送學(xué)生回興寧借款800沒有發(fā)票1220

25、14/1/15記-15付招待觀瀾二小餐費(fèi)10,000.00沒有發(fā)票132014/1/16記-17付五樓飯?zhí)觅?gòu)菜款4,076.00沒有發(fā)票142014/1/16記-17付 5 樓飯?zhí)觅?gòu)菜款4,076.00沒發(fā)票152014/1/20記-18付 2013 年 12 月份教師培訓(xùn)費(fèi)40,000.00沒有發(fā)票162014/1/20記-18付 2013 年 12 月份教職工伙食費(fèi)30,797.61沒有發(fā)票172014/1/20記-18付購(gòu)運(yùn)動(dòng)會(huì)田徑服、號(hào)碼布995沒有發(fā)票182014/1/20記-201.6 付 2013 年 12 月份話費(fèi)1,647.86沒有發(fā)票192014/1/20記-18付 201

26、3 年 12月份教職工伙食30,797.61沒發(fā)票費(fèi)202014/2/9記 - 2付 2013 年 12 月份教師培訓(xùn)費(fèi)10,000.00沒有發(fā)票212014/2/9記 - 5付購(gòu)買辦公用品93沒有發(fā)票222014/2/9記 - 6付 E、B 廁所及管道維修費(fèi)用3,900.00沒有發(fā)票232014/2/9記 - 6付體育館周邊泥沙清理費(fèi)、 人工2,700.00沒有發(fā)票費(fèi)、車費(fèi)等242014/2/15記-10付購(gòu)榨汁機(jī)等1,574.00沒有發(fā)票252014/2/15記-10付張衛(wèi)彬 1 月份房租、 停車、洗1,700.00沒有發(fā)票車費(fèi)262014/2/15記-13付中新油田校車充值加油款10,0

27、00.00沒有發(fā)票272014/2/15記 - 7付李雪紅辭工1 月份接送費(fèi)50沒有發(fā)票282014/2/15記 - 9付廚房維修物品費(fèi)、 快遞費(fèi)、購(gòu)587沒有發(fā)票買主板一塊292014/2/15記 - 9付購(gòu)買辦公用品449沒有發(fā)票302014/2/17記-152.15 付林明坤2013 年 5 月份下242,409.00沒有發(fā)票半月伙食費(fèi)312014/2/17記-17付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)7,109.50沒有發(fā)票322014/2/17記-17付 5 樓食堂伙食費(fèi)7,109.50沒有發(fā)票332014/2/24記-18付打印機(jī)換感光鼓費(fèi)用160沒有發(fā)票342014/2/24記-19付維修物品一批12

28、0沒有發(fā)票352014/2/24記-20付官德景暑假用水果、 牛奶費(fèi)用27,230.00沒有發(fā)票362014/2/28記-27付 1 月份教職工伙食費(fèi)30,797.61沒有發(fā)票372014/2/28記-28付 1 月份教師培訓(xùn)費(fèi)33,064.00沒有發(fā)票382014/2/28記-28付 1 月份教師培訓(xùn)費(fèi)8,266.00沒有發(fā)票392014/2/28記 - 29付購(gòu)買校旗一面260沒有發(fā)票402014/2/28記-30付張衛(wèi)彬 2 月份房租、用品等2,202.00沒有發(fā)票412014/2/28記 - 30付張衛(wèi)彬粵通卡充值、補(bǔ)胎等2,000.00沒有發(fā)票422014/2/28記-31付搬家車費(fèi)

29、、廚房風(fēng)機(jī)更換皮帶303.5沒有發(fā)票費(fèi)432014/2/28記-31付手推車維修、 更換熱水表費(fèi)用728沒有發(fā)票等442014/2/28記-31付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)2,578.00沒有發(fā)票452014/2/28記-862.26 付益友興 2012 年秋季租車100,000.00沒有發(fā)票余款462014/2/28記-27付 1 月份教職工伙食費(fèi)30,797.61沒有發(fā)票472014/3/1記 - 1付原國(guó)際部五樓作午休房安裝2,900.00沒有發(fā)票空調(diào)及折裝費(fèi)用配件482014/3/6記 - 4付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)6,254.50沒有發(fā)票492014/3/6記 - 4付中新油田校車現(xiàn)金加油款10,000

30、.00沒有發(fā)票502014/3/6記- 4付 5 樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)6,254.50沒有發(fā)票512014/3/7記 - 6付黨支部招待記者水果一批80.9沒有發(fā)票522014/3/149糞池費(fèi)6,840.00沒有發(fā)票532014/3/14記-13付 2 月份教職工伙食費(fèi)30,797.61沒有發(fā)票542014/3/14記-13付 2 月教職工伙食費(fèi)30,797.61沒有發(fā)票552014/3/17記-14付 2 月份教師培訓(xùn)費(fèi)32,800.00沒有發(fā)票562014/3/17記-14付 2 月份教師培訓(xùn)費(fèi)8,200.00沒有發(fā)票572014/3/17記 - 15付中新油田現(xiàn)金加油款20,000.00沒有發(fā)

31、票582014/3/21記 - 17付維修費(fèi)及維修物品一批217沒有發(fā)票592014/3/24記 - 20付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)1,055.00沒有發(fā)票602014/3/24記 - 21付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)1,615.50沒有發(fā)票612014/3/28記 - 23付楊方平生活部廁所疏通280沒有發(fā)票622014/3/28記-23付楊方平生活部廁所疏通、 洗臉700沒有發(fā)票盆更換632014/3/28記-23付楊方平生活部廁所維修、 高中930沒有發(fā)票部瓷磚維修642014/3/28記-23付楊方平生活部排水管維修、廁2,080.00沒有發(fā)票所維修652014/3/28記-25付張衛(wèi)彬 3 月份房租及加工

32、費(fèi)、3,500.00沒有發(fā)票停車、洗車費(fèi)662014/3/28記-25付呂春鵬備用金借款360沒有發(fā)票672014/3/28記-22付俞校長(zhǎng)招待客人費(fèi)用2,525.00沒有收據(jù)和發(fā)票682014/3/31記-313.5付 2013年 4至 7月部分伙528,370.00沒有發(fā)票食費(fèi)692014/3/31記-333.6付 2 月份電話費(fèi)1,875.97沒有發(fā)票702014/3/31記-343.6付朱召豐安裝防護(hù)欄、門16,976.42沒有發(fā)票牌、樓牌等費(fèi)用712014/3/31記-513.20付詹建超保安室、車隊(duì)、7,170.00沒有發(fā)票孔子學(xué)堂外墻翻新費(fèi)用722014/3/31記-313.52

33、013 年 4 至 7 月部分伙食費(fèi)528,370.00沒有發(fā)票732014/4/4記 -5付伙食、清潔5,939.20沒有發(fā)票742014/4/7記 -6付伙食6,016.00沒有發(fā)票752014/4/18記-10付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)2,244.50沒有發(fā)票762014/4/18記-10付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)352沒有發(fā)票772014/4/18記-11付 E 棟房間配鑰匙、 廚房維修物315沒有發(fā)票品一批782014/4/18記-13付 3 月份教職工伙食費(fèi)30,797.61沒有發(fā)票792014/4/21記-16付二小學(xué)校贈(zèng)送一批科普儀器1,200.00沒有發(fā)票的搬運(yùn)費(fèi)802014/4/21記-16付

34、政府安排保安 2 人補(bǔ)助600沒有發(fā)票812014/4/25記-17付中新油田現(xiàn)金加油款20,000.00沒有發(fā)票822014/4/25記-18付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)2,246.00沒有發(fā)票832014/4/25記-19付報(bào)告廳會(huì)議椅維修費(fèi)1,200.00沒有發(fā)票842014/4/25記-19付洗衣機(jī)維修及維修配件費(fèi)722沒有發(fā)票852014/4/25記-17付劉啟忠老師繪畫補(bǔ)助款2,000.00沒有發(fā)票862014/4/30記-384.17付林建新伙食費(fèi)50,000.00沒有發(fā)票872014/4/30記-10付 5 月份教職工伙食費(fèi)27,797.61沒有發(fā)票882014/5/9記 - 2付維修直飲

35、水制水機(jī)費(fèi)用200沒有發(fā)票892014/5/9記 - 2付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)1,061.00沒有發(fā)票902014/5/9記 - 4付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)563沒有發(fā)票912014/5/9記 - 4付張國(guó)新代發(fā)工資手續(xù)費(fèi)等23沒有發(fā)票922014/5/9記 - 4付招生辦維新費(fèi)用1,840.00沒有發(fā)票932014/5/12記 - 7付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)3,468.00沒有發(fā)票942014/5/12記 - 7付學(xué)校投影儀拆裝900沒有發(fā)票952014/5/12記 - 8付何毅干部研修借款4,000.00沒有發(fā)票962014/5/16記-10付 4 月份教師培訓(xùn)費(fèi)35,909.00沒有發(fā)票972014/5/16

36、記-10付 4 月份教師培訓(xùn)費(fèi)10,000.00沒有發(fā)票982014/5/16記 - 9付 4 月份教職工伙食費(fèi)27,797.61沒有發(fā)票992014/5/16記-10付政府外派保安 4 月份補(bǔ)助600沒有發(fā)票1002014/5/19記 - 11付中油新田校車加油款20,000.00沒有發(fā)票1012014/5/19記-12付校車接送過路費(fèi)、校車換胎、475沒有發(fā)票補(bǔ)胎費(fèi)用1022014/5/19記-16付英文朗誦活動(dòng)裝裱書法及頭202沒有發(fā)票花等費(fèi)用1032014/5/19記 - 16付招生推廣費(fèi)用1,000.00沒有發(fā)票1042014/5/26記 - 18付協(xié)助綠化種樹加班補(bǔ)助800沒有發(fā)票

37、1052014/5/26記-19付購(gòu)清水泵 1 臺(tái)費(fèi)用400沒有發(fā)票1062014/5/31記-20付外派保安熊書芹 3、 4 月份住280沒有發(fā)票房補(bǔ)貼1072014/5/31記 - 20付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)2,482.00沒有發(fā)票1082014/5/31記-21付配鑰匙及維修物品費(fèi)用1,111.00沒有發(fā)票1092014/5/31記-375.15 付 2013 年 9 月上半月部分90,016.00沒有發(fā)票伙食費(fèi)1102014/5/31記-385.15 付 2013 年 9 月份下半月部85,921.00沒有發(fā)票分伙食費(fèi)1112014/5/31記-415.16 付 2013 年 10 月份學(xué)生

38、奶21,816.00沒有發(fā)票款1122014/5/31記-455.19 付 2013 年 9 月份租車費(fèi)用40,400.00沒有發(fā)票1132014/6/6記 - 1付黃玉華招生宣傳餐費(fèi)、 伙食費(fèi)595沒有發(fā)票1142014/6/6記 - 1付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)140沒有發(fā)票1152014/6/6記 - 1付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)218沒有發(fā)票1162014/6/6記 - 1付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)、購(gòu)廚具736沒有發(fā)票1172014/6/6記 - 2付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)2,484.00沒有發(fā)票1182014/6/6記 - 2付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)245沒有發(fā)票1192014/6/6記 - 2付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)254沒有發(fā)票1

39、202014/6/6記 - 3付小學(xué)部廣播操獎(jiǎng)品白板激光252沒有發(fā)票筆 6 支1212014/6/6記 - 3付小學(xué)部美術(shù)用品蠟筆、麻繩908沒有發(fā)票1222014/6/13記 - 5代付 4 月、 5 月單仁清潔補(bǔ)助2,400.00沒有發(fā)票1232014/6/13記 - 5付購(gòu)垃圾桶內(nèi)膽 6 個(gè)、標(biāo)簽貼紙621沒有發(fā)票30 張、快遞費(fèi)1242014/6/13記 - 6付高中部教師籃球友誼賽活動(dòng)1,000.00沒有發(fā)票費(fèi)1252014/6/13記 - 6付劉瑩瑩國(guó)際班活動(dòng)借款800沒有發(fā)票1262014/6/16記 - 8付搬運(yùn)費(fèi)、維修費(fèi)、配鑰匙等283沒有發(fā)票1272014/6/16記 -

40、 8付潔源快遞費(fèi)、 投影儀回廠維修53沒有發(fā)票快遞費(fèi)1282014/6/20記-11付 5 月份教師培訓(xùn)費(fèi)36,190.42沒有發(fā)票1292014/6/20記-11付 5 月份教師培訓(xùn)費(fèi)10,000.00沒有發(fā)票1302014/6/20記 - 11付中油新田現(xiàn)金加油款10,000.00沒有發(fā)票1312014/6/20記-13付粵 BB5712拖車費(fèi)562沒有發(fā)票1322014/6/20記-13付張衛(wèi)彬加油、停車、洗車費(fèi)、1,830.00沒有發(fā)票5 月份房租、其他1332014/6/23記 - 14付發(fā)電機(jī)加油及維修費(fèi)758沒有發(fā)票1342014/6/23記 - 14付生活部更換玻璃及維修配件8

41、27沒有發(fā)票1352014/6/23記-14付張衛(wèi)彬車費(fèi)、加工費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、1,921.00沒有發(fā)票用品等1362014/6/27記-15付黃海彬補(bǔ)換胎、 加油、過路費(fèi)290沒有發(fā)票1372014/6/27記-16付中油新田現(xiàn)金加油款10,000.00沒有發(fā)票1382014/6/30記-506.24 付南山深大在線學(xué)校空間2,700.00沒有發(fā)票及端口費(fèi)用 - 有誤即退1392014/6/30記-526.24 付醫(yī)學(xué)繼續(xù)教育中心學(xué)校2,400.00沒有發(fā)票校醫(yī)培訓(xùn)費(fèi)1402014/7/1記 - 1付黃董茶葉運(yùn)費(fèi)270沒有發(fā)票1412014/7/1記 - 2代付單仁生活老師六月份加班1,800.0

42、0沒有發(fā)票補(bǔ)助費(fèi)1422014/7/1記 - 2付便攜音響維修費(fèi)、 美的空調(diào)維446沒有發(fā)票修等費(fèi)用1432014/7/1記 - 3付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)404沒有發(fā)票1442014/7/1記 - 3付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)512沒有發(fā)票1452014/7/1記 - 3付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)588沒有發(fā)票1462014/7/1記 - 3付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)1,282.00沒有發(fā)票1472014/7/2記 - 4付購(gòu)買蠟燭450 條（3月 27日450沒有發(fā)票停電用）1482014/7/2記 - 4付外保補(bǔ)助2人（6月份）600沒有發(fā)票1492014/7/2記 - 5付環(huán)保袋、表演道具費(fèi)用977.8沒有發(fā)票150201

43、4/7/2記 - 5付體育中考食品一批336.5沒有發(fā)票1512014/7/2記 - 5付招生辦盆栽費(fèi)用（ 5 盆）860沒有發(fā)票1522014/7/7記 - 6付八 4 班窗簾桿維修費(fèi)、 維修物214沒有發(fā)票品一批1532014/7/7記 - 7付高一、二年級(jí)期末考試費(fèi)用6,828.00沒有發(fā)票1542014/7/7記 - 7付社保卡 5 人費(fèi)用100沒有發(fā)票1552014/7/12記 - 10付購(gòu)買抽濕機(jī)費(fèi)用及電話費(fèi)2,799.00沒有發(fā)票1562014/7/15記 - 11付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)487.5沒有發(fā)票1572014/7/15記 - 12付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)1,812.50沒有發(fā)票1582014/7/15記 - 12付五樓飯?zhí)没锸迟M(fèi)9