第六章商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則(商業(yè)銀行經(jīng)營管理

1、東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育商業(yè)銀行經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理第第 十十 三三 講講主主 講講 教教 師：曹師：曹 卉卉 宇宇復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)n金融監(jiān)管的目的1.保護(hù)公眾利益；2.保障金融體系的安全穩(wěn)定；3.保障金融也公平競爭，提高金融業(yè)的效率。復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)n金融監(jiān)管的內(nèi)容-預(yù)防性管理1.市場準(zhǔn)入管理2.利率限制3.資產(chǎn)流動性管理4.資本充足性管理5.貸款管理6.其它業(yè)務(wù)活動限制復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)n金融監(jiān)管的內(nèi)容-保護(hù)性管理1.最后貸款人制度2.存款保證金制度 復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)n金融監(jiān)管的方式1.現(xiàn)場稽核2.非現(xiàn)場稽核復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)n外部審計(jì)的職能1.信息鑒證2.法定審計(jì)3.監(jiān)管審計(jì)案例：我國銀行業(yè)的金融監(jiān)管案例：我國銀行業(yè)的

2、金融監(jiān)管n我國金融監(jiān)管的發(fā)展歷程1、年，中央銀行專門行使金融監(jiān)管職能的初期 ，主要依靠行政手段管理金融。工作重心是改革和完善信貸資金管理體制、加強(qiáng)中央銀行的宏觀調(diào)控。2、年，是偏重于整頓式、合規(guī)性監(jiān)管的階段。這一階段是以年中央銀行提出整頓金融秩序、進(jìn)一步發(fā)揮中央銀行的監(jiān)管作用為契機(jī)的，強(qiáng)調(diào)中央銀行的分支機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變職能，由過去側(cè)重于管資金、分規(guī)模，轉(zhuǎn)變到加強(qiáng)金融監(jiān)管上來。年，各級人民銀行嚴(yán)格執(zhí)行“約法三章”和“三項(xiàng)要求”，切實(shí)加強(qiáng)金融監(jiān)管，嚴(yán)肅查處了一批越權(quán)批設(shè)金融機(jī)構(gòu)、擅自提高利率、非法開辦外匯期貨市場及個(gè)別地方出現(xiàn)的非法集資等問題。案例：我國銀行業(yè)的金融監(jiān)管案例：我國銀行業(yè)的金融監(jiān)管n我國金

3、融監(jiān)管的發(fā)展歷程3、年，金融監(jiān)管進(jìn)入有法可依階段。年我國先后頒布外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例、金融機(jī)構(gòu)管理規(guī)定等金融監(jiān)管法規(guī)，年，全國人大先后通過了中國人民銀行法、商業(yè)銀行法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法、擔(dān)保法和關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定等金融法律。4、年至今，金融監(jiān)管體制改革深化階段。這一時(shí)期，金融分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管體制進(jìn)一步完善，中國證券、保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會相繼成立，銀行與其所辦的信托、證券業(yè)務(wù)相繼脫鉤。年，人民銀行管理體制進(jìn)行了重大改革，撤銷了省級分行、建立了個(gè)跨省區(qū)分行，中央銀行依法履行金融監(jiān)管職責(zé)的獨(dú)立性得到了進(jìn)一步增強(qiáng)。案例：我國銀行業(yè)的金融監(jiān)管案例：我國銀行業(yè)的金融監(jiān)管n央行職能四次分離1.19

4、83年，中國工商銀行作為國有商業(yè)銀行從中國人民銀行中分離，使人民銀行實(shí)現(xiàn)了中央銀行與商業(yè)銀行的分離。2.1992年10月26日，中國證監(jiān)會正式成立，對證券市場的監(jiān)管職能從人民銀行剝離。3.1998年11月18日，中國保監(jiān)會正式成立，對保險(xiǎn)市場的監(jiān)管職能也從人民銀行中剝離出來。4.2003年3月10日，關(guān)于組建中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的方案被十屆全國人大一次會議審議通過。案例：我國銀行業(yè)的金融監(jiān)管案例：我國銀行業(yè)的金融監(jiān)管n銀行監(jiān)管組織的模式 目前，各國金融監(jiān)管模式主要有四種模式：1.歐洲中央銀行成立后，歐元區(qū)國家中已有多半國家將銀行監(jiān)管從央行中分離出來。2.英國、日本、瑞典、丹麥、澳大利亞將銀

5、行、證券、保險(xiǎn)監(jiān)管統(tǒng)一于單一的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)。3.美國由美聯(lián)儲作為傘式監(jiān)管者，負(fù)責(zé)監(jiān)管混業(yè)經(jīng)營的金融控股公司，銀行、證券、保險(xiǎn)分別由其他監(jiān)管部門分別監(jiān)管。4.許多發(fā)展中國家由中央銀行同時(shí)負(fù)責(zé)貨幣政策和金融監(jiān)管。5. 從總的趨勢看，越來越多的國家金融監(jiān)管采用了與央行貨幣政策職能相分離的模式。案例：我國銀行業(yè)的金融監(jiān)管案例：我國銀行業(yè)的金融監(jiān)管 目前我國金融風(fēng)險(xiǎn)主要來自銀行系統(tǒng)。1997年，國內(nèi)銀行的不良資產(chǎn)比重在25%-26%之間，到2002年不良資產(chǎn)比例已經(jīng)下降到19.8%。但這個(gè)數(shù)字仍然是巨大的。按照監(jiān)管目標(biāo)，以后國有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率每年都要下降2到3個(gè)百分點(diǎn)，到2005年將不良資產(chǎn)率降到1

6、5%以下。 復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)n巴塞爾協(xié)議1.由來2.發(fā)展歷程3.對銀行業(yè)的影響4.對我國銀行業(yè)的影響復(fù)習(xí)復(fù)習(xí)n有效銀行監(jiān)管的核心原則的重要特點(diǎn)：1.全方位風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；2.建立銀行業(yè)監(jiān)管的有效系統(tǒng)；3.建立銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)防范約束機(jī)制；4.持續(xù)監(jiān)管的方式；5.對跨國銀行業(yè)務(wù)要求實(shí)施全球統(tǒng)一監(jiān)管。第六章第六章 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則n商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點(diǎn)n商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則n商業(yè)銀行各目標(biāo)之間的協(xié)調(diào)與平衡第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點(diǎn)商業(yè)銀行經(jīng)營管理的特點(diǎn)一、高負(fù)債率n銀行資金80%-90%是從客戶手中借來的；n公眾的信心的重要性。二、高風(fēng)險(xiǎn)二、高風(fēng)險(xiǎn)（一）信貸風(fēng)險(xiǎn) 貸款

7、壞帳的原因： 銀行管理人員的貸款分析不夠、項(xiàng)目審查不嚴(yán)、貸后管理薄弱； 其他無法控制的因素。（二）市場風(fēng)險(xiǎn) 利率、匯率（三）操作性風(fēng)險(xiǎn)三、盈利性差三、盈利性差n和其它行業(yè)相比，銀行業(yè)的盈利性是較差的。n資產(chǎn)收益率較低；n利差空間較??；n經(jīng)營成本大；n銀行業(yè)對經(jīng)濟(jì)的周期性波動非常敏感。東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育商業(yè)銀行經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理第第 十十 四四 講講主主 講講 教教 師：曹師：曹 卉卉 宇宇四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）n按金融監(jiān)管范疇分為金融行政監(jiān)管和金融業(yè)務(wù)監(jiān)管，前者是對各類金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、撤并、升格、降格、更名、遷址、法人資格審查、證章牌照管理、業(yè)務(wù)范

8、圍界定、資本金年審驗(yàn)等的監(jiān)管；后者是對銀行存貸款利率、結(jié)算、信貸規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債比例、現(xiàn)金、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、帳戶帳號開立、銀行業(yè)務(wù)咨詢、存款準(zhǔn)備金等的管理、監(jiān)測和檢查。n按金融監(jiān)管性質(zhì)分為合規(guī)性金融監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性金融監(jiān)管。前者是指金融機(jī)構(gòu)的審批、信貸資金管理、中央銀行基礎(chǔ)貨幣監(jiān)管、結(jié)算紀(jì)律監(jiān)管、帳戶管理的監(jiān)管、外匯外債監(jiān)管、金融市場監(jiān)管、社會信用監(jiān)控、金融創(chuàng)新規(guī)范化監(jiān)管、章證牌照真實(shí)性檢驗(yàn)等；后者是指監(jiān)測金融機(jī)構(gòu)的資本充足性、資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)性、經(jīng)營效益性等。n就金融監(jiān)管的主要內(nèi)容或范圍看，主要分為市場準(zhǔn)入監(jiān)管、金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)監(jiān)管和市場退出監(jiān)管四個(gè)方面。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）

9、四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）（一）市場準(zhǔn)入監(jiān)管（一）市場準(zhǔn)入監(jiān)管 設(shè)立金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)，經(jīng)營金融業(yè)務(wù)，必須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)，否則是非法的；同時(shí)還規(guī)定了所具備的如下條件：（1）具有最低限額的注冊資本金或營運(yùn)資金，如我國現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，商業(yè)銀行為10億元人民幣（其中城市合作銀行為1億元人民幣，農(nóng)村合作銀行為5000萬人民幣）；保險(xiǎn)公司為2億元人民幣；全國性金融信托公司為5000萬人民幣，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為5000萬人民幣等；（2）確屬經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融社會消費(fèi)需求的客觀需要，具備一定的業(yè)務(wù)量；（3）要有一定數(shù)量的符合要求的經(jīng)營管理人員，其中從事過金融工作的人員要占60以上，主要負(fù)責(zé)人的任職資格應(yīng)符合人

10、民銀行的要求并經(jīng)人民銀行審查同意；（4）具有符合人民銀行規(guī)定條件的營業(yè)場所和完備的防盜、報(bào)警、通訊、消防等設(shè)施；（5）完善的籌建、組織章程和其它有關(guān)制度等。 四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）（二）金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管（二）金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管 1資本充足率監(jiān)管。所謂資本充足率，是指一家金融機(jī)構(gòu)資本對其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比例，用公式來表示即： 資本充足率=資本基礎(chǔ)總額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額資本充足率的適度性，是保證金融機(jī)構(gòu)正常營運(yùn)和發(fā)展的基本條件，是測定和評價(jià)金融機(jī)構(gòu)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的標(biāo)志之一。巴塞爾協(xié)議規(guī)定：從事國際業(yè)務(wù)的銀行，其資本充足率必須達(dá)到8，其中核心資本必須達(dá)到4。我國商業(yè)銀行法第39條也明確規(guī)定資

11、本充足率不得低于8。制定資本充足率標(biāo)準(zhǔn)并不難，關(guān)鍵在于如何按照國際慣例及有關(guān)法律對各類金融機(jī)構(gòu)的資本充足情況進(jìn)行經(jīng)常不斷的測算、評估和限其予以及時(shí)補(bǔ)充，防止其出現(xiàn)因資本嚴(yán)重不足而導(dǎo)致破產(chǎn)、關(guān)閉或擠兌風(fēng)波。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料） 2最低實(shí)收資本金監(jiān)管。這里所說的最低實(shí)收資本是指核心資本。核心資本的計(jì)算公式為： 核心資本=金融機(jī)構(gòu)總資本一金融機(jī)構(gòu)附屬資本核心資本充足率的計(jì)算公式為： 核心資本充足率=核心資本額/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額就我國國有商業(yè)銀行來說，其核心資本包括：信貸基金、自有資金、固定資產(chǎn)基金及折舊基金、業(yè)務(wù)發(fā)展基金與未分配利潤等；就股份制商業(yè)銀行來說，核心資本就是指

12、股本金資本金。 四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料） 3資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管。 資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)管是十幾年來經(jīng)過多次改革金融管理體制后逐步確定下來的資金管理辦法，即規(guī)定當(dāng)年各項(xiàng)貸款和投資的增加額，最高必須控制在當(dāng)年各項(xiàng)存款和自有資金增加額的一定的比例之內(nèi)，同時(shí)對各項(xiàng)貸款所占貸款總額的比例以及關(guān)注類貸款比率、次級類貸款比率、可疑類貸款比率和損失類貸款比率等都有具體限定。資產(chǎn)負(fù)債比例管理實(shí)際就是從風(fēng)險(xiǎn)的源頭抓起，以資金來源制約資金運(yùn)用，資金來源與運(yùn)用對應(yīng)，避免貸款過于集中在某一行業(yè)、某一時(shí)期、某一企業(yè)，也防止放款出超、收支逆差。通過這種監(jiān)管，也有利于增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)的清償力。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）

13、四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）4資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管。 金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管的重點(diǎn)是監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營中的資產(chǎn)流動性、資產(chǎn)安全性和有問題貸款的占比，以確保金融機(jī)構(gòu)具有足夠的清償能力、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)能力和正常的運(yùn)轉(zhuǎn)能力。過去，我國對有問題貸款的監(jiān)控測算、分類方法基本上沿襲財(cái)政部1988年金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度中的規(guī)定，把貸款劃分為正常、逾期、呆滯、呆帳，后三類合稱有問題貸款或不良資產(chǎn)。貸款過期一天即為逾期；貸款企業(yè)借款后不久即便已經(jīng)倒閉或者借款人逃離，貸款只要不到期也不能作為有問題貸款監(jiān)控。 符合國際慣例的貸款分類方法，即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類。這為中央銀行實(shí)施對商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供了重要

14、理論依據(jù)。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）（三）金融業(yè)務(wù)監(jiān)管（三）金融業(yè)務(wù)監(jiān)管 金融業(yè)務(wù)監(jiān)管主要是對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營范圍、經(jīng)營品種、經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行的監(jiān)督與管理。 1.對金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍、項(xiàng)目或品種的監(jiān)管首先，金融監(jiān)管主體要監(jiān)督金融業(yè)與其他行業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營，不能混業(yè)經(jīng)營、相互交叉，防止信貸資金的分散、流失，形成較大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。就近期看，這種分業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管適用于我國和東亞、東南亞一些國家與地區(qū)。其次是監(jiān)督金融業(yè)內(nèi)部的政策性銀行、商業(yè)銀行、信托業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)、期貨業(yè)等實(shí)施分業(yè)經(jīng)營，防止混業(yè)經(jīng)營而引起金融秩序的混亂。其三是對金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營品種、項(xiàng)目、帳戶開立、結(jié)算等進(jìn)行的監(jiān)管

15、，如商業(yè)銀行創(chuàng)新一個(gè)新儲種、新電腦工具、開辟一個(gè)業(yè)務(wù)新領(lǐng)域等都要接受金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督管理。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）2.對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為合規(guī)性的監(jiān)管利率監(jiān)管是合規(guī)性監(jiān)管的重要內(nèi)容。擅自提高或變相提高存、貸款利率一直成為商業(yè)銀行之間進(jìn)行不正當(dāng)競爭的頑癥，也是金融監(jiān)管工作的一個(gè)難點(diǎn)和重點(diǎn)。中國人民銀行法規(guī)定“中國人民銀行有權(quán)對金融機(jī)構(gòu)違反規(guī)定提高或者降低存、貸款利率的行為進(jìn)行檢查監(jiān)督”。雖然利率市場化是我國利率管理制度的改革方向，但利率市場化不等于完全放手不管。所以，利率監(jiān)管是金融監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為進(jìn)行合規(guī)性監(jiān)管的重要內(nèi)容。合規(guī)性監(jiān)管還包括對信貸業(yè)務(wù)、會計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)

16、、市場融資、外匯外債業(yè)務(wù)、其他表外業(yè)務(wù)等合規(guī)性實(shí)施監(jiān)督管理，以防止信貸政策法規(guī)執(zhí)行不到位；防止套匯、騙匯及違規(guī)經(jīng)營；避免償債高峰；防止用拆入資金搞長期貸款和投資；維護(hù)會計(jì)財(cái)務(wù)制度，把好“結(jié)算管理關(guān)”和“資金安全關(guān)”。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）（四）市場退出監(jiān)管（四）市場退出監(jiān)管 市場退出監(jiān)管是指金融監(jiān)管當(dāng)局對金融機(jī)構(gòu)退出金融業(yè)、破產(chǎn)倒閉或合（兼）并、變更等實(shí)施監(jiān)督管理。中國人民銀行法規(guī)定，中國人民銀行按照有關(guān)程序有權(quán)審批金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍。金融業(yè)的特殊性決定了金融機(jī)構(gòu)不能擅自變更、停業(yè)、關(guān)閉或合（兼）并，而必須經(jīng)中國人民銀行審查批準(zhǔn)。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充

17、材料）四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）1.對金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)倒閉的監(jiān)管當(dāng)金融機(jī)構(gòu)因經(jīng)營管理不善，嚴(yán)重虧損，資不抵債時(shí)，金融監(jiān)管當(dāng)局將對其實(shí)施關(guān)閉處理的監(jiān)管。我國規(guī)定，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)連續(xù)3年虧損額占資本金的10或虧損額已占資本金的15以上等情況時(shí)，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)令其關(guān)閉。為了樹立公眾對金融業(yè)的信心，保證向社會和客戶提供金融服務(wù)的連續(xù)注，金融監(jiān)管當(dāng)局對于關(guān)閉的金融機(jī)構(gòu)則實(shí)施經(jīng)營管理權(quán)接管，當(dāng)接管期兩年結(jié)束后，則恢復(fù)其繼續(xù)營運(yùn)，否則，可由法院依法宣告破產(chǎn)，并在中國人民銀行和有關(guān)部門的同意、監(jiān)督下依法進(jìn)行清算，繳回經(jīng)營金融業(yè)許可證，通知工商局注銷，并在指定的報(bào)紙上公告。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充

18、材料）2.對金融機(jī)構(gòu)變更、合（兼）并的監(jiān)管這具體包括瀕臨倒閉的、出現(xiàn)章程規(guī)定的解散事由需要解散重新變更的、因其他原因需要合（兼）并的所有金融機(jī)構(gòu)，在發(fā)生上述現(xiàn)象或行為時(shí)都必須在中國人民銀行的監(jiān)督管理之下進(jìn)行。也就是說，中國人民銀行為了對社會和客戶負(fù)責(zé)，維護(hù)金融體系的信譽(yù)，必須對出現(xiàn)上述事由的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行債務(wù)清償和相關(guān)過程的監(jiān)督管理，確保這些金融機(jī)構(gòu)償還原債務(wù)，避免社會經(jīng)濟(jì)、金融震蕩。四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）四、管制嚴(yán)格（補(bǔ)充材料）3.對違規(guī)者的終止經(jīng)營監(jiān)督金融監(jiān)管當(dāng)局對于那些嚴(yán)重違反國家法律、法規(guī)和金融政策的金融機(jī)構(gòu)有權(quán)作出停業(yè)整頓的監(jiān)管決定 。對停業(yè)后的金融機(jī)構(gòu)，金融監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)對其資產(chǎn)負(fù)債

19、情況、高級管理人員素質(zhì)及構(gòu)成、所犯錯(cuò)誤、亟侍解決的問題及各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展情況等進(jìn)行審查、核準(zhǔn)，并制定處理措施。處理措施包括三種：一是糾正錯(cuò)誤，恢復(fù)正常經(jīng)營；二是難以挽救，注銷該機(jī)構(gòu)，按破產(chǎn)倒閉機(jī)構(gòu)的程序辦理；三是對主要責(zé)任人按規(guī)定予以處罰。第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的普遍原則商業(yè)銀行經(jīng)營管理的普遍原則一、盈利性n銀行盈利水平是其經(jīng)營管理狀況的綜合反應(yīng)。n商業(yè)銀行的利潤是收入與經(jīng)營成本的差額。n外部因素影響銀行的利潤。二、安全性二、安全性n避免各種不確定因素對其資產(chǎn)、負(fù)債、利潤、信譽(yù)等方面的影響，保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營與發(fā)展。1.信用風(fēng)險(xiǎn)2.匯率風(fēng)險(xiǎn)3.利率風(fēng)險(xiǎn)4.流動性風(fēng)險(xiǎn)5.操作風(fēng)險(xiǎn)6.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)

20、7.政治或政策風(fēng)險(xiǎn)8.同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)n加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢、利率、證券市場的分析和預(yù)測，嚴(yán)格的資信評估，強(qiáng)化內(nèi)部管理、謹(jǐn)防金融犯罪。三、流動性三、流動性n是指銀行能夠隨時(shí)應(yīng)付客戶提存，滿足必要貸款需求的支付能力n資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在不受價(jià)值損失的條件下具有迅速變現(xiàn)的能力。1.一級準(zhǔn)備：現(xiàn)金準(zhǔn)備，庫存現(xiàn)金、中央銀行存款、同業(yè)存款；2.二級準(zhǔn)備：短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及同業(yè)短期拆借。n負(fù)債流動性是指銀行以較低的成本隨時(shí)獲取資金的能力。第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)之間的協(xié)調(diào)與平衡商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)之間的協(xié)調(diào)與平衡n銀行收益的高低與其承受的風(fēng)險(xiǎn)的大小成正比；n金融管理當(dāng)局限制商業(yè)銀行一味追求高額利

21、潤的行為；n在既定的風(fēng)險(xiǎn)水平實(shí)現(xiàn)最高的盈利，或者是在既定的盈利水平上使銀行所承受的風(fēng)險(xiǎn)最低。一、銀行業(yè)經(jīng)營所受到的限制因素一、銀行業(yè)經(jīng)營所受到的限制因素n各國的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)的經(jīng)營活動給予很多規(guī)定和限制；n我國商業(yè)銀行的監(jiān)控指標(biāo)：1.資本充足率指標(biāo)；2.存貸款比例指標(biāo)；3.中長期貸款比例指標(biāo)；4.流動性比例指標(biāo)；5.備付金比例指標(biāo)；6.單個(gè)貸款比例指標(biāo)；7.拆借資金比例指標(biāo)；8.對股東貸款比例；9.貸款質(zhì)量指標(biāo)；二、商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的衡量二、商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的衡量1、盈利性指標(biāo)（6個(gè)）n凈利息收益率n凈利潤率n資產(chǎn)使用收益率n資產(chǎn)收益率n杠桿系數(shù)n資本收益率（）2、風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)（、風(fēng)險(xiǎn)性指

22、標(biāo)（3個(gè)）個(gè)）n流動性風(fēng)險(xiǎn) 是指銀行無力應(yīng)付客戶提現(xiàn)，或者無法充分滿足客戶新增貸款需要的能力； 流動性資產(chǎn)/負(fù)債總額（不包括所有者權(quán)益）n利率風(fēng)險(xiǎn) 銀行由于資產(chǎn)負(fù)債不匹配、在利率變化情況下所導(dǎo)致虧損的風(fēng)險(xiǎn)； 利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負(fù)債n信貸風(fēng)險(xiǎn) 有問題貸款總額/資產(chǎn)總額 三、盈利水平與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系三、盈利水平與風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系n商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容就是在盈利和風(fēng)險(xiǎn)之間尋求一種平衡。n案例： 某銀行在19*1年資產(chǎn)規(guī)模為1億，不從事外幣業(yè)務(wù)。某某 銀行資產(chǎn)負(fù)債表（銀行資產(chǎn)負(fù)債表（19*1年年12月月31日）日）資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)金1000定活兩便存款 30000存款準(zhǔn)備金930短期存款3000

23、0短期國庫券15000長期存款30000長期政府債券15000同業(yè)拆借3000保證貸款20000自有資金7000抵押貸款20000 信用貸款20000 固定資產(chǎn)8070 100000 100000千元人民幣存貸款利率表存貸款利率表 存款準(zhǔn)備金6%定活兩便存款 7%短期國庫券11%短期存款10%長期政府債券13%長期存款12%保證貸款13%同業(yè)拆借13%抵押貸款15% 信用貸款15% 某某銀行銀行19*1年經(jīng)營收入年經(jīng)營收入類別余額利率利息收入存款準(zhǔn)備金9306% 56短期國庫券1500011%1650長期政府債券1500013%1950保證貸款2000013%2600抵押貸款2000015%3000信用貸款2000015%3000 12256千元人民幣某某銀行銀行19*1年利息支出年利息支出 類別余額利率利息收入定活兩便存款 30000 7%2100短期存款3000010%3000長期存款3000012%3600同業(yè)拆借300013%390 9090千元人民幣某某銀行損益表（銀行損益表（19*1年年12月月31日）日）經(jīng)營收入12256利息開支-9090其它開支-2000稅前利潤1166稅收（39%）-455稅后利潤711千元人民幣某某銀行盈利性指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)（千元人民幣）銀行盈利性指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)性指標(biāo)（千元人民幣） 類別公式計(jì)算式比率凈利息收益率（利息收入-利