銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)介紹1t

1、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)介紹 國(guó)際業(yè)務(wù)部 2008年2月2國(guó)際結(jié)算的主要方式：匯款、托收、信用證國(guó)際結(jié)算的主要方式：匯款、托收、信用證依托于上述結(jié)算方式當(dāng)企業(yè)依托于上述結(jié)算方式當(dāng)企業(yè)自有流動(dòng)資金不足、進(jìn)出口規(guī)模受限、有匯率損失風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)需到銀行進(jìn)行貿(mào)易融資企業(yè)需到銀行進(jìn)行貿(mào)易融資。3 國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)：國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)： 1、首筆談話 2、把握有關(guān)業(yè)務(wù)的合規(guī)性 3、權(quán)限內(nèi)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審批 4、貿(mào)易融資授信業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)報(bào)支行負(fù)責(zé)：支行負(fù)責(zé)： 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的初審（貸前調(diào)查）4貿(mào)易融資業(yè)務(wù)權(quán)限貿(mào)易融資業(yè)務(wù)權(quán)限 萬(wàn)人民幣萬(wàn)人民幣受權(quán)人單戶遠(yuǎn)期信用證、單戶進(jìn)口押匯單筆即期信用證、單筆出口押匯國(guó)際業(yè)務(wù)部 800 400分

2、管行長(zhǎng) 1200 800行長(zhǎng) 2400 16005貿(mào)易融資業(yè)務(wù)權(quán)限貿(mào)易融資業(yè)務(wù)權(quán)限 萬(wàn)美元萬(wàn)美元受權(quán)人單戶遠(yuǎn)期信用證、單戶進(jìn)口押匯單筆即期信用證、單筆出口押匯國(guó)際業(yè)務(wù)部 111.34 55.67分管行長(zhǎng) 167.01 111.34行長(zhǎng) 334.02 222.686支行的初審（貸前調(diào)查）：支行的初審（貸前調(diào)查）：做出調(diào)查報(bào)告 1、客戶首次在我行做業(yè)務(wù) 2、單筆業(yè)務(wù)超出國(guó)際業(yè)務(wù)部權(quán)限 3、綜合授信上報(bào)7企業(yè)前期調(diào)查注意事項(xiàng)1.企業(yè)年國(guó)際業(yè)務(wù)結(jié)算量。2.企業(yè)在哪個(gè)銀行做業(yè)務(wù),各個(gè)銀行授信額度及企業(yè)做業(yè)務(wù)條件。3.企業(yè)主要業(yè)務(wù)品種是什么,市場(chǎng)情況怎樣,企業(yè)做業(yè)務(wù)有什么要求。4.企業(yè)上下游主要合作企業(yè)信

3、譽(yù)情況。5.企業(yè)敞口部分擔(dān)保方式。8貿(mào)易融資進(jìn)口產(chǎn)品授信開(kāi)證進(jìn)口押匯提貨擔(dān)保進(jìn)口代付9貿(mào)易融資出口產(chǎn)品裝運(yùn)前裝運(yùn)后TT押匯即期信用證押匯遠(yuǎn)期信用證貼現(xiàn)出口托收押匯出口信保押匯訂單押匯福費(fèi)廷打包放款10貿(mào)易融資進(jìn)口產(chǎn)品授信開(kāi)證進(jìn)口押匯提貨擔(dān)保進(jìn)口代付11一、減免保證金開(kāi)證一、減免保證金開(kāi)證什么是進(jìn)口信用證？進(jìn)口信用證進(jìn)口信用證是開(kāi)證行應(yīng)國(guó)內(nèi)進(jìn)口商的申開(kāi)證行應(yīng)國(guó)內(nèi)進(jìn)口商的申請(qǐng)，向國(guó)外出口商出具的一種付款承諾請(qǐng)，向國(guó)外出口商出具的一種付款承諾，承諾在符合信用證所規(guī)定的各項(xiàng)條款時(shí)符合信用證所規(guī)定的各項(xiàng)條款時(shí)，向出口商履行付款責(zé)任向出口商履行付款責(zé)任。分全額全額保證金開(kāi)證及減免保證金開(kāi)證減免保證金開(kāi)證1

4、2減免保證金開(kāi)證的定義減免保證金開(kāi)證的定義申請(qǐng)人向我行申請(qǐng)開(kāi)立信用證申請(qǐng)開(kāi)立信用證時(shí)，未提未提供全額開(kāi)證保證金供全額開(kāi)證保證金，而以自身資信、資產(chǎn)或其他擔(dān)保方式請(qǐng)求我行給予一定幅請(qǐng)求我行給予一定幅度減少或免除保證金而開(kāi)立信用證度減少或免除保證金而開(kāi)立信用證。13對(duì)進(jìn)口商的好處：對(duì)進(jìn)口商的好處：改善貿(mào)易地位變商業(yè)信用為銀行信用，進(jìn)口商可爭(zhēng)取到較為合理的貨物價(jià)款減少資金占?jí)涸谝砸欢ū壤ＷC金開(kāi)證后，到信用證對(duì)外付款前，進(jìn)口商可減少自有資金的占用 14對(duì)支行的好處：對(duì)支行的好處：獲得相關(guān)的手續(xù)費(fèi)收入開(kāi)證手續(xù)費(fèi)、改證費(fèi)、承兌費(fèi)等增加保證金存款人民幣保證金存在支行保證金戶；外幣保證金存在國(guó)際業(yè)務(wù)部，每月

5、按比例記入支行存款賺取相應(yīng)的結(jié)售匯差價(jià)15減免保證金開(kāi)證提交的審批材料減免保證金開(kāi)證提交的審批材料1、支行審查意見(jiàn)表2、開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)及承諾書(shū)3、不可撤銷擔(dān)保書(shū)4、支行擔(dān)保函5、保證金入賬憑證復(fù)印件6、信貸登記系統(tǒng)查詢情況7、進(jìn)口付匯核銷單8、售匯申請(qǐng)書(shū)9、進(jìn)口合同(2份)10、進(jìn)口商品批準(zhǔn)文件或手冊(cè)等16 多發(fā)生于遠(yuǎn)期信用證 受益人（或受益人和開(kāi)證申請(qǐng)人串通）提交假單據(jù)，欺詐開(kāi)證行，騙取開(kāi)證行承兌付款。開(kāi)證申請(qǐng)人對(duì)開(kāi)證行承兌單據(jù)后，提貨銷售，付匯日拒不對(duì)銀行履行付款責(zé)任，造成開(kāi)證行墊付資金。業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所在在17 遠(yuǎn)期信用證客戶承兌，并將全套單據(jù)取走后：支行應(yīng)密切關(guān)注企業(yè)的生產(chǎn)、銷售及貨幣

6、回籠情況，以保證到期付款的資金安全，防止我行墊付資金。注意事項(xiàng)之一：注意事項(xiàng)之一：18對(duì)首次辦理進(jìn)口開(kāi)證業(yè)務(wù)的客戶，開(kāi)證保證金原則上不低于信用證金額的30%。由于短債指標(biāo)原因，遠(yuǎn)期90天以上的信用證與客戶及國(guó)際業(yè)務(wù)部提前溝通注意事項(xiàng)之二：注意事項(xiàng)之二：19 落實(shí)敞口部分的抵、質(zhì)押擔(dān)保或第三方保證。嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)企業(yè)相互擔(dān)保。不接受由貿(mào)易公司提供的擔(dān)保。注意事項(xiàng)之三：注意事項(xiàng)之三：20 了解業(yè)務(wù)背景，確定其真實(shí)性盡量選擇即期證作為業(yè)務(wù)合作的開(kāi)始，避免遠(yuǎn)期證遠(yuǎn)期證盡量多爭(zhēng)取保證金比例注意了解對(duì)方客戶的情況落實(shí)擔(dān)保情況簡(jiǎn)言之簡(jiǎn)言之21貿(mào)易融資進(jìn)口產(chǎn)品授信開(kāi)證進(jìn)口押匯提貨擔(dān)保進(jìn)口代付22二、進(jìn)口押匯二、

7、進(jìn)口押匯如果客戶在我行開(kāi)立進(jìn)口信用證或通過(guò)我行托收單據(jù)，對(duì)外付款時(shí)擬尋求銀行短期資金融通，可按我行規(guī)定的手續(xù)申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯，由我行先行代客戶付款。原則上進(jìn)口押匯申請(qǐng)須在開(kāi)證時(shí)提出，并提供抵、質(zhì)押或第三方保證 。 23進(jìn)口押匯的特點(diǎn)進(jìn)口押匯的特點(diǎn)減少資金占?jí)海豪勉y行信用和資金把握市場(chǎng)先機(jī)：優(yōu)先取得貨權(quán)銷售，搶占市場(chǎng)先機(jī)優(yōu)化資金管理：實(shí)現(xiàn)資金使用率的最大化 24進(jìn)口押匯提交的審批材料進(jìn)口押匯提交的審批材料1、進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)2、信托收據(jù)3 、不可撤銷擔(dān)保書(shū)4 、進(jìn)口押匯合同（支行簽章支行簽章）5 、借款憑證6 、審查意見(jiàn)表25新客戶原則上暫不受理進(jìn)口押匯進(jìn)口押匯要求嚴(yán)格落實(shí)擔(dān)保、抵押。嚴(yán)格控制關(guān)

8、聯(lián)企業(yè)擔(dān)保，不接受貿(mào)易公司提供的擔(dān)保。業(yè)務(wù)申請(qǐng)時(shí)支行需提交核保說(shuō)明。注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)26客戶有進(jìn)口押匯需求，應(yīng)要求其在開(kāi)證時(shí)提出，如果對(duì)外付匯時(shí)再提出進(jìn)口押匯，原則上不予辦理。如到期不能按時(shí)付匯，按照信用證項(xiàng)下墊款處理。進(jìn)口押匯原則上最長(zhǎng)不超過(guò)90天。注意事項(xiàng)注意事項(xiàng)27貿(mào)易融資進(jìn)口產(chǎn)品授信開(kāi)證進(jìn)口押匯提貨擔(dān)保進(jìn)口代付28進(jìn)口代付，又稱進(jìn)口信用證再融資業(yè)務(wù)，是指開(kāi)證行根據(jù)進(jìn)口代付，又稱進(jìn)口信用證再融資業(yè)務(wù)，是指開(kāi)證行根據(jù)與代付銀行（包括境內(nèi)、境外的外資銀行、中資銀行及其與代付銀行（包括境內(nèi)、境外的外資銀行、中資銀行及其海外分支機(jī)構(gòu)等）簽訂的融資協(xié)議，在開(kāi)立信用證前與開(kāi)海外分支機(jī)構(gòu)等）簽訂的融資

9、協(xié)議，在開(kāi)立信用證前與開(kāi)證申請(qǐng)人簽訂進(jìn)口信用證項(xiàng)下代付協(xié)議，到單后憑開(kāi)證申請(qǐng)人簽訂進(jìn)口信用證項(xiàng)下代付協(xié)議，到單后憑開(kāi)證申請(qǐng)人提交的信托收據(jù)放單，電告代付銀行付款。證申請(qǐng)人提交的信托收據(jù)放單，電告代付銀行付款。開(kāi)證申請(qǐng)人在代付到期日支付代付本息，同時(shí)由開(kāi)證行向開(kāi)證申請(qǐng)人在代付到期日支付代付本息，同時(shí)由開(kāi)證行向該代付銀行支付匯票金額及相關(guān)費(fèi)用的一種融資業(yè)務(wù)。該代付銀行支付匯票金額及相關(guān)費(fèi)用的一種融資業(yè)務(wù)。29進(jìn)口代付提交的審批材料進(jìn)口代付提交的審批材料1、進(jìn)口押匯申請(qǐng)書(shū)2、信托收據(jù)3 、不可撤銷擔(dān)保書(shū)4 、進(jìn)口押匯合同（支行簽章支行簽章）5 、借款憑證6 、審查意見(jiàn)表(老版)30貿(mào)易融資進(jìn)口產(chǎn)品授

10、信開(kāi)證進(jìn)口押匯提貨擔(dān)保進(jìn)口代付31三、提貨擔(dān)保三、提貨擔(dān)保是指當(dāng)貨物先于正本貨運(yùn)單據(jù)到達(dá)時(shí)，客戶向銀行申請(qǐng)辦理先行提貨的擔(dān)保業(yè)務(wù)，將銀行保函交給承運(yùn)單位，待收到正本單據(jù)后，再換回原提貨擔(dān)保保函。32提貨擔(dān)保的特點(diǎn)提貨擔(dān)保的特點(diǎn)使客戶及時(shí)提貨，避免壓倉(cāng)，防止不必要的經(jīng)濟(jì)損失辦理提貨擔(dān)保手續(xù)后，無(wú)論后到的單據(jù)有無(wú)不符點(diǎn)，客戶均不能提出任何拒付或拒絕承兌僅限于我行開(kāi)出信用證項(xiàng)下的商品進(jìn)口33提貨擔(dān)保提交的審批材料提貨擔(dān)保提交的審批材料提貨擔(dān)保申請(qǐng)書(shū)及承諾書(shū)信托收據(jù)運(yùn)輸公司的到貨通知書(shū)補(bǔ)足保證金入賬證明發(fā)票、箱單、提單副本等審查意見(jiàn)表34貿(mào)易融資出口產(chǎn)品裝運(yùn)前裝運(yùn)后TT押匯即期信用證押匯遠(yuǎn)期信用證貼現(xiàn)

11、出口托收押匯出口信保押匯訂單押匯福費(fèi)廷打包放款35訂單押匯的定義特點(diǎn)訂單押匯的定義特點(diǎn) 訂單押匯訂單押匯是憑客戶之間的訂單憑客戶之間的訂單/合同正本合同正本,按訂按訂單單/合同金額的一定比例向出口商發(fā)放的，用合同金額的一定比例向出口商發(fā)放的，用于該筆訂單于該筆訂單/合同下出口商品備料、生產(chǎn)、加合同下出口商品備料、生產(chǎn)、加工、裝運(yùn)及其他相關(guān)費(fèi)用的一種短期資金融通工、裝運(yùn)及其他相關(guān)費(fèi)用的一種短期資金融通產(chǎn)品產(chǎn)品。 該產(chǎn)品可解決出口商備貨前的資金不足，增加出口商當(dāng)期現(xiàn)金流，提高購(gòu)買能力，擴(kuò)大出口規(guī)模；在人民幣升值的情況下，出口商可規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。 36訂單押匯的基本原則訂單押匯的基本原則 1、堅(jiān)持“合

12、規(guī)性”原則。訂單押匯的發(fā)放必須符合國(guó)家有關(guān)法律政策，符合我行有關(guān)信貸管理規(guī)定，必須有利于銀企雙方的共同發(fā)展。2、堅(jiān)持“市場(chǎng)導(dǎo)向”原則。對(duì)國(guó)外客戶為當(dāng)?shù)卮笮推髽I(yè)或知名商家、進(jìn)出口雙方長(zhǎng)期合作、以往收付匯記錄良好、出口產(chǎn)品銷售有市場(chǎng)、貨款回籠快、經(jīng)濟(jì)效益明顯的出口企業(yè)，可實(shí)行放款傾斜政策。3、實(shí)行“?？顚Ｓ谩痹瓌t。訂單押匯的入賬款項(xiàng)僅用于該筆訂單/合同下出口商品的備料、生產(chǎn)、加工及裝運(yùn)等，不得挪作他用。 37訂單押匯的操作規(guī)程訂單押匯的操作規(guī)程 （一）提交材料：1、首次辦理訂單押匯業(yè)務(wù)的客戶，按首次辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的客戶準(zhǔn)備信貸材料；2、具體訂單押匯業(yè)務(wù)申請(qǐng)人需提交我行規(guī)定格式的青島市商業(yè)銀行訂單

13、押匯申請(qǐng)書(shū)、借款合同、出口押匯總質(zhì)押書(shū)、借款憑證，正本合同/訂單及所有修改、國(guó)內(nèi)購(gòu)貨合同（或生產(chǎn)計(jì)劃）、還款計(jì)劃，以及相應(yīng)的保證、抵質(zhì)押合同等。38 （二）業(yè)務(wù)要點(diǎn)：1、訂單押匯申請(qǐng)人(出口商)的簽章必須與其預(yù)留在我行的印鑒或授權(quán)簽章相符。2、放款貨幣為合同約定幣種。3、放款額占合同放款額占合同/訂單金額的比例原則上訂單金額的比例原則上不超過(guò)不超過(guò)80%。4、放款利率按青島市商業(yè)銀行國(guó)際業(yè)務(wù)部相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。39 5、放款期限一般為三個(gè)月放款期限一般為三個(gè)月。特殊情況可適當(dāng)延長(zhǎng)或展期，但總放款期限最長(zhǎng)不超過(guò)六個(gè)月。6、若進(jìn)出口雙方簽訂的為總合同/總訂單，可根據(jù)合同中約定的不同裝運(yùn)期辦理分批押匯。

14、7、若合同中約定以信用證方式結(jié)算，發(fā)貨后信用證所要求的單據(jù)必須交我行議付；若合同中約定以托收方式結(jié)算，發(fā)貨后必須在我行交單；若合同中約定以匯款方式結(jié)算，青島市商業(yè)銀行必須作為收款行。上述各結(jié)算方式回款需先歸還訂單押匯本息。 40訂單押匯的業(yè)務(wù)管理訂單押匯的業(yè)務(wù)管理 1、申請(qǐng)人必須將該合同/訂單中約定的結(jié)算方式（信用證、托收、T/T等）下全套單據(jù)交由我行處理。 2、對(duì)合同/訂單的任何修改,申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)書(shū)面通知我行。如訂單押匯發(fā)放后發(fā)生合同減額，我行應(yīng)要求出口商及時(shí)歸還已減額部分相應(yīng)的放款本息，必要時(shí)可從出口商的存款賬戶中直接扣劃。 41 3、訂單押匯的入賬款項(xiàng)僅用于該筆訂單/合同下出口商品的備料

15、、生產(chǎn)、加工、裝運(yùn)或流轉(zhuǎn)的資金需要，不得挪為他用。4、放款后支行經(jīng)辦人員須對(duì)款項(xiàng)的使用進(jìn)行有效的跟蹤,督促客戶執(zhí)行合同, 按時(shí)出運(yùn)交單，防止款項(xiàng)被挪作他用。如有不正?，F(xiàn)象,應(yīng)及時(shí)采取措施或逐級(jí)報(bào)告。42 5、放款后支行經(jīng)辦人員及時(shí)跟蹤申請(qǐng)人情況,并要求其按時(shí)向我行報(bào)送生產(chǎn)、出口等計(jì)劃和執(zhí)行情況的材料以及財(cái)務(wù)報(bào)表等。 6、如出口商品在合同期內(nèi)未能正常出運(yùn),或未能全部出運(yùn),我行應(yīng)要求出口商及時(shí)歸還全部或剩余部分訂單押匯本息,必要時(shí)可從出口商的存款賬戶中直接扣劃。43 7、經(jīng)我行批準(zhǔn)后訂單押匯業(yè)務(wù)原則上可展期一次,展期最長(zhǎng)不超過(guò)三個(gè)月。展期審批程序與原放款程序相同，申請(qǐng)展期時(shí)間應(yīng)在授信協(xié)議有效期內(nèi)。

16、 8、國(guó)外回款先歸還訂單押匯本息，若回款不足以歸還押匯本息，我行可從出口商的有關(guān)賬戶中直接扣補(bǔ)。不足扣補(bǔ)的,按有關(guān)程序進(jìn)行追償。 44貿(mào)易融資出口產(chǎn)品裝運(yùn)前裝運(yùn)后TT押匯即期信用證押匯遠(yuǎn)期信用證貼現(xiàn)出口托收押匯出口信保押匯訂單押匯福費(fèi)廷打包放款45五、打包放款五、打包放款 定義： 打包放款是指出口商收到境外開(kāi)來(lái)的信用證，出口商在采購(gòu)這筆信用證有關(guān)的出口商品或生產(chǎn)出口商品時(shí)，資金出現(xiàn)短缺，用該筆信用證作為抵押，向銀行用該筆信用證作為抵押，向銀行申請(qǐng)本、外幣流動(dòng)資金貸款，用于出口申請(qǐng)本、外幣流動(dòng)資金貸款，用于出口貨物進(jìn)行加工、包裝及運(yùn)輸過(guò)程出現(xiàn)的貨物進(jìn)行加工、包裝及運(yùn)輸過(guò)程出現(xiàn)的資金缺口資金缺口。

17、46 信用證僅僅是一個(gè)要約（OFFER），在受益人向開(kāi)證行交單時(shí)，才能構(gòu)成受益人對(duì)開(kāi)證行要約的接受（ACCEPTANCE）。在開(kāi)證行和受益人之間才能存在有約束力的法律義務(wù)。47打包放款的條件打包放款的條件申請(qǐng)打包放款的出口商，應(yīng)是信用證的申請(qǐng)打包放款的出口商，應(yīng)是信用證的受益人受益人。信用證應(yīng)是不可撤銷的跟單信用證不可撤銷的跟單信用證，開(kāi)證行應(yīng)該是具有實(shí)力的大銀行。信用證條款應(yīng)該與所簽訂的合同基本相符。48打包放款的注意事項(xiàng)打包放款的注意事項(xiàng) 提供擔(dān)保，或提供抵押物。出口的貨物應(yīng)該屬于出口商所經(jīng)營(yíng)的范圍。信用證開(kāi)出的國(guó)家的政局穩(wěn)定。如果信用證指定了議付行，該筆打包放款應(yīng)該如果信用證指定了議付行

18、，該筆打包放款應(yīng)該在議付行辦理在議付行辦理。信用證類型不能為：可撤銷信用證、可轉(zhuǎn)讓信用證、備用信用證、付款信用證等。遠(yuǎn)期信用證不能超過(guò)90天。49金額和期限金額和期限最高金額為信用證金額的最高金額為信用證金額的80%80%。期限不超過(guò)信用證有效期后的期限不超過(guò)信用證有效期后的1515天天，一般為三個(gè)月，最長(zhǎng)不超過(guò)半年。展期：當(dāng)信用證出現(xiàn)修改最后裝船期、信用證有效期時(shí)，出口商不能按照原有的時(shí)間將單據(jù)交到銀行那里，出口商應(yīng)在貸款到期前十個(gè)工作日向銀行申請(qǐng)展期。50打包放款我行操作模式打包放款我行操作模式支行提供正本信用證給國(guó)際業(yè)務(wù)部國(guó)際業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)審查信用證條款，出具意見(jiàn)書(shū)支行憑打包放款信用證審查意

19、見(jiàn)書(shū)及其他貸款材料報(bào)信貸業(yè)務(wù)處審批51不利于信用證打包的情況轉(zhuǎn)讓信用證非全套提單軟條款52定義轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓信用證指受益人（第一受益人）請(qǐng)受益人（第一受益人）請(qǐng)求議付的銀行（轉(zhuǎn)讓行）將信用證的全求議付的銀行（轉(zhuǎn)讓行）將信用證的全部或部分一次性轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)受益部或部分一次性轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)受益人（第二受益人）使用的信用證人（第二受益人）使用的信用證。53轉(zhuǎn)讓信用證在實(shí)際業(yè)務(wù)操作中應(yīng)用較多，主要原因：一是進(jìn)出口商簽約訂單數(shù)量較大，出口商（第一受益人）本身無(wú)足夠的貨源，為順利裝貨須從其他廠家尋找貨源；二是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以賺取傭金和中間差價(jià)的非生產(chǎn)型貿(mào)易公司越來(lái)越多，而他們多與生產(chǎn)商（第二受益人

20、）存在多年的合作關(guān)系。 54風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：1、可轉(zhuǎn)讓信用證一般須替換發(fā)票，在替換發(fā)票的過(guò)程中，如果第一受益人提交單據(jù)存在不符點(diǎn)，就存在開(kāi)證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)，而此風(fēng)險(xiǎn)是第二受益人不可控的因素。轉(zhuǎn)讓信用證中的轉(zhuǎn)讓行是不承擔(dān)付款責(zé)任的，轉(zhuǎn)讓行只有在收到開(kāi)證行的款項(xiàng)后，才會(huì)付款給第二受益人。552/3提單交銀行議付的提單交銀行議付的提單只是全套提單中的2份。也就是說(shuō)正本提單為一式三份，其中2/3正本提單交由銀行議付，1/3正本提單直接由受益人(出口商)寄開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）。56海運(yùn)提單（OCEAN BILL OF LADING）簡(jiǎn)稱提單（B/L），是承運(yùn)人或其代理人應(yīng)托運(yùn)人的要求所簽發(fā)的貨物收據(jù)，證明

21、承運(yùn)人已按提單所列內(nèi)容收到貨物；是一種貨物所有權(quán)的憑證貨物所有權(quán)的憑證。提單就是貨物提單就是貨物的象征的象征。船貨抵達(dá)目的港后，提單持有提單持有人可以憑提單提貨人可以憑提單提貨。57正本提單是指提單上有承運(yùn)人、船長(zhǎng)或其代理人簽名蓋章并注明簽發(fā)日期的提單。正本提單一般簽發(fā)一式兩份或三份，憑其中的任何一份提貨后，其余的即作廢58也就是說(shuō)，本證的開(kāi)證申請(qǐng)人在不贖單的情況下，可憑1/3提單直接提貨，一旦提貨，銀行掌握的2/3正本提單作廢，即議付銀行不掌握貨權(quán)。而且存在開(kāi)證行和開(kāi)證申請(qǐng)人以單證不符為由拒絕付款的可能性，致使受益人有可能錢貨全部落空。59軟條款軟條款軟條款在信用證中常這樣使用：申請(qǐng)人不發(fā)出

22、檢驗(yàn)證明書(shū)或收貨單據(jù)，單據(jù)就會(huì)出現(xiàn)不符點(diǎn)，但能否發(fā)出證明書(shū)的權(quán)利掌握在申請(qǐng)人的自己手里，即申請(qǐng)人可以自己制造不符點(diǎn)。還有“更軟條件”，比如“申請(qǐng)人的簽字要求銀行核對(duì)”。或者以收貨人的貨物收據(jù)為議付的主要單據(jù)。或者受益人必須提交由開(kāi)證申請(qǐng)人簽署的商檢證明。當(dāng)然還有其他一些軟條款。開(kāi)證申請(qǐng)人或貨物的買方利用信用證條款中的漏洞對(duì)受益人進(jìn)行欺詐并導(dǎo)致后者無(wú)法獲得信用證60軟條款軟條款 項(xiàng)下款項(xiàng)是常有的事。但是從嚴(yán)格意義來(lái)講，軟條款信用證并不是信用證欺詐的一種。因?yàn)樾庞米C欺詐是以單據(jù)和信用證的條件或條款嚴(yán)格相符為前提的。而軟條款信用證欺詐則是在信用證中規(guī)定一些特殊條款導(dǎo)致受益人無(wú)法獲得信用證項(xiàng)下款項(xiàng)。其

23、理由恰好就是信用證受益人提交的單據(jù)和信用證的條件或條款不相符，從而使受益人無(wú)法獲得信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)。61信用證中常見(jiàn)軟條款信用證中常見(jiàn)軟條款1.貨物檢驗(yàn)證明或貨運(yùn)收據(jù)由進(jìn)口商或開(kāi)證人授權(quán)的人出具和簽署，其印鑒應(yīng)由開(kāi)證行證實(shí)方可議付的條款等等。2. 檢驗(yàn)證由進(jìn)口商出具和簽署并由受益人會(huì)簽。同時(shí)，其印鑒應(yīng)與通知行持有的記錄相符。 62信用證中常見(jiàn)軟條款信用證中常見(jiàn)軟條款 3. 檢驗(yàn)證由某某出具并簽署，他們的印鑒必須由通知行證實(shí)。4. 貨運(yùn)收據(jù)由進(jìn)口商或進(jìn)口商授權(quán)的人出具并簽署，其印鑒必須與開(kāi)證行的檔案記錄相符。63信用證中常見(jiàn)軟條款信用證中常見(jiàn)軟條款5. 由進(jìn)口商授權(quán)人出具并手簽的貨運(yùn)收據(jù)。其印鑒

24、必須符合信用證開(kāi)證行的票據(jù)中心的記錄。6. 由進(jìn)口商授權(quán)人出具并簽署的貨運(yùn)收據(jù)，其印鑒必須符合開(kāi)證行持有的記錄。64貿(mào)易融資出口產(chǎn)品裝運(yùn)前裝運(yùn)后TT押匯即期信用證押匯遠(yuǎn)期信用證貼現(xiàn)出口托收押匯出口信保押匯訂單押匯福費(fèi)廷打包放款65四、出口押匯四、出口押匯 定義： 出口押匯出口押匯是指出口商發(fā)貨后向銀行提交信用證或合同要求的單據(jù)時(shí)，銀行應(yīng)出銀行應(yīng)出口商申請(qǐng)，憑其提供的全套出口單據(jù)為口商申請(qǐng)，憑其提供的全套出口單據(jù)為抵押，先行向出口商付款的一種短期資抵押，先行向出口商付款的一種短期資金融通金融通。 66出口押匯的特點(diǎn)：出口押匯的特點(diǎn)：保留追索權(quán)短期資金融通利息收入（計(jì)入支行）加快出口商的資金周轉(zhuǎn)（

25、提前獲得貨款）簡(jiǎn)化融資手續(xù)（與人民幣貸款相比）67通?？紤]的因素通常考慮的因素出口商的資信、生產(chǎn)狀況出口商品的銷路、質(zhì)量進(jìn)口地國(guó)情、政局進(jìn)口商信譽(yù)等68出口押匯的種類：出口押匯的種類：信用證項(xiàng)下（BP）托收項(xiàng)下 付款交單（D/P） 承兌交單（D/A）匯入?yún)R款項(xiàng)下（T/T）69出口押匯的種類出口押匯的種類 1、即期信用證出口押匯出口商根據(jù)信用證的要求，將信用證上面所將信用證上面所列的各種單據(jù)和信用證交給銀行進(jìn)行短期借列的各種單據(jù)和信用證交給銀行進(jìn)行短期借款款，實(shí)際上就是用信用證的單據(jù)抵押給銀行用信用證的單據(jù)抵押給銀行。 2、遠(yuǎn)期信用證出口押匯出口商的遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，得到開(kāi)證銀行承兌通知，出口商利

26、用遠(yuǎn)期信用證的承兌通知，出口商利用遠(yuǎn)期信用證的承兌通知，向銀行申請(qǐng)短期借款向銀行申請(qǐng)短期借款。70信用證項(xiàng)下押匯比例信用證項(xiàng)下押匯比例原則上不得高于發(fā)票金額的95%71信用證項(xiàng)下出口押匯的風(fēng)險(xiǎn)信用證項(xiàng)下出口押匯的風(fēng)險(xiǎn)銀行負(fù)有第一性付款責(zé)任，如果單單相符、單證一致，即使開(kāi)證申請(qǐng)人不付款，開(kāi)證行也必須履行對(duì)外付款的義務(wù)，所以單證相符押匯風(fēng)險(xiǎn)極小單證相符押匯風(fēng)險(xiǎn)極小。如果出口商提交的單據(jù)中存在不符點(diǎn)，按照國(guó)際慣例，開(kāi)證行可以拒付或拒絕承兌，從而影響押匯的正常還款來(lái)源。72以下情況，信用證項(xiàng)下出口押匯將會(huì)受到限制以下情況，信用證項(xiàng)下出口押匯將會(huì)受到限制信用證為可撤銷（或可轉(zhuǎn)讓）信用證已做打包放款信用證

27、項(xiàng)下的單據(jù)有不符點(diǎn)遠(yuǎn)期信用證已寄單，但未被承兌開(kāi)證行信譽(yù)不佳、資信等級(jí)較低、處于經(jīng)營(yíng)危機(jī)開(kāi)證行國(guó)家政局不穩(wěn)定、外匯管制較嚴(yán)、戰(zhàn)爭(zhēng)多發(fā)地等73上述受限客戶辦理押匯上述受限客戶辦理押匯嚴(yán)格落實(shí)抵、質(zhì)押或擔(dān)保適當(dāng)降低押匯比例適當(dāng)提高押匯利率74出口押匯的種類（續(xù)）出口押匯的種類（續(xù)） 3、托收押匯托收押匯指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式收妥后歸還銀行墊款的融資方式。（1）付款交單（

28、D/P）項(xiàng)下的出口押匯（2）承兌交單（D/A）項(xiàng)下的出口押匯 75托收押匯的比例托收押匯的比例原則上不得高于發(fā)票金額的70%76托收押匯的風(fēng)險(xiǎn)托收押匯的風(fēng)險(xiǎn)主要建立在商業(yè)信用上。出口商僅憑進(jìn)口商的信用發(fā)貨，發(fā)貨后收款風(fēng)險(xiǎn)較大主要有進(jìn)口商倒閉、進(jìn)口商拒付、進(jìn)口商以貨物的規(guī)格、質(zhì)量、包裝、數(shù)量等不一致而要求降價(jià)等銀行只按照托收指示進(jìn)行操作，對(duì)國(guó)外客戶沒(méi)有任何約束力，也不承擔(dān)必須付款責(zé)任。如果出口商不能及時(shí)收到進(jìn)口商的貨款，還款來(lái)源出現(xiàn)問(wèn)題，影響押匯的正常歸還。77托收押匯的風(fēng)險(xiǎn)托收押匯的風(fēng)險(xiǎn)作為出口方銀行，應(yīng)當(dāng)根據(jù)出口商的資信情況、業(yè)務(wù)情況、抵（質(zhì)）押及擔(dān)保情況，為其核定一個(gè)押匯額度，供其周轉(zhuǎn)使用

29、，做到拓展業(yè)務(wù)和防范風(fēng)險(xiǎn)的有機(jī)結(jié)合。 78出口押匯的種類（續(xù)）出口押匯的種類（續(xù)） 4、T/T押匯 T/T押匯是指出口商在獲得出口方銀行信用額度后，發(fā)貨并將發(fā)票及相關(guān)單據(jù)提交出口方銀行代其收款時(shí)，銀行以預(yù)付款方式為其提供不超過(guò)70發(fā)票金額的融資方式 。79T/T押匯的期限、比例了解客戶貨款回籠情況押匯最長(zhǎng)不超過(guò)90天原則上不得超過(guò)發(fā)票金額的70%80T/T押匯的風(fēng)險(xiǎn)所在：押匯的風(fēng)險(xiǎn)所在：完全是商業(yè)信用國(guó)外客戶的誠(chéng)信度81出口押匯款項(xiàng)的回收及歸還出口押匯款項(xiàng)的回收及歸還 如果議付、托收、T/T款項(xiàng)收回，用以歸還押匯金額后仍有余額，我行會(huì)將此余額轉(zhuǎn)入企業(yè)的有關(guān)帳戶中。821、 除信用證項(xiàng)下單證相符押匯外，其他出口押匯如單證不符、托收、 T/T押匯均需提供擔(dān)?；虻仲|(zhì)押，同時(shí)支行需提交核保說(shuō)明。2、D/A押匯落實(shí)抵、質(zhì)押方可辦理。注意事項(xiàng)：注意事項(xiàng)：83出口押匯提交的審批材料：出口押匯提交的審批材料：1、出口押匯申請(qǐng)書(shū)及審批表2、出口押匯總質(zhì)押書(shū)（最初一份）3、借款憑證（分票出具）84貿(mào)易融資出口產(chǎn)品裝運(yùn)前裝運(yùn)后TT押匯即期信用證押匯遠(yuǎn)期信用證貼現(xiàn)出口托收押匯出口信保押匯訂單押匯福費(fèi)廷打包放款85福費(fèi)廷的定義廣義上的福費(fèi)廷福費(fèi)廷(FORFEITING),又稱